固定资产管理制度15号Word文件下载.docx

1、固定资产实物管理部门（设备机修车间或行政部，以下统指）、财务部、使用责任者。1、设备机修车间负责公司所有生产设备固定资产实物管理。2、行政部负责房屋建筑、交通运输设备、办公类设备固定资产实物管理。3、财务部负责固定资产的财务管理，对各使用部门的固定资产进行价值控制。4、安环室负责锅炉、行车、蒸煮锅等特种设备的监检管理。5、仓储中心负责库房内设备配件材料的管理，做到每季度进行一次盘点，并将盘点后清单报送相关部门，以便宏观控制库存，降低维修成本。6、使用责任者是公司固定资产三级管理中最为重要的管理级。任何因工作需要使用或操作公司固定资产实物的直接使用或操作人是该固定资产实物的当然责任者。使用责任者

2、负责固定资产的使用、保管与维护，并配合固定资产实物管理部门开展管理的各项具体工作。四、固定资产管理办法（一）、固定资产请购 1、生产类设备固定资产的采购通过公司招议标程序完成。设备到厂后必须将所有随机技术资料交设备部统一归档管理。2、办公类固定资产采购按以下程序进行：1）使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写固定资产请购单，必要时应详细填写安装场所、位置、日期等资料，经车间（部门）主管审批后根据类别送固定资产实物管理部门审查。2）固定资产实物管理部门初审通过后，必须经分管副总经理签批后方可采购；固定资产实物管理部门将审批好的请购单及其附件、有关图纸送交采购人员如期购置或按期施工。（二）、固

3、定资产验收入帐：1）对直接购入并移交给使用部门的固定资产，采购部门应填写固定资产验收交付清单（一式三联），交固定资产实物管理部门办理交付使用手续方可报销。对委托单位建造、安装或厂内自制自建完成的固定资产，在移交给使用部门时，应由技改部门同财务部门填写固定资产验收交付清单，到固定资产管理部门办理交付使用手续。固定资产验收交付清单管理部门留存一联，并依此登入固定资产明细分类帐以建卡列管，并在资产明显位置，粘贴资产卡片便于识别；另一联送财务部以办理报销和入帐手续，第三联交使用部门。2）建筑设备等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于建造完成后，应立即办理产权登记 ，再填写固定资产验收交付清单。1、分类

4、编号固定资产实物管理部门统一对公司的固定资产进行分类和编号、归档保管，并另设固定资产凭证袋保存相关凭证、文件、图纸等。2、建帐、设表、粘贴卡片1）固定资产实物管理部门建立固定资产汇总表，对固定资产进行保管和监控。2）财会部应将固定资产明细分类帐作为会计辅助分类帐使用，按规定期填写折旧金额及帐面净值。3）固定资产实物管理部门将各项固定资产设表管理，建立固定资产登记表，以掌握各项资产异动状况。固定资产实物管理部门统一制作固定资产卡片，凡本公司财产均须粘贴卡片以利于保管和盘点。3、维修：1）日常常规性的维护和保养，由固定资产使用部门对各项固定资产实施保养及整修。2）临时性的保养及整修，由使用部门发现

5、须保养及整修时，应随时填写固定资产请修单，向固定资产实物管理部门申请，经审批后方可办理。4、盘点抽查：1）固定资产实物管理部门会同使用部门，按季度、年度或视公司实际需要盘点固定资产。2）固定资产实物管理部门设专人查核各使用部门现有的固定资产，以了解登记卡所载的名称、规格及数量是否与实际相符，有无管理不善、无效使用或闲置等不良情况存在。若发现有异常或不良情况存在，应立即通知该使用部门予以改善，情况严重的应同时呈报公司有关分管领导批示处理。3）固定资产实物管理部门根据盘点结果，出具固定资产盘点报表，报财务部审查。（三）、固定资产转移1、固定资产内部转移，属车间（或部门）内部转移，由车间（或部门）处

6、理；属车间（或部门）之间转移，必须征得固定资产实物管理部门的同意，并由固定资产实物管理部门填制固定资产处置申请单和固定资产验收交付单，经调出、调入部门同意签字后，送财务部一份并互相调整帐卡。车间（或部门）之间不准自行转移。2、闲置停用a）闲置不需用的固定资产退仓，由原使用部门清洁，装配完整，方能入库，仓储中心应设专人专仓保管，不得散置露天，任其损坏。入库固定资产，由调出单位填写“固定资产处置申请单”经公司领导签章后送固定资产实物管理部门和财务部签证方能入库。b）对于车间（部门）停用的固定资产可原地保管，须加适当防护措施，由原使用部门负责，并报送固定资产实物管理部门备案3、转让、出租、出借固定资

7、产转让、出租、出借，需由固定资产实物管理部门填写固定资产处置申请单，报请公司总经理批准后方能办理转移手续 ，并通知财务部按规定进行帐务处理，各车间（或部门）不得自行对外办理固定资产的转让、出租、出借。（四）、固定资产的报废1、固定资产的报废，由使用部门向固定资产实物管理部门提出报告，填制报废清单，并由固定资产实物管理部门组织有关人员或部门作出技术鉴定，经公司分管领导批准后，按规定注销卡片和进行帐务处理，并报总经理批准。2、固定资产经批准报废后，凡属设备范围内残值，可利用或出售的，由固定资产实物管理部门作价后方可利用或出售，出售时必须到财务部办理手续后才能提货出门。（五）、固定资产保险索赔1）财

8、务部应及时地将固定资产投保范围通知固定资产实物管理部门及各有关部门。2）固定资产遭受自然灾害造成经济损失，应迅速报告固定资产实物管理部门及财务部。如属保险范围，财务部应及时办理索赔手续。五、保管责任1、使用责任人职务调动或离职时，应会同固定资产实物管理部门，逐一清点后办理交接手续。2、固定资产遗失或损毁，如经确定使用责任人未尽到妥善保管的责任者，应依其新旧程度按市价赔偿。3、固定资产的遗失，如有隐瞒不报或故意损毁者，一经查实，应照价赔偿，情节严重者追究其法律责任。4、使用责任人未妥善保管或未经核准擅自转移或借出，致使固定资产损毁或减少，应赔偿由此发生的所有损失外，情节严重者还应追究其法律责任。

9、 附件1：固定资产请购单附件2：固定资产验收交付单附件3：固定资产处置申请单 二0一一年三月七日固 定 资 产 请 购 单申请部门：申请日期： 要求使用日期：物品类别：固定资产类 低值易耗品类 礼品类 印刷品类 其他 物品名称： 规格：请购数量 ：物品用途及描述：估 价公司领导： 部门主管： 经办人： 固定资产验收交付单名称编号验收日期年 月 日 时验收人员验收结果规格型号数量附属设施备注质量情况成本记录费用： 合计：交付使用情况备 注 财务中心： 行政中心： 使用部门：固定资产处置申请单 年 月 日购置日期保险单号存放位置保管人帐面价值总价使用状态折旧使用年限净值变更原因变更类别：转移 闲置

10、 出租 外借 让售 报废 其他 原因说明：申请人：变更情况移交人： 经办人：处理意见财务部：行政部（设备部）： 分管领导：总经理：办公类固定资产编号说明一、部门类别编号A：公司领导A-1（总经理办公室）- 1 A-2 A-6 A-7（总监室）-7B: 科室B-1-B10（所有科室）-8B1财务 B2总经办 B3原料部 B4保卫部 B5行政部（含基建） B6供应部 B7仓储中心 B8（销售部） B9（生产部） B10（人事部）C：车间C1动力车间 C2制浆车间 C3碱回收车间 C4浆板车间 C5造纸车间 C6给排水车间 C7 备料车间 C8电仪车间 C9设备机修车间 C10技术质量部D: 后勤其他D1会议室 D2-招待所 D3食堂 D4其他二、物品类别编号01电脑 02打印机 03办公桌 04电风扇 05文件柜06办公桌 07椅子 08吊扇 09传真机 10铁皮柜11床 12电视 13微波炉 14饮水机 15取暖器16会议桌 17电脑桌 18沙发 19 茶几 20保险柜21药品橱 22复印机注：具体编号如下例：C-1-03-01（动力车间桌子01号）C-（部门类别）-1（具体车间）-03（物品类别）-01物品编号-99