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1、 掌握固定资产增加、 减少、 变动的 操作方法和要求； 掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法； 了解固定资产账套 内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对账及月末的操作方法。二、实验内容1200 账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为 “2006年 1 月”，固定资产采用“平均年限法 （一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提月份 =可使用月 份-1 ）时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“ 2-1-1-2 ”；固定资产编码 方式采用手动输入方法，编码方式为“类别编码 +序号”；序号长度为“ 5”。要求 固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“ 1501 固定资

2、产”；累计折 旧对账科目为“ 1502 累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。 2固定资产选项设置设置与财务系统的接口：固定资产缺省入账科目： 1501；累计折旧缺省入账科目： 1502。3部门对应折旧科目（如下表所示）部门对应折旧科目部门名称贷方科目人事处管理费用折旧费（ 550205）财务部采购部营业费用（ 5501 ）销售部生产车间制造费用（ 4105 ）4固定资产类别（如下表所示）固定资产类别类别编码类别名称使用年限（年）净残值率（）计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011行政楼302正常计提012厂房02机器设备021办公设备535固定资产

3、增减方式（如下表所示）固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式直接购入银行存款建行存款（ 100201 ）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（ 3101）投资转出长期股权投资（140102）其他股权投资捐赠资本公积接受捐赠非现金资产准备（ 311102）捐赠转出盘盈待处理财产损益待处理 固定资产损益（ 191102 ）盈亏待处理财产损益待处理固定资产损益（ 191102）在建工程转入在建工程（ 1603）报废固定资产清理（ 1701）6固定资产原始卡片（如下表所示）固定资产原始卡片卡片编号000010000200003固定资产编号011000010120000102100001

4、固定资产名称8 号楼12 号楼电脑类别编号人事部在建工程转入使用状况在用30 年5年平均年限法（一）开始使用日期2005-01-082005-03-102005-06-01币种人民币原值50000035000019000净残值率净残值800090004500累计折旧40000305152000对应折旧科目管理费用折旧费制造费用7修改固定资产卡片将卡片编号为“ 00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一） 修改为“年数总和法” 。8新增固定资产2006年1月 15日，直接购入并交付销售一科部使用一台电脑，预计使用年 限为 5 年， 原值为 21000元，净残值为 3%，采用“双倍

5、余额递减法” 计提折旧， 并生成增加固定资产的记账凭证。9计提本月折旧并制单三、实验步骤与成果（一）固定资产系统初始化1建立固定资产账套（ 1）在企业应用平台中，选择“财务会计”中的 “固定资产”命令，系统弹出 “这是第一次打开此帐套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”对话 框，单击“是”；（ 2）在“固定资产初始化向导 - 约定及说明”对话框中，选中“我同意” ；（ 3）打开“固定资产初始化向导 - 启用月份”，单击“下一步”；（ 4）打开“固定资产初始化向导 - 折旧信息”，选择主要折旧方法为“平均年限 法（一）”；（ 5）单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导 - 编码方式”对话框，

6、选择固 定资产编码方式为“手工输入” ，序号长度为“ 5”；（6）单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导财务接口”对话框，在“固 定资产对账科目” 栏录入“1501”，在“累计折旧对账科目” 栏录入“1502”， 选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账” ，单击“下一步”； （7）单击“完成”，固定资产建账完成。2设置选项（1）执行“设置” | “选项”命令，打开“选项”对话框。（2）单击“编辑”按钮，单击“与财务系统接口”选项卡，设置固定资产默认 入账科目为 1501；累计折旧默认入账科目为 1502，单击“确定”按钮。如3.设置部门对应折旧科目（ 1）执行“设置” |“部门对应折旧科

7、目”命令，进入“部门编码表 列表视图”窗口。（ 2）选择“人事部”所在行，单击“修改”按钮，打开“部门编码表 单张视图”窗口，在“折旧科目”栏目录入“ 550204 ”，如图所示。（ 3）单击“保存”按钮。以此方法录入其他部门对应的折旧科目。4.设置固定资产类别（ 1）执行“设置” |“资产类别”命令，打开“类别编码 列表视图”窗口。（ 2）单击“增加”按钮，打开“类别编码 单张视图”窗口。（ 3）在“类别名称”栏录入“房屋及建筑物” ，在“折旧方法”栏选择“平 均年限法（一） ”，在“卡片样式”栏选择“通用样式” 。如图所示。（ 4）单击“保存”按钮，录入 02 号资产。（ 5）选中“固定资

8、产分类编码表”中的“ 01 房屋及建筑物”分类，再单击“增加”按钮，录入 011 号资产。单击“保存”按钮。（ 6）以此方法录入其他固定资产分类。5.设置固定资产的增减方式（ 1）执行“设置” | “增减方式”命令，打开 “增减方式列表视图” 窗口。（ 2）单击选中“直接购入”所在行，再单击“修改”按钮，打开“增减 方式单张视图”窗口，在“对应入账科目”栏录入“ 100201 ”，单击“保存”按钮。（ 3）以此方法继续设置其他的增减方式对应的入账科目。6.录入固定资产原始卡片（ 1）执行“卡片” |“录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照” 。（ 2）双击固定资产分类编码表中的“ 011 行政

9、楼”，进入“固定资产卡片”窗口。（ 3）在“固定资产名称”栏录入“ 8 号楼”。（ 4）单击部门名称栏，再单击“使用部门”按钮，打开“本资产部门使 用方式”。 单击“确定”按钮，打开“部门参照” ，选择“人事部” 单击“确定”按钮。（ 5）单击“增加方式”栏，再单击“增加方式” ，打开“增减方式参照”选中“在建工程转入” ，单击“确定”按钮。（ 6）单击“使用状况”栏，再单击“使用状况”按钮，打开“使用状况 参照”，选择“在用” ，单击“确定”按钮。（ 7）在“开始使用日期”栏录入“ 2005-01-08 ”。（ 8）在“原值”栏录入 “500000 ”。（ 9）在“累计折旧”栏录入“ 400

10、00 ”。（ 10）单击“保存”按钮。7.修改固定资产卡片（ 1）执行“卡片” | “卡片管理”命令，进入“卡片管理”窗口。（ 2）单击选中“ 00003”所在行，再单击“修改”按钮，进入“固定资产 卡片”窗口。（ 3）单击“折旧方法”栏，再单击“折旧方法”按钮，打开“折旧方法 参照”，选中“年数总和法” ，单击“确定”按钮，单击“保存”按 钮。8.增加固定资产1）执行“卡片” | “资产增加”命令，打开“资产类别参照” 。双击“ 021办公设备” ，进入“固定资产卡片”窗口。2）在“固定资产名称”栏录入“电脑” 。3）单击部门名称栏，再单击“使用部门”按钮，打开“本资产部门使用方式”。 单击

11、“确定”按钮，打开“部门参照” ，选择“销售一科” 。4）单击“增加方式”栏，再单击“增加方式” ，打开“增减方式参照” ，选中“直接购入” ，单击“确定”按钮。4）单击“使用状况”栏，再单击“使用状况”按钮，打开“使用状况 参照”，选择“在用” ，单击“确定”按钮。5）单击“使用年限”栏，录入“ 60”。6）单击“折旧方法”栏，再单击“折旧方法”按钮，打开“折旧方法 参照”，选中“双倍余额递减法” ，单击“确定”按钮。7）在“原值”栏录入 “21000 ”，单击“保存”按钮。9.生成增加固定资产的记账凭证（ 1）执行“处理” | “批量制单”命令，打开“批量制单制单选择” 。（ 2）双击“选

12、择”栏，选中要制单的业务。（ 3）单击“制单设置”选项卡，在“科目”栏的第一行录入“ 1501”。（ 4）单击“制单”按钮，修改凭证类别为“付款凭证” ，分别在第一行和 第二行的摘要栏录入“购入电脑” 。（ 5）单击“保存”按钮。10.计提固定资产折旧（ 1）执行“处理” |“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否查看折旧清 单？”提示框。（ 2）单击“是”按钮。系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定 时间，是否继续？” 。（ 3）单击“是”按钮，打开“折旧清单”窗口， 单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口。4）单击“凭证”按钮，生成一张记账凭证。5）修改凭证类别为“转账凭证”6）单击“科

13、目名称”栏第四行，录入“ 1502”7）单击“保存”按钮。四、收获与体会发现问题：将本月计提折旧的转账凭证保存并记账，才发现固定资产的原值录入错误，将“ 500000 ”录成了“ 50000 ”。解决问题： （1）通过 “查询凭证”功能找到此转账凭证，将其进行冲销。（ 2）把刚才冲销的凭证进行记账。（3）进入“固定资产”系统，通过“变动单 | 原值增加”功能 录入增加金额，把原值从“ 50000”改成“ 500000 ”，在“变 动原因”栏录入“业务员录入错误” ，并将此变动单保存。（4）通过 “处理 | 计提折旧”功能，重新计提本月折旧。（5）将新的计提折旧转账凭证进行审核记账。收获和体会：

14、题目（自定）正文实验报告内容要求： 第一部分：实验内容概述：本课程内容介绍、所学软件系统简介、本实验报 告可针对某一个或几个实验项目重点介绍实验内容及其完成情况、 完成效果综合 评价等；概述部分 300-500 字。第二部分：实验目的、实验内容、实验步骤、实验成果， 2000-2500 字。实 验过程与实验结果可以用文字说明和图片相结合的方法阐述。 单据图片与信息化 截图均需精心挑选， 能够证明本人完成实验的过程或者实验结果， 同时图片必须 显示个人提交实验账套与真实姓名信息，禁止用他人账套截图。截图不宜过多， 控制在 10-15 幅图片。第三部分：发现问题、解决问题、收获和体会， 800 字

15、以上； 实验报告全文字数控制在 3000-5000 字（含图片、空格） 。实验报告格式与排版要求：1.实验报告标题根据实验报告主题内容， 自拟题目， 在正文第一页首行居中列示， 宋体加粗 四号字。2.正文字体字号与行距 小四宋体（一级标题加粗） ; 行距 1.25 （或者固定值 22磅）； 一级标题：一、二、三（一级标题加粗）二级标题：（一） （二）与（三） 三级标题： 1、2、3 所有标题单独一行；所有段落首行空两个汉字位置。3.实验报告排版打印统一用 A4（21 X 29.7cm ）格式。4.页面上边距 2.54cm ，下边距 2.54 cm ，左边距 3cm，右边距 2.2mm；5.实验报告页码从正文页面起计算。 页码字号， 选用 5 号宋体并居中。