合规管理培训.ppt

1、宝石机械公司2015年7月合规管理基础知识讲座合规管理基础知识讲座一、为什么要加强合规管理一、为什么要加强合规管理二、有关概念二、有关概念三、合规管理体系三、合规管理体系四、合规管理运行四、合规管理运行“合规是建设法治企业的基石。全面加强合规管理，合规是建设法治企业的基石。全面加强合规管理，是集团公司党组立足当前实际、适应变化的形势，着是集团公司党组立足当前实际、适应变化的形势，着眼于建设世界水平综合性国际能源公司需要作出的眼于建设世界水平综合性国际能源公司需要作出的战战略性、全局性、制度性略性、全局性、制度性决策部署。全体干部员工、特决策部署。全体干部员工、特别是各级领导干部，必须站在政治和

2、大局高度，深刻别是各级领导干部，必须站在政治和大局高度，深刻认识加强合规管理的重大意义。认识加强合规管理的重大意义。”“加强合规管理，是打造法治央企、阳光央企加强合规管理，是打造法治央企、阳光央企的必然要求。的必然要求。”“加强合规管理，是推进公司治理体系和管控加强合规管理，是推进公司治理体系和管控能力现代化国际化的重要内容。能力现代化国际化的重要内容。”“加强合规管理，是解决公司面临突出问题的加强合规管理，是解决公司面临突出问题的有效举措。有效举措。”原原周吉平董事长周吉平董事长20142014年年9 9月月2929日在日在集团公司合规管理工作会议上的讲话集团公司合规管理工作会议上的讲话为什

3、么要加强合规管理为什么要加强合规管理 为什么要加强合规管理为什么要加强合规管理 l 防范越来越突出的合规风险防范越来越突出的合规风险立法更严监管更严处罚更严时间时间公司公司案由案由处罚金额处罚金额2013.11.26瑞士威德福公司瑞士威德福公司2002至至2011年授权子公司向中东及非洲国年授权子公司向中东及非洲国家政府官员行贿家政府官员行贿2.526亿美元亿美元2013.5.29法国道达尔公司法国道达尔公司向伊朗政府官员行贿超过向伊朗政府官员行贿超过6000万美元以换万美元以换取油气合同取油气合同3.982亿美元亿美元2013.4.16美国美国parker Drilling公司公司2004年

4、向尼日利亚出口钻井引发海关纠纷，年向尼日利亚出口钻井引发海关纠纷，为降低处罚，通过第三方向官员行贿为降低处罚，通过第三方向官员行贿125万万美元美元1585万美元万美元2010.7.7意大利埃尼公司意大利埃尼公司向尼日利亚官员行贿以获取项目合同向尼日利亚官员行贿以获取项目合同3.65亿美元亿美元2008.5.14美国美国Willbros Group公司公司向尼日利亚官员行贿超过向尼日利亚官员行贿超过600万美元以获取万美元以获取项目合同项目合同3230万美元万美元2007.11.14美国雪佛龙公司美国雪佛龙公司通过参与联合国石油换食物计划向伊朗支通过参与联合国石油换食物计划向伊朗支付非法回扣付

5、非法回扣2800万美元万美元2006.10.13挪威国家石油公司挪威国家石油公司向伊朗政府官员行贿以换取油气合同向伊朗政府官员行贿以换取油气合同2100万美元万美元近年来违反美国FCPA受到处罚的油气公司l美国2010年华尔街改革和消费者保护法（即多德弗兰克法案）规定，任何人尤其是公司内部员工，都可以对企业违法行为进行举报，一旦查实，最高可将罚金总额的30%作为对举报人的奖励 随着法治国家建设推进，企业面临法律环境愈加严峻。如新环境保护法、安全生产法的颁布实施，反垄断执法等2014年9月，长沙中级法院以对非国家工作人员行贿罪判处被告单位GSK罚金人民币30亿元2015年2月10日，国家发展改革

6、委宣布，对高通公司滥用市场支配地位实施排除、限制竞争的垄断行为，依法处以60.88亿元人民币(近10亿美元)的罚款l 避免员工个人和第三人违规而使公司承担连带责任避免员工个人和第三人违规而使公司承担连带责任1990年美国量刑委员会通过的美国联邦量刑指南，明确把是否建立了“有效的合规机制”作为法院对公司判处处罚时应考虑的重要因素 2011年生效的英国反贿赂法第7条规定，被发现与企业有关联的任何个人包括第三方，为了该企业利益而支付贿金，那么该企业即构成“商业组织防止贿赂失职罪”。除非企业能够证明已实施“充分措施”等反腐败合规程序，才能免遭起诉。西门子公司西门子公司20062006年贿赂门事件年贿赂

7、门事件葛兰素史克葛兰素史克(中国中国)贿赂门事件贿赂门事件长沙市中级人民法院2014年9月19日宣判，法院以对非国家工作人员行贿罪判处被告单位GSK（中国）公司总裁马克锐有期徒刑三年，缓刑四年，并处驱逐出境；判处公司高管张国维有期徒刑三年，缓刑三年；梁宏有期徒刑二年，缓刑三年；判处赵虹燕有期徒刑二年，缓刑两年；以对非国家工作人员行贿罪判处被告人黄红有期徒刑二年，以非国家工作人员受贿罪判处其有期徒刑二年，决定执行有期徒刑三年，缓刑四年。l 适应市场竞争，提高市场竞争力和话语权适应市场竞争，提高市场竞争力和话语权为什么要加强合规管理为什么要加强合规管理 一、为什么要加强合规管理一、为什么要加强合规

8、管理二、有关概念二、有关概念三、合规管理体系三、合规管理体系四、合规管理运行四、合规管理运行有关概念有关概念 合规合规 广义：泛指企业经营管理活动和全体员工对所有适用法律法规、制度规定及职 业操守的普遍遵从。狭义：侧重企业对外商务活动，专指企业对反商业贿赂、反利益输送、反垄断 和反不正当竞争等法律及制度规定的遵守。“规规 ”包括包括-外部法律法规、监管要求、国际公约等 行业准则、商业道德等 企业内部管理制度 职业操守、道德规范1.合规与合规管理 有关概念有关概念 合规管理合规管理 制定和执行合规管理制度，建立和实施合规管理机制，预防和控制合规风险的活动。全面推进大合规，突出抓好小合规 合规管理

9、特点合规管理特点 合规管理是底线管理，合规要求高于经济利益 合规管理是对行为的管理，强调“知”与“行”的统一 合规管理分工合规管理分工 广义的合规（大合规）：相关业务部门负责 狭义的合规（小合规）：法律（合规）部门负责 总体要求总体要求 有关概念有关概念2.商业贿赂与利益输送u 反商业贿赂法律法规（中国）反商业贿赂法律法规（中国）l刑法第163和164条禁止收受或给予商业交往对象贿赂。l刑法第385至第394条规定了和国家机关工作人员相关的行贿、受贿、介绍贿赂和单位贿赂等方面的罪名。l行政法方面，反不正当竞争法及关于禁止商业贿赂的暂行规定对以贿赂购买商品或账外暗中收受回扣的行为规定了行政处罚。

10、有关概念有关概念2.商业贿赂与利益输送u 商业贿赂:指在商业活动中违反公平竞争原则，采取给予、收受财物或者其他利益指在商业活动中违反公平竞争原则，采取给予、收受财物或者其他利益 等手段，以提供或者获取交易机会或者其他经济利益的行为。等手段，以提供或者获取交易机会或者其他经济利益的行为。财物和利益包括：财物和利益包括：现金及现金等价物，如证券、礼品券、购物卡等非正规折扣或佣金和奖金安排，包括回扣昂贵的礼物（香水、拎包、首饰）旅游、娱乐或度假、工作机会、承诺偿债 对外商务活动中用贿赂方式获得商业机会和利益 不当的礼品和接待 回扣、佣金等不如实入账 假借广告费、宣传费等行贿 表现形式包括：有关概念有

11、关概念2.商业贿赂与利益输送经合组织反贿赂条约1997199720032003联合国公约19971997欧洲公约19961996美洲国家组织条约19771977美国反海外腐败美国反海外腐败法法 1988198819981998修订美国修订美国反海外腐反海外腐败法，以败法，以反映经合反映经合组织反贿组织反贿赂公约的赂公约的相关内容相关内容美国反美国反海外腐海外腐败法修败法修订订20032003非洲公约18891889英国公共机构腐败法19971997香港防止贿赂条例197819801982198419861988199019921994199619982000200220082010201220

12、1220102010英国反贿英国反贿赂法赂法20082008修订香港防止贿赂条例1888 1976u 反商业贿赂法律法规（国际）反商业贿赂法律法规（国际）有关概念有关概念2.商业贿赂与利益输送u 利益输送利益输送 :指经营管理人员利用其职权影响力，将公司利益转移给其他企业或个人的行为。指经营管理人员利用其职权影响力，将公司利益转移给其他企业或个人的行为。表现形式包括：以明显高于或低于市场价格购买或出售 指定或授意指定交易对象 向利益关系人透露内幕信息、招标标底或其他商业秘密 在员工录用、职务晋升等方面对领导干部或利益关系人的亲属给予照顾或便利 以捐赠名义进行利益输送 u 利益冲突利益冲突 :指

13、经营管理人员个人利益与公司利益的冲突行为。表现为以侵犯公司利益为代价指经营管理人员个人利益与公司利益的冲突行为。表现为以侵犯公司利益为代价 为自己或亲属谋取利益。为自己或亲属谋取利益。利用公司资产或信息为个人谋利、投资与公司有竞争关系的企业、投资企业与公司交易 两者区别：两者区别：利益输送利益输送为他人谋利为他人谋利 利益冲突利益冲突为自己或亲属谋利为自己或亲属谋利 有关概念有关概念3.垄断与不正当竞争u 垄断垄断:指排除、限制竞争以及可能排除、限制竞争的行为指排除、限制竞争以及可能排除、限制竞争的行为 。垄断行为（中国反垄断法）：经营者达成垄断协议 经营者滥用市场支配地位 具有或者可能具有排

14、除、限制竞争效果的经营者集中 u 不正当竞争不正当竞争 :指经营者违反反不正当竞争法的规定，损害其他经营者的合法权益，扰乱社会指经营者违反反不正当竞争法的规定，损害其他经营者的合法权益，扰乱社会 经济秩序的行为经济秩序的行为 。不正当竞争行为（中国反不正当竞争法）：虚假标识行为 虚假宣传行为 商业贿赂行为 不正当有奖销售行为 侵犯商业秘密行为 商业毁谤行为石油反垄断第一案中石化云南石油决定上诉 有关概念有关概念4.合规管理与其他管理的关系合规管理与其他管理的关系 合规管理与依法治企合规管理与依法治企依法治企管理层面：守法合规公司和员工行为符合法律法规和规章制度合规治理层面：规范治理科学配置、有

15、效制衡和监督权力有关概念有关概念 合规管理与制度管理合规管理与制度管理合规管理通过制度建设落实法律法规要求合规管理通过制度建设落实法律法规要求合规制度建设纳入制度管理合规制度建设纳入制度管理开展合规培训、评价等是制度实施内容开展合规培训、评价等是制度实施内容制度管理制度管理制度建设制度实施合规制度建设合规培训合规评价合规管理合规管理 合规管理是制度管理的客体内容，犹如人事、财务管理一样。合规管理过程其实就是制订和实施合规管理制度的过程。合规管理与制度管理的目的都是贯彻落实法律法规要求，促进企 业依法管理规范运营。4.合规管理与其他管理的关系合规管理与其他管理的关系 有关概念有关概念 合规管理与

16、法律管理合规管理与法律管理合规管理是一项具体的业务/法律管理是涉及治理、决策、经营等各个方面的一项综合管理。合规管理侧重对“人”的管理/法律管理侧重对“事”的管理。合规管理具有相对独立性，但合规管理广泛涉及大量法律专业问题，与法律管理紧密联系。合规管理与内控合规管理与内控合规管理主要针对对外商务行为，侧重反商业贿赂等方面/内控则针对内部经营管理行为，侧重于财务相关的方面。合规管理主要防控“人”的风险/内控几乎只对“事”不对“人”。合规管理与内控都属于风险管理。合规风险控制需要通过业务流程实现。4.合规管理与其他管理的关系合规管理与其他管理的关系 有关概念有关概念 合规管理与法律风险防控合规管理与法律风险防控合合规规风风险险法法律律风风险险违反违反法律法律法规法规导致导致的风险的风险违反违反企业企业内部规章内部规章制度、商制度、商业道德业道德等等导致的风导致的风险。险。违反违反合同合同约定等导约定等导致的风险。致的风险。合规风险与法律风险既有重合又有不同。合规管理与法律风险防控都属于风险管理。合规管理与法律风险防控目的、方法等几乎完全一样。合规管理与法律风险防控范围不完全一致，合规管理侧