财务报销违规问题整改报告Word下载.docx

1、纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、 建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、 名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互 制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、 今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中 出现的问题。今后我们一定按照会计法 的要求，不断完善财务工作。 做到合理合法、 严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财 务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部

2、整改报告集团公司领导：xx 年， aaaa 财务部在工作中发生一些错误， 均因工作人员能力有 限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容 不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生 的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：一、整改内容1、2、 收购期间票据审核不严， 发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室 台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。 3 、4 、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。 磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为 702#。

3、二、事件发生原因1、 工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔 细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客 户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都 曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定 自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款， 忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据， 导致未能及时发现 失误 而失去最佳纠错时机。2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅 室修改磅单，但是均由康大公司领导

4、签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改 的客观条件及意义。3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏 工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员 的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱 了对下属工作的监督职能的执行三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农 户多付款项为 8287.47元。2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造 成其它实际经济利益影响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大， 导致公司会计 对存货资产无法正

5、确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公 司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报 至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。四、整改结果1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注 说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序 处理。4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出 库的补充细则，并已经开始实施新的补充

6、细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据 员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发； 原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款 已经支付，并已经改正原始台帐记录。6、7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于 xx 年 11 月 25 日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料。五、整改后的反思及建议：1 、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、 培训和考核， 以提高下属的工作能力， 及时发现错误， 并力争给每个岗位配备适合 的工作人员，从而提高工作质量，降低

7、发错几率。2 、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误 争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门 工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案： （1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约 2 万元。（2）收购期 可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高， 按照付款金额 5-8 4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计 数、 码垛分类等的标准方法。以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导 审查验收。 aaa 公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报

8、告关于 财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳 _ 关于 在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动 _ （深证局 发 xx109号）的 要求，我司开展了此次专项活动自查工作， 制 定了自查方案， 已完成了第一阶段的自查 工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的 xx109 号关于在深圳辖区上市公司全 面 深入开展规范财务会计基础工作专项活动 _ （以下简称通 知）要求，以及调 查问卷、常见问题中对相关具体问题的描 述，我司 xx 年 11 月 20 日前开展了第一阶 段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定

9、了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题， 我们已严格按照要求整改。 在对 相关问题整改中我们 咨询了公司外聘会计师事务所 _ 、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、 跟进整改进度，落实整 改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各 公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分 离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能， 具备会计从 业资格；公 司对财务会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律

10、法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订 流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、 责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与 绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对 财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理 制度应经公司董事会审议批（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、 实际控制人

11、提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限； 公司的财务信息系统应当符 合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其 权限 的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平， 能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企 业会计准则及相关规定，结合公司所 处行业特征和自身生产经营特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细 披露，不 得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求 （一），我们在自查中依托财务管理组织架构，

12、明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各 岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在 xx 年 12 月份公司组织安排了“财务 部门 xx 年度教育训练计 划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据深圳证券交易所 股票上市规则、 中华人民 _会计法、企业会计准则、 会 计基 础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业 内部控制 基本规范等相关法律法规及公司章程的规定， 具体制定了 公司内部相关制度、 具体业务实施细 则，如：财务负责人制度等。 此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、 会计档案 管理办法等

13、制度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式 的不断创新， 流程操作更新加快， 在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司 erp系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息 部严格控制， 职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块， 采用用友软件中的集团预 算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理， 从预算管 理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析， 以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进 行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的 it 系统，利于进行 日常维护和风险的管理。合同管理模 块

14、，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在 erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的 管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归 档、保 管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计 准则及相关 规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、 外币业务核算方法、 收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法

15、。 针对在 自查中发现问题及具体整改情况如下：1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未 取得会计从业资格证。 整改措施：根据会计法、深圳市会计 条例中对会计人员 资格的相关规定，按照深圳市会计条例中 第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作” 要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情 况进行统计，审查各会计人员的从业资格， 通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取， 人 事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在 xx 年 6月份深圳财政局会 4 计 证资格考试报名期间内考取， 12 月参加财会电算化考试，预计年 底 可取得会

16、计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定 期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认整改措施：进一步明确、 规范各会计人员岗位职责，完善各往 来 对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工作，由 双方签章确认， 现已遵照执行。 整改结果：从 xx 年 11 月起销售会计已对内部往来 对账双方 签章确认，后续持续监督执行。3.资金管理和控制情况存在问题：（1）. 出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单； （2）. 部分银行存款余额调节表未复核。（1）. 明确出纳

17、岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；（2）. 监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后， 对银行存款余额调节 表统一填制汇总表， 核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 5 篇四：关于财务工作整改情况 报告 xx 关于财务工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组 : 根 据青羊区交通局关于交管所内审整改意见 , 通过局财务科室对我 所财务工作进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题 整改措施：我所对长期 的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。二

18、、 会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整 改措施：交管所 xx年 7-12 月，银行存款公积金账户 000001127804 电脑账余额为540,615.55 元，而银行存款日记账余额为 667,804.55 元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计 一笔 xx 年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不 全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核 算基础工作有待进一步提高。三、加强财务管理，完善内控制度 整改措施：通过这次内审，我 所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。四、加强财经法规、业务知识的学习，不断

19、提高业务能力 整改措 施：通过这次审计，我所对财务人员加强了会 计法、会计基 础工作规范和事业单位会计制度的学习。在专业老师现场指导 下，联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运 输管理所xx 年 11 月 16 日篇五：财务检查整改意见 关于威宁县教育局对 迤那教辅站财务检查的整改 报 告 教育局检查组 xx 年 5月 9日对我 站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌 握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题，及整改情况1、财务人员没

20、有从业资格证。2、未完全执行中小学生公用经费使用办法3、财务票据不规范4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备 30000 元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制 度核算收支，认真整改存在问题。 准备参加培训，接受专业知识培训， 取得从业资格证。2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能 用作对其教师的任何劳务费支出3、对于寄宿生生活补助费用， 严格执行“收支两条线”管理制度4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累， 不遗漏任何一笔手续。5、规范资金管理，对于上

21、级拨款资金，专款专用。严格遵守财务 制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票 的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。用款计划不规范。对于办 公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成 大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和 教师代表。要经这五类人员的篇一：关于财政专项资金使用情况的自查报告县财政局：为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专 项资金的使用效益， 根据 财发xx94 号文件精神， 我公司重点对 xx 年财政

22、拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 现将自查 情况报告如下：一、 xx 年至 xx 年专项资金的收支情况1、xx 年 1月 7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元， 2、xx 年 11 月 10 日收到财政拨付项目资金 万元。3 、xx 年 12月 6 日收到财政拨付项目资金 万元。 4 、xx 年 12 月18 日收到财政拨付项目资金 万元。5 、xx 年 12 月 23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。xx 年度共收到财政拨付项目资金 万元，其中： 万元资金分期列 入利息支出。万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出 万元, 土建工程支出万元。通过自查的情况来看，单位领

23、导负总责，能认真组织实施项目规 划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。 专项资金的投入 对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的 贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益 日益体现。二、存在的问题经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容 忽视的问题。主要有下列几点：（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够 充分。（二） 项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告 费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中， 而这些经费又是需要支出的；（三）

24、 制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用 和监督等方面目前没有具体的规定或办法,（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等 方面存在一些问题， 先有支出才有项目合同， 一些规划设计的工作经 费列支不够合理。三、整改措施通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下 改进措施：1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。2、严格预算执行，强化预算监督管理。3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目， 不断完善项目论证、 评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实 施目标和效益等）； 4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项 资金要按照会计

25、制度的规定， 实行单独核算， 确保资金专款专用。 单 位（公章）二 0 一一年五月八日篇二：东十里涉农资金检查整改措施涉农资金检查整改措施根据 5 月 19 日，教育体育局对我校 xx 年 xx 年涉农资金检查工作 情况，现汇报如下：一、存在问题1 、 部分单据要素不全；2、 定额发票有没付清单现象；二、整改结果及措施1 、 xx 年 xx 年两年全部单据都已检查完善到位；2 、培训费票据校长现已补签完整；3、今后规范公用经费使用， 严格按照报销相关流程对单据进行审理，不符合规定的一律不予报销；4、提高业务素质，加强预算执行情况；5、加强财务管理，完善内控制度，确保教育教学工作顺利开展。在今后

26、的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和 总结财务管理中存在的问题， 并认真做好整改， 力争做到自己经手的 各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。东十里小学xx/5/28 篇三：互助资金运行情况及自查整改报告裴石乡健旺村互助资金运行情况及自查整改报告南溪县 _ 、裴石乡政府：健旺村互助社自运行以来，基本能按照四川省贫困村互助资金操 作指南进行操作，也为村民，特别是低收户提供了资金周转，使一部 分村民不同程度增加了收入， 互助社自身也得到了壮大。 但是在运行 过程中， 我们进行了认真地自查， 按照操作指南进行对比的确也出现 了一些问题，现将自查出的问题及整改情况作汇

27、报。农户退社现象严重在当初入社时，农户入社积极性较高，经过几年的运行，一部分 村民认为占用费率过高， 与当地其他金融部门相比有一定差距自认为 不划算。还有一部分村民自身就不缺资金，把股金投到互助社，又没 有分红及利息，没有经济效益，因此就要求退社。根据这些情况，我 们理事会认真进行分析，找到了原因。决定找到其中的骨干分子，做 他们的思想工作， 由他们去给那些正在想退社的社员做工作， 其效果 一定会好些。 二是抓住村社干部及部分入社党员， 要求他们以全村的 利益为重，站稳立场真正起到带头作用。二、 出现整借整还与操作指南不相符经过我们自查，从 xx 年互助社营业以来，共发生整借整还 100 笔，

28、 涉及金额 505100元。整借整还中还未还款 19 笔，金额 68500元（其 中三笔为逾期未还，金额 6000 元）在借款的过程中，产生整借整还 的原因：有部分村民觉得借到资金第三个月就开始还部分本金和结息， 认为借款搞种植业或者是养殖业， 从时间上算， 根本还没有结果或出 栏、还不起钱。 另外一些用于资金周转的农户认为每月来还款结息太 麻烦。当时理事会就根据这些现实情况， 认为资金库存大也是不符合 的，觉得借出比库存要好些，只要拿准借款对象就可以实施。经过自 查，我们认识到了事情的严重，不管什么原因和目的，只要与指南不相符的，都不可以操作。认真对待每一借款、严格纪律、维持好操作 指南的可行性和合法性，确保互助社资金安全。