税务会计核算岗位职责Word格式.docx

1、 17、监督检查销售发票的使用是否符合国家法律规定 18、监督检查销售业务的账务处理是否符合国家税法规定 19、编制销售收入转本年利润的记账凭证 20、编制产品销售成品至产成品结转凭证 21、编制产品销售成品转本年利润的记账凭证 22、控制产品销售成本的合理性，不合理的查找原因，落实结果，进行调整 23、每月对成品库进行抽查，分析库存动态 24、半年对成品库清查一次，做出清查报告 25、年终对成品库进行全面清查，写出分析报告 26、每月与货款回收会计核对产品发出对账 27、落实、调整产品发出对账工作中的不合理因素 28、每月填写与货款回收会计对账记录 29、协助货款回收会计核对应收账款明细账与

2、托收台账 30、根据账龄，定期、不定期对公司应收账款进行账龄分析 31、定期、不定期对公司应收账款进行异常分析 32、根据应收账款账龄结构计算应提取坏账准备 33、编制坏账准备提取记账凭证 34、付款前业务单位欠款余额证明 35、登记有关出品产品明细账备查账簿 36、登记悬案、报损应收账款明细备查账簿 37、参与公司产成品库存定额的制定 38、公司产成品库存定额执行情况的考核 39、公司产成品库存定额执行情况的考核 40、公司应收账款管理制度的执行情况分析 二、进行成本的核算与管理 1、协助各经营单位分解、落实目标成本 2、组织各经营单位会计进行成本二级核算 3、考核各经营单位目标成本完成情况

3、，将考核结果及时反馈相关部门 4、协助各经营单位建立目标成本管理制度 5、建立生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账 6、登记生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账 7、与各经营单位核算会计核对生产成本、制造费用、辅助生产明细账 8、与总账核对生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账 9、将生产费用按部门进行归集分类 10、分配生产费用 ，计算、结转入库产品成本 11、每月对公司产品成本升降做出分析 12、每月对公司费用升降做出分析 13、编制银行付款结算记账凭证 14、审核原料采购部门转来的原材料、包装物等材料购进发票、编制记账凭证 15、审核银行付款的费用、贷款、交税等单据

4、 16、将审核合格的费用、贷款、交税等单据，进行账务处理 17、按月编制维修费用统计表 18、应付工资的汇总、分配与结转 三、进行原材料、包装物的核算与管理 1、建立、健全原材料、包装物明细账 2、登记原材料、包装物明细账 3、建立、健全原材料、包装物备查账簿 4、登记原材料、包装物备查账簿 5、按使用部门对领料单进行分类 6、按材料用途、品种对领料单进行分类 7、汇总原材料、包装物领用数 8、与生产部门核对原材料、包装物领料数量 9、计算材料平均单价，进行材料期末成本处理 10、根据材料出库汇总单编制记账凭证 11、按月与总账核对原材料、包装物明细账 12、按月与仓库保管员核对原材料、包装特

5、明细账 13、落实与仓库保管对账中出现在问题 14、审核材料入库单数量、单价与发票的一致性 15、审核材料出库平均单价 16、对审核出现的问题及时调整 17、参与制定和完善原材料、包装物等有关材料库存定额 18、对原材料、包装物库存定额执行情况进行考核 19、对各种材料的购进价格进行监督分析 20、每月对原料库物品进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构是否合理 21、每月对包装库物品进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构是否合理 22、监控库存结构，防止不必要资金占压 23、负责原材料、包装物的年终全面清查 24、负责出具原材料、包装材料的年终全面清查报告 25、参与原材料、包装物的招标活

6、动 26、督促采购人员对所购材料及时结算 四、进行备品备件的核算与管理 1、参与制定和完善备品备件的管理制度 2、参与制定和完善备品备件库存定额 3、对备品备件库存定额执行情况进行考核 4、监控合理库存、减少库存资金占压 5、向相关部门提供库存资金变动情况 6、审核备品备件购进价格，及时向有关部门反馈价格异常信息 7、建立备品备件明细账 8、建立备品备件备查账 9、严格审核备品备件的记账凭证 10、根据记账凭证登记备品备件明细账 11、根据材料出库汇总表分领用单位编制记账凭证 12、审核维修部门转来的维修领料单，进行账务处理 13、每月对备品备件仓库进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构 1

7、4、每月对仓库账实抽查情况进行分析 15、半年或年终对备品备件仓库进行全面清查，考核账实相符情况 16、做出备品备件仓库清理报告 17、查询备件领用单据或凭证附件，及时调整差错 18、与仓库保管员核对备品备件明细账，出现差错及时进行调整 19、及时写出对账报告，向相关部门反馈九账信息 20、定期、不定期清理在建工程明细账 21、每月为审计部门提供材料采购单价 22、对备品备件的购进价格进行监督、分析 23、审核领用单位的计划单 24、为各领用单位开具领料单据 25、审核备品备件的入库数量、金额是否与发票所开具的数量、金额一致 五、编写各类财务报告、报表 1、编制公司的信息披露财务报告 2、按月

8、编制公司主要经济指标月报表 3、按月编制公司汇总主要经济指标月报表 4、按月编制核心公司资产负债表 5、按月编制核心公司利润及利润分配表 6、按月编制核心公司各种税金报表 7、按月审核、汇总下属企业上报的会计报表 8、按月编制公司合并资产负债表 9、按月编制公司汇总利润及利润分配表 10、按月编制公司汇总各种税金报表 11、填制上级机关对公司的各种年检报表 12、编制公司资产负债表 13、编制公司利润及利润分配表 14、审核、汇总公下属公司财务报表 15、按月编制公司合并资产负债表 16、按月编制公司汇总利润及利润分配表 17、按月编制公司汇总地方税金缴纳统计表 18、按月编制公司汇总应上缴应

9、弥补款项表 六、领导交办的其它工作第3篇：会计核算岗位职责注册文件 会计核算岗位职责 编制：魏长进 审核：徐胜民 批准： XXXXXXXXXXXXX有限公司 一、在主管领导下，做好会计核算及电脑管理工作。 二、根据国家规定的会计制度和财务要求，设置总账账户和 有关的明细账户，处理核算过程中的有关业务问题，做到手续完备，数字准确，账目清楚。 三、负责月末账的核对工作，在账账相符的基础上编制有关 转账分录，在总账科目余额平衡的基础上及时编制会计报表。 四、及时清理债券、债务，对各种应收款要及时催收，结算 超过一个月期限的要上门催收，对需付的款项在手续完备的前提下，根据资金情况及时付清，保证信誉。

10、五、负责对各类账单、凭证、账册和报表的整理、装订和保 管工作、未经办理手续和有关领导批准，财务会计档案不得调离和外借。 六、完成上级交办的其他任务。 XXXXXXXXXXXXXXX有限公司第4篇：核算会计岗位职责核算会计岗位职责【第一篇】,核算会计岗位职责 1.负责收入、成本、利润的核算。 2.编制成本费用预算,并对预算执行情况进行分析。 3.成本资料的收集、整理和会计信息反馈 4.编制会计报表,编写财务情况说明书,对外报送各种会计报表和数据。 5.组织二级核算,指导班组核算。 6.各种税费的提娶申报,增值税发票及销售发票的管理。 7.会同有关部门拟定固定资产管理办法。进行固定资产核算。 8.

11、固定资产分类账、明细账的核算。 9.计提及分配固定资产折旧,编制有关部门固定资产报表。 10.办理固定资产的购建、调入、内部转移、租出、封存、报废、验收、调出等业务。 11.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果。 12.负责工程物资、在建工程的核算,掌握工程进度及投资情况,配合相关部门及时办理已竣工项目的转增手续。 13.领导交办的其他工作。 【第二篇】,核算会计岗位职责 1、在部长领导下,按照公司财会制度和核算管理有关规定,负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。 2、根据会计制度规定,设置科目明细帐和使用对应的帐簿,认真、准确地登录各类明细帐,要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、

12、帐证相符,发现问题及时更正。 3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况,并建立明细帐和明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时办理结算和出入库手续,进行应收应付款项的清算。 4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。 5、负责固定资产的会计明细核算工作,建立固定资产辅助明细帐,及时办理记帐登记手续。 6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。 7、正确进行会计核算电脑化处理,提高会计核算工作的速度和准确性。 8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作,就职责范围问题提出工作建议。 9、完成财务部部长临时交办的其他任务。 【第三篇】,

13、核算会计岗位职责 1、认真贯彻国家有关财经法律、法规制度,负责组织中心会计人员具体执行,保护财政资金合规运营和国家财产安全完整。 2、对中心会计机构设置、人员配备、专业技术职务设置和聘任提出意见。 3、组织中心会计核算和监督工作,建立健全各项会计核算制度和内部制约机制。 4、组织落实会计人员的后续教育和考核,不断提高会计人员的业务素质和技能。 5、协助主任协调中心与管理单位、银行专柜、财政局有关业务科室之间、中心内部各柜组主管会计与审核、记账会计之间的业务关系。 6、负责会计报表的编审,负责年终各单位财务决算工作,保证会计信息的真实性和完整性。 7、协助主任对中心业务发展等问题作出计划。 8、

14、完成中心领导交办的其他工作。 【第四篇】,核算会计岗位职责 1、在财务部长的领导下,负责公司的会计核算工作,承担相应的财务管理职责。 2、贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。 3、负责设置核算帐薄体系,协助仓管、售后服务、业务 等其他部门建立必要的台帐。 4、规范会计基础工作和核算流程,认真审核原始凭证,正确编制记帐凭证,准确登帐。 5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督,对超权限的,在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。 6、及时进行入库单和采购发票的核对,按规定进行存货和销售成本核算。月末,在财务主管的组织下,进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作,对差异事

15、项及时作出处理。 7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。 8、严格费用单据的审核, 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理,开展费用分析。 9、按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提,以及待摊费用的摊销。 10、根据公司会计制度规定准确进行公司利润和分产品损益的核算,不得人为调节利润。 11、及时编制本部会计报表报送集团,并负责编制公司的合并报表。 12、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作,严格增值税发票的管理。 13、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资 料等会计档案的管理工作。 【第】,核算会计岗位职责 1、负责主

16、营业务收入、其他业务收入核算。 2、负责应收帐款、应收票据管理。 3、负责计提、申报、交缴各项税金及附加。 4、负责交缴港建、港务费及编制港建费报表。 5、负责主营业务收入保险费的计提、交缴。 6、负责购买、印制发票。 7、完成领导交办各项工作。第5篇： 篇1：税务核算会计岗位职责 税务核算会计岗位职责 税务核算会计的岗位职责是负责本企业营业收入的统计、核算与分析，根据实际收入办理纳税业务等工作，具体如图10-3所示。 篇2：财务人员岗位职责 财务人员岗位职责 文章作者：文章加入时间：2005年11月18日15:20 财务总监岗位职责 1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

17、 2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 制定和管理税收政策方案及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 5、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 主办会计岗位职责 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 3、在部长领导下，准确、及时地做好

18、帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。 4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8、负责社会

19、集团购买力的审查和报批工作。 9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。 核算会计岗位职责 1、在部长领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。 2、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。 3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经

20、济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。 5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。 7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。 8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。 成本会计岗位职责 1、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。 3、当公司推行全面成本核算管

21、理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。 4、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。 5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。 6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。 7、完成财务部部长临时交办的其他任务。 篇3：往来会计岗位职责 应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄

22、及偿还情况 应收帐款会计岗位职责 工作要求： 对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 主要工作内容： 一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。 三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

23、五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门 主管领导汇报。 六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。 会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备 其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目 供应往来账：两个账

24、户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。 销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。 其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要注意它们是成对的。 应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应该很正常 先确认实际应收应付金额，然后根据实际来调整，而不是总想着如何调平 往来会计工作内容

25、往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务

26、内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的 往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。 具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用

27、。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分 录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借

28、本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时