财务岗位职责说明书Word文档格式.docx

1、1.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度1盘点工作。1.2.12跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。1.2.13审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。1.2.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。1.2.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。1.2.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。1.2.17建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。1.2.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门

2、完成与本部门相关的职能工作。2财务部各岗位职责和权限2.1财务经理岗位职责和权限2.1.1财务经理岗位职责2.1.1.1掌握国家的财经政策、法规、条例和上级有关主管部门制定的财会、计划统计、工程建设的制度规定及管理办法，结合公司实际组织制定公司财务管理制度，并负责贯彻实施。2.1.1.2负责组织和领导本公司的财务工作。根据相关法规和公司财务管理制度制定具体的会计核算标准、核算规范制度。2.1.1.3负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。2.1.1.4负责财务监督与管理工作。监督产品采购与入库工作，确保入库记录与记账的真实、准确监督库存产品保管与出库工作，定期组织盘

3、存。监督督促应收账款的回收与检查，组织对不良债权处置定期组织固定资产、流动资金清查、核实22.1.1.5组织公司成本核算。依据公司生产特点完善成本核算管理办法，组织成本费用分析，深入挖潜降低成本的可能，提高效益，提出成本控制指标建议。参与公司销售基准价格制定及修订、采购基准价格制定及修订。2.1.1.6参与企业筹资和投资决策，参经济合同和经济协议的研究、审查。2.1.1.7完善公司内部控制制度建设和财务风险管理。规范业务流程，提高公司内部控制管理水平。2.1.1.8组织编制财务报告及相关管理报表，并对财务报告进行审批。定期向总经理或公司股东报送财务报告及相关管理报表。对会计信息的真实性和及时性

4、承担直接责任。2.1.1.9组织公司财务分析。定期组织编制财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，并提出财务建议。2.1.1.10组织年度预算、决算的编制、控制、分析。根据公司经营目标，组织和指导各部门编制财务预算汇总各部门预算，组织编制公司财务预算、成本计划、利润计划根据公司经营情况，组织审核修正财务预算，并及时反馈各单位预算的执行情况，使预算管理落到实处。2.1.1.11规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。2.1.1.12监督、控制及统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。2.1.1.13接受和配合内部和

5、外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。2.1.1.14加强与银行、税务、财政、审计等部门的沟通和协调，并保持良好关系。2.1.1.15做好本部人员的继续教育等培训工作。2.1.1.16负责协调财务部与其他各部门之间的工作关系。2.1.1.17公司领导交办的其他事项。32.1.2财务经理岗位权限2.1.2.1对外投资项目的评价权2.1.2.2对公司所有购销合同的监督执行权2.1.2.3对公司筹资方式的建议权2.1.2.4对各部门预算的审核和修改建议权2.1.2.5对重大事项会计处理方式的决定权2.1.2.6对各类报表，财务报告的审批调整权2.1.2.7对下级工作有检查权2.1.2.8对下级在工

6、作中的争议的裁判权2.1.2.9对各项费用开支监督审核权2.1.2.10对限额资金使用有批准权2.1.2.11有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权2.1.2.12对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权2.2主办会计岗位职责和权限2.2.1主办会计岗位职责2.2.1.1协助财务经理制定各部门与本部门工作规划2.2.1.2按财务管理标准和报销付款审批程序的规定，严格审核公司的各项费用或款项报销的单据，保证报销原始凭证的真实性、合法性、合规性。2.2.1.3日常账务处理。审核记账凭证会计分录的正确性，以保证会计报表的正确无误。2.2.1.4监督资金使用情况。编制资金计划并

7、合理安排使用资金，审核各项资金的支付，加强资金管理。及时记录资金增减变动情况，按照规定编制报表，正确反映资金动态。2.2.1.5编制财务报告和进行财务分析。编制季度、半年度、年4度财务报告，并对财务报表进行分析，提供财务分析报告。2.2.1.6负责税务筹划。依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的购买、开具、保管等工作。审核各项税务申报表及税款的缴纳，做好企业所得税清算工作，进行税收筹划管理做好财务筹资管理工作。2.2.1.7参与预算工作。参与编制各部门财务预算以及公司总预算，并进行预算控制、分析和反馈工作2.2.1.8负责电算化会计工作。定期检查电算化系统，确保其正常运转。

8、当电算化系统出现故障时，负责联系相关人员进行处理。负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性、及时性和保密性的检查。2.2.1.9组织会计人员进行会计资料归档管理工作。定期进行会计资料的打印和装订并归档。2.2.1.10协助加强本部门人员的培训教育工作。2.2.1.11公司领导交办的其他事项。2.2.2主办会计岗位权限2.2.2.1对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入账权2.2.2.2会计凭证、账簿的审核权2.2.2.3没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的拒绝调阅权2.2.2.4财务收支活动的监督检查权和分析评价权2.3出纳岗位职责和权限2.3.1出纳岗位职责2.3.1.1遵照财经法规

9、有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常现金收付和银行结算业务。负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务。做好库存现金管理，定期盘点现金和核对银行存款对账单，并编制“银行存款余额调节表”。按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵5充库存现金。2.3.1.3建立健全出纳各种账目，及时序时登记现金和银行存款的日记账，做到日清月结。定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符。2.3.1.4保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。2.3.1.5保管有关印章、空白收据和支票。2.3.1.6及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现

10、差错及时查清。2.3.1.7在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。2.3.1.8领导交办的其他事项。2.3.2出纳岗位权限2.3.2.1对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权业务流程1.库存现金管理流程2.银行存款管理流程63.货币资金收入流程4.货币资金支持流程5.费用报销流程6.银行借款管理流程7.财务报告编制流程库存现金管理流程业务部门出纳财务部总经理付款申请单NN部门负责人审核审核Y财务经理审批YN是否超出权限Y审批NY提现、支现凭证录入N稽核Y账务处理当日清点是否超库存限额NY余额送存银行定期/不定期盘点现金盘点表N财务经理审批Y账务处理8银行存款管

11、理流程财务部业务部门总经理提出开户/销户申请NN财务经理审核Y审批是否开户YNY注销银行账户开设银行账户货币资金收入流程/货币资金支出流程对账银行存款余额调节表N财务经理审核Y结束9货币资金收入流程业务部门财务部取得货币资金收入是否为现金N是否为Y支票、本票、Y银行汇票填写现金交款单填写进账单NN领取银行回单财务经理审核Y凭证录入N稽核Y账务处理货币资金支出流程业务部门财务部总经理付款申请单NN部门负责人审核Y审核NYN财务经理审批Y是否超出权限Y审批NY付款取得银行付款凭证凭证录入N稽核Y账务处理11费用报销流程业务部门财务部总经理费用报销单NN部门负责人审核出纳审核NY财务经理审批NY是否

12、超出权限Y审批NY付款凭证录入N稽核Y账务处理12银行借款管理流程业务部门财务部总经理董事会提出资金需拟定融资实施求方案N财务经理审批NYN是否超出权限Y审批YN是否超出权限Y审批NY合同签订办理融资手续13财务报告编制流程财务部财务经理日常账务处理是否年报YN全面清查资产、核实负债结账编制财务会计报表N审批归档Y141财务部职能和职责1.1部门职能：1.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。2.1财务经理岗位职责和权限2.1.1财务经理岗位职责2.1.1.1掌握国家的财经政策、法规、条例和上级有关主管部门制定的财会、计划统计、工程建设的制度规定及管理办法，结合公司

13、实际组织制定公司财务管理制度，并负责贯彻实施。2.1.1.5组织公司成本核算。2.1.2财务经理岗位权限2.1.2.1对外投资项目的评价权2.2主办会计岗位职责和权限2.2.1主办会计岗位职责2.2.1.1协助财务经理制定各部门与本部门工作规划编制季度、半年度、年度财务报告，并对财务报表进行分析，提供财务分析报告。按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。1.库存现金管理流程2.银行存款管理流程3.货币资金收入流程4.货币资金支持流程5.费用报销流程6.银行借款管理流程7.财务报告编制流程库存现金管理流程业务部门出纳财务部总经理付款申请单NN部门负责人审核审核Y财务经理审批Y

14、N是否超出权限NY审批Y提现、支现凭证录入N稽核Y账务处理当日清点是否超库存限额Y余额送存银行N定期/不定期盘点现金盘点表N财务经理审批Y账务处理银行存款管理流程财务部业务部门总经理提出开户/销户申请NN财务经理审核Y是否开户Y审批NY注销银行账户开设银行账户货币资金收入流程/货币资金支出流程对账银行存款余额调节表N财务经理审核Y结束货币资金收入流程业务部门财务部取得货币资金收入是否为现金NYY填写现金交款单填写进账单是否为支票、本票、银行汇票NN领取银行回单财务经理审核Y凭证录入N稽核Y账务处理货币资金支出流程业务部门财务部总经理付款申请单N部门负责人审核YN审核YNN财务经理审批Y是否超出

15、权限NY审批Y付款取得银行付款凭证凭证录入N稽核Y账务处理费用报销流程业务部门财务部总经理费用报销单NN部门负责人审核出纳审核NY财务经理审批Y是否超出权限NY审批NY付款凭证录入N稽核Y账务处理银行借款管理流程业务部门财务部总经理董事会提出资金需求拟定融资实施方案N财务经理审批Y是否超出权限YNN审批YN是否超出权限NY审批Y合同签订办理融资手续财务报告编制流程财务部财务经理日常账务处理是否年报YN全面清查资产、核实负债结账编制财务会计报表N审批归档Y一、财务部工作职责1、负责建立公司会计核算的制度和体系；2、按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；3、做好成本核算，

16、负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；4、负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金；5、对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款；6、严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；7、对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。二、财务部编制财务部定编2人：主管兼主办会计1人，出纳员1人。（一）财务部主管职务说明书1.1职务名称：财务主管1.2直接上级：总经理1.3直接下级：出纳员1.4管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权1.5管理职责：全面负责财务部的工作1.6具体工作职责：按规定的会计科目设

17、置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；负责对会计凭证进行整理归档；负责销售增值税专用发票管理；贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司的财务规章制度；对各项资金的收付进行严格的审核把关；负责对本公司生产经营情况和财务收支情况的计划提供参考资料，协助有关部门编制计划，参与审核并监督执行；尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议；按年编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报；每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析；对帐务全面把关，不允许因疏忽而造成公司财务上的损失。积极完成领导交办的其它工作。（二）出纳员职务说明书2.1职务名称：2.2直接上级：财务部主管2.3管理权力：对不符合审批手续的支出有拒付的权力2.4工作职责：按规定要求建立现金日记帐和银行存款日记帐，并按规定要求登记；审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款；负责收款事项；负责公司资金安全，按月和主办会计盘点现金，按月核对银行存款发生额和余额；