建设工程投资控制.ppt

1、建设工程投资控制,建设工程投资控制,第一节 建设工程投资控制概述第二节 建设工程投资构成第三节 建设工程投资确定的依据第四节 建设工程投资决策第五节 建设工程设计阶段的投资控制第六节 建设工程施工招投标阶段的投资控制第七节 建设工程施工阶段的投资控制第八节 建设工程竣工决算第九节 建设工程投资控制案例,第一节 建设工程投资控制概述,一 建设工程投资的概念二 建设工程投资控制三 建设工程投资控制的任务,一 建设工程投资的概念,（一）建设工程投资 指进行某项工程建设花费的全部费用 1、生产性建设工程投资：包括建设投资及铺底流动资金 2、非生产性建设工程投资只包括建设投资 3、建设投资：包括建筑安装

2、工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产方向调节税,（二）建设工程投资的特点,1、数额大 2、差异明显（功能、规划、地区）3、按工程项目单独计算 4、确定的多次性 5、动态控制调整 6、早期管理尤为重要,二 建设工程投资控制,（一）建设工程投资控制的含义及意义1.含义 指在工程项目各阶段，将建设工程投资控制在批准的投资限额内，随时纠正发生的偏差，保证建设工程投资目标的实现,2.意义 1)在不影响使用功能、质量标准的前提下尽量节省投资 2)促使业主筹资还贷，获取满意的工程，促使承包商降低工程成本 3)将项目技术、经济、管理集为一体,（二）建设工

3、程投资控制的动态控制原理,目标值,偏差,措施,实施,实施值,比较,投入,干扰,不允许,允许,（三）建设工程投资控制的目标,1.分阶段设置2.各阶段相互制约相互补充3.目标应具有先进性、可实现性,（四）建设工程投资控制的重点阶段,1.投资控制贯穿于项目建设的全过程 2.项目早期阶段（可行性研究及初步设计）对投资控制的影响超过75%，是投资控制的重点阶段（五）建设工程投资控制的措施 1.从组织、技术、经济、合同与信息管理多方面采取措施 2.技术与经济相结合,三 项目监理机构在投资控制中的主要任务,1、进行或审查可行性研究及经济评价，编制或审查投资估算 2、协助业主设计招标，监督管理设计，审查设计成

4、果，审查概预算 3、协助业主施工招标，编制标底，提出评标建议，协助业主与承包商签约 4、施工阶段编制资金使用计划、审查计量支付、投资偏差分析、变更管理、索赔管理、监督承包商履约,第二节 建设工程投资构成,一建设工程投资构成概述二设备工器具购置费用的构成三建筑安装工程费用的构成四工程建设其他费用的构成五预备费的构成六建设期利息的构成七固定资产投资方向调节税的构成八铺底流动资金的构成,一 建设工程投资构成概述,我国现行建设工程投资构成*设备、工器具购置费用 建设投资 建筑安装工程费用 工程建设其他费用建设工 预备费 基本预备费程投资 涨价预备费 建设期利息 固定资产投资方向调节税 流动资产投资*见

5、国家计委审定（计办投资200215号）发行的 投资项目可行性研究指南,二 设备、工器具购置费用的构成,设备原价 设备购置费 设备运杂费设备、工器具 购置费用 工器具及生产家具购置费,三 建筑安装工程费用构成*,直接工程费 直接费 措施费 规费建筑安装 间接费 企业管理费工程费用 利润 税金*见建标2003206号关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知,（一）土地使用费 包括农用土地征用费（包括土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税）及取得国有土地使用费（土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿、临时安置补助费）,四 工程建设其他费用的构成,包括建设单位管理费、勘察设计

6、费、研究试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、供电贴费、施工机构迁移费、引进技术和进口设备其他费等（三）与未来企业生产经营有关的其他费用 包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费等,（二）与项目建设有关的其他费用,包括基本预备费、涨价预备费 1、基本预备费 包括不可预见费、修复费、变更费等 2、涨价预备费 物价上涨预备费,五 预备费的构成,建设期贷款利息 七 固定资产投资方向调节税 根据国家产业政策征收，目前暂停征收 八 铺底流动资金 项目完工生产投运所需流动资金,六 建设期利息,一 建设工程定额 二 工程量清单 三 其他确定依据 四 企业定额,第三节 建设工程投资确定的依据,

7、（一）定额的概念 指额定的人工、机械设备、材料消耗量标准，反映的是社会平均消耗水平（二）定额的产生 伴随管理科学产生而产生 伴随管理科学发展而发展,一 建设工程定额,1、国家对人、机、料定额统一制定（宏观调控）2、定额具有真实性、合理性和适用性 3、国家制定统一的工程量计算规则、项目划分、计量单位 4、企业对依据定额做出的基本价格适当调整参与竞争,（三）定额在建设工程管理中的作用,（一）工程量清单的概念 是招标文件的一部分：项目划分、计量单位、工程量 也是投标文件的一部分：项目划分、计量单位、工程量、报价 签约后是合同的组成部分,二 工程量清单,1、项目、工程量统一提供，创造了公平竞争条件 2

8、、是编制标底的基础 3、是投标报价的基础 4、是评标的基础 5、是结算和索赔的依据,（二）工程量清单的作用,1）遵守相关法律法规 2）按三统一（统一项目划分、计量单位、工程量）计算规则设置项目、计算工程量 3）与招标文件对应 4）编制依据应齐全 5）工程量计算力求准确、项目设置力求合理,（三）工程量清单的编制原则,（一）工程技术文件 1、项目决策阶段：项目策划文件、功能描述书 项目建议书、可行性研究报告 2、设计阶段 初设图纸及有关设计文件 技设图纸及有关设计文件 施工图图纸及有关设计文件 3、招标阶段 招标文件,三 其他确定依据,人、机、料市场价格及变化情况（三）工程环境条件 工程地质条件、

9、气象条件、交通条件、现场环境、周边条件、实施方案等（四）其他依据 费用计算规定 税费规定等,（二）市场价格信息,（一）企业定额的概念*指根据本企业的技术水平和管理水平编制的完成单位合格产品所需的人、机、料等消耗量反映企业的竞争水平与能力*见建设部令第107号建筑工程施工发包与承包计价管理办法，2001年12月1日起施行,四 企业定额,1、是企业确定工程成本的依据 2、是企业投标报价的依据 3、是企业编制施工组织设计、制定施工计划的依据 4、有利于合理地组织施工,（二）企业定额的作用,1、参照国家发布的基础定额 2、分析企业已完建项目实际消耗量 3、依据本企业的技术能力和管理水平 4、留有动态调

10、整余地,（三）企业定额的编制原则,一 可行性研究二 投资估算的编制与审查三 项目评价,第四节 建设工程投资决策,（一）可行性研究概述1.可行性研究的概念 指建设工程项目投资决策前对项目进行的技术经济分析及论证 应确定：技术可行、工程安全、环保满足；经济有利可图、投资回收可靠；规模、工期、投资估算；资金等资源来源；施工条件,一 可行性研究,2.可行性研究的意义 1）避免错误的投资决策 2）减小项目风险 3)避免项目方案多变 4）在预定投资、工期、质量标准情况下 获取满意的工程 5）对项目可能发生的变化心中有数 6）达到最佳技术经济效果,（二）可行性研究基本工作步骤,否,是,签订委托协议组建小组、

11、制定计划市场调查、预测方案编制与优化项目评价 编制新方案 符合要求编写可行性研究报告,（三）可行性研究报告,总论、市场调查和预测、资源条件评价、场址选择、建设规模与产品方案、技术方案设备方案和工程方案、总布置运输公用及辅助工程、环境影响评价、项目评价、风险分析、原材料燃料供应、节能节水措施、安全措施、组织机构及人力资源配置、投资估算、融资方案、进度安排、结论与建议,二 投资估算的编制与审查,（一）投资估算概述1.投资估算概念 指项目所需资金总额，包括建设投资及流动资金2.投资估算的作用 1）是项目可行性研究报告的重要内容 2）是项目筹资决策、投资决策的重要依据 3）是初步设计概算的依据，并对其

12、起控制作用 4）是投资控制目标之一,（二）建设投资估算方法,1.生产能力指数法（多用于估算生产装置 投资）2.资金周转率法（着眼于销售额，误差较大）3.比例估算法（以设备费为基数及费用间 比例关系估算，用于设备投资比例大的 项目）4.综合指标投资估算法（即概算指标法，需较详细资料，精确度较高）（三）流动资金估算 1、分项详细估算法 2、扩大指标估算法,（四）投资估算的审查,1、编制依据审查 时效性、准确性、差异调整 2、估算方法审查 科学性、适用性 3、内容审查 与规划要求是否一致、有无漏项、装置的先进水平、规模大小、环境因素 4、费用项目及数额审查 漏项、重项、环保费用计入、上涨费及汇率变化

13、费计入、采用新设备及新技术增加费用计入,三 项目评价,（一）环境影响评价1.环境影响评价的基本要求（1）符合国家有关环境保护法律、法规、规划要求（2）控制污物排放、达标排放（3）“三同时”：环境治理设施与项目工程同时设计 环境治理设施与项目工程同时施工 环境治理设施与项目工程同时投产（4）力求环境效益与经济效益相统一 环境保护治理方案技术可行、经济合理（5）注重资源综合利用，废弃物再利用,2.环境条件调研 包括自然环境、生态环境、社会环境、特殊环境3.影响环境因素分析 1）污染环境因素分析 污染源、污染物数量、污染程度（水、气、物、声）2）破坏环境因素分析 对自然环境破坏 森林草地植被破坏 社

14、会环境、文物名胜、水源保护区破坏,4.环境保护措施 提出治理措施方案 方案比选 最优方案,技术水平、治理效果、管理监测方式、效益费用,（二）财务评价,从企业角度，考察项目的投入费用与产出效益1.内容（1）盈利能力分析（2）偿债能力分析（3）不确定性分析：分析不确定因素对项目的影响程度,2.财务评价指标体系*投资利润率 1）静态、动态*静态投资回收期 静态评价指标 借款偿还期 利息备付率财务评价 偿债备付率 指标*财务净现值*财务净现值指数 动态评价指标*财务内部收益率*动态投资回收期,静态评价指标不考虑资金的时间价值 用于：方案初选阶段 寿命期较短方案 动态评价指标考虑资金的时间价值 用于：决

15、策前可研阶段 寿命期较长方案 2）盈利能力指标、偿债能力指标 上页图中带*为盈利能力指标，其余为偿债能力指标,（三）国民经济评价,1.概念及特点 1）概念：从国民经济角度考察项目的投入费用及产出效益 2）特点：整体性和系统性 引入影子价格等概念,2.与财务评价的关系、共同处、区别 1）关系：国民经济评价可在财务评价基础上进行，也可直接进行 2）共同处：都是经济评价，以最小投入费用获最大产出效益 都采用现金流量分析方法，计算评价指标 都通过技术经济论证,3）区别：角度不同：项目角度 国家社会角度 微观经济评价 宏观经济评价 项目费用：效益含义和范围划分不同 评价采用的价格不同：财务价格 影子价格

16、 主要参数不同：如贴现率、汇率等,（四）社会评价,1.概念 分析项目对当地社会的影响 分析当地社会条件对项目的适应性和接受程度评价项目的社会可行性 用于：社会因素复杂、社会影响较久远、社会效益较显著、社会风险较大的项目 如水利枢纽项目、交通运输项目等,2.主要内容 1）社会影响分析 项目对居民收入、生活、就业、文教卫、习俗等的影响，如影响范围、程度、后果、措施等 2）互适性分析 社会对项目的适应性和可接受程度，可能出现的问题及措施 3）社会风险分析 分析可能影响项目的风险因素、其社会环境和条件、风险持续时间、可能导致后果、措施等,（五）风险分析,1.初步风险分析 在市场预测、技术方案、工程方案、融资方案、社会评价论证中进行 2.综合风险分析1）主要风险因素：如超支、超期、功能不足、原材料费用上涨、市场需求变化、贷款利率变化等2）风险来源 3）风险出现概率 4）风险程度 5）风险评价 6）风险管理,第五节 建设工程设计阶段的投资控制,一 提高设计经济合理性的途径二 价值工程三 设计概算的编制与审查四 施工图预算的编制与审查,一 提高设计经济合理性的途径,（一）执行设计标准 保证工程安全、