互助资金培训材料Word文档格式.docx

1、4、互助资金的原则：设立自愿、民主管理、服务社员、风险共担四大原则。四条红线：不吸收存款，只吸收成员出资；不对外放贷，主要对成员提供信用互助服务；不支付固定回报，盈余主要用于积累；不跨区经营和不超规模发展。民政注册为非盈利组织，不出村、不吸储、不分红 、不营利、贫困优先。为什么不跨村？互助社设在行政村，不得跨行政村设立。熟人社会的信用约束机制被弱化内部管理能力不足。外部监管成本高、难到位。现行金融政策约束为什么不分红？互助组织为非盈利性组织；价值取向按照国务院社会团体登记管理条例第250号令第二十九条之规定：社会团体所取得的合法收入，必须用于章程规定的业务活动，不得在会员中分配.山东省实施社会

2、团体登记管理条例办法 ,第三十二条规定：社会团体的经费和依照章程开展活动所取得的合法收入,必须用于章程规定的业务活动,不得在会员中分配。5、互助资金的定位在特定时期，针对特定贫困区域，特定贫困群体，采用的一种特殊扶贫方式。是农村金融的有益补充，补充和促进，而不是替代和挤出（互助资金在农村借贷市场中的定位是，对正规金融机构的补充，对非正规借贷的替代）服务于中低收入和贫困农户提高农村信用社的服务水平为农村信用社培养了一支潜在的客户群，尤其是5000元以上的客户。如果将服务对象扩大，借款额度过高，占用费率过低，则可能与信用社产生冲突，扰乱金融市场，导致金融部门的干预。二、互助资金的产品设计1、借款额

3、度：互助资金的借款为小额借款，（一般情况下，第一次单笔借款的最高限额为3000-5000元）单笔借款的最高限额由村民大会讨论决定。2、借款期限：互助社借款为短期借款，一般不超过12个月。具体借款期限由成员大会讨论决定；借款人在归还借款后可以申请下一次借款。为什么小额、短期？为扩大资金覆盖面，提高资金周转率，瞄准贫困，减低风险。3、担保方式：鼓励采用互助联保小组方式使用互助资金组成互助联保小组（一般5人）互助小组的作用：互相帮助、交流信息，传授技术、审定项目，降低风险，帮助贫困户。4、还款方式：整借整还：案例：A村常驻农户525户，入会农户386户，入会率73%。其中贫困户65户，财政投入30万

4、元，农户出资15.32万元，资金总规模45.32万元，单笔借款10000元，期限1年，月占用费10，组成互助小组使用借款。如果整借整还会是什么情况？资金覆盖面：每年覆盖45户（满负荷运转），需要8.5年覆盖全部会员。假如三分之一的农户（128户）是永远不需要借款的，至少需要6年覆盖剩余有资金需求的农户。不考虑借款重置的情况 覆盖率低，资金周转慢，失去信心，退社严重，时间长后，将无人关心，资金被少数人占有。整借零还：月份收回本金（万元）占用费收入（元）本息（万元）借款人数1452311.251350012.61245611.25+310125+360015.622512+378911.25+3+

5、0.756750+2700+90016.03512+3+1101111.25+3+0.75+0.253375+1800+675+30015.86515合计91+12=103分期还款（整借零还）还可以提高互助社的组织与管理能力，减少借款人和担保人一次性还款压力，降低互助社资金风险，帮助农户打紧安排、压缩开支，开辟生产门路逐步提高农户当家理财的能力“用别人的钱盈利” ，集零存整 ，用以扩大再生产“把零钱变整钱，把小钱变大钱” ，加快资金的周转、扩大覆盖面，满足不同农户、不同时期的需求，培养、提高农户的诚信意识。5、借款占用费率：借款占用费率，按照能覆盖互助社运行成本的原则，由村民大会讨论决定。可参

6、照当地信用社贷款年利率确定 。6、收益分配：互助资金本金不能用于分配。借款占用费收入可用于分配，方案由社员大会讨论决定。分配原则和顺序如下：运行成本。包括办公成本和管理人员误工补助。要有利于持续发展。公益金。按不低于占用费收入的10%提取公益金。用于贫困户或村内公益事业，具体用途由社员大会讨论决定；风险准备金。按年底借款余额的3%加上逾期借款总额20%提取。风险准备金原则上只能用于呆坏账的核销,不得用于发放借款 。（第一年原则上不低于扣除成本后总收入的10%）公积金。扣除运行成本和公益金后的剩余部分作为公积金转入本金。注意：收益分配要有利于持续发展。一般管理人员报酬和操作费用两项支出不高于借款

7、占用费收入的60%，公益金提取10%，剩余收入全部转入本金（公积金）。三、互助资金的运行管理自愿组成互助联保小组-借款人写出书面借款申请-理事会开会审核-借款公示-签订借款合同-办理提款手续-跟踪服务-借款人还款-档案管理1、自愿组成互助联保小组研究制定会员联保管理办法（参考），5个会员之间自愿组合成联保小组（互助小组），签订小组联保协议（联保小组要编号，第几小组） 问题：贫困户被排除在外，没有组成实质性联保小组2、借款人写出书面借款申请扶贫互助协会会员借款申请、审批表用 途借款金额发展养殖（养牛）2000元 张庄村扶贫互助协会： 因我家要发展养殖（养牛），尚缺部分资金，特申请借款 2000元

8、（大写:贰仟元整）,并由王五和李四（或第X联保小组协议）作担保，申请理事会给予支持，借款落实后，将按审定的资金用途使用，保证按期偿还本金和占用费。如到期不能及时偿还本金和占用费，我同意承担一切违约责任。 申请人签字张三（本人签字，不能代签或用盖章代替） 2014年5月1日扶贫互助协会理事会集体审查意见：根据张三家发展养殖的实际需要，经理事会开会研究，拟对张三发放借款贰仟元整。 理事长签字：李国栋（本人签字，不能代签或用盖章代替） 2014年5月6日3、理事会开会审核会议讨论及审核内容包括：（1）、借款用途（2）、借款额度及期限（3）、担保主体（个人信誉担保或是联保协议，如果是个人信誉担保，还要

9、审核担保人的资格及还款能力）会议要至少一位监事会成员参加，遵循公平、公正、公开的原则，不能嫌贫爱富、优亲厚友。同时形成会议记录，记录内容包括：开会主题：开会时间：开会地点：参加人员：会议过程：（包括每个人表明的态度或意见） 会议最后形成的决议：经理事会成员充分发表意见，最后形成共同决定，拟对 个会员户发放借款，会后由 同志把 等 位会员的发放借款情况公示出去，公示期为三天，公示期过后，如果村民没有提出不同意见，即对 个会员办理借款手续。（所有参加人员签字）4、借款公示张庄村扶贫互助协会公示栏 本村扶贫互助协会理事会在监事会成员的监督下，于2010年5月16日开会研究了张三等三个会员户申请借款的

10、有关事项，经理事会成员研究，一致同意拟对以下三个会员户发放借款，现予以公示，公示期内如没有不同意见，公示期过后，将给张三等会员办理借款发放手续： 张 三 发展养牛 借款2000元 借款期限为3个月 李 强 购买化肥 借款2500元 借款期限为5个月 张玉华 种植大棚菜 借款4000元 借款期限为8个月 公示期为2014年5月6日至9日 监督电话：（监事长电话、县级扶贫办电话） 张庄村扶贫互助协会 2014年5月6日问题：没有真正公示。公示一定要张贴在村内公示栏，让全体村民共同监督。5、签订借款合同（注：合同封面上要编号）：公式3到5天，无异议后，签合同。本人签字，防止出现虚假合同，造成垒大户、

11、挪用、贪污。6、办理放款手续借款发放原则上通过银行卡支付（惠农一卡通） 注意：所有借款尽量使用银行转账，避免出现坐收坐支、以新还旧，以及资金长期游离于账户之外，失去有效监管，造成资金风险。开据借款收据（此收据为三联单，存根联用作档案资料、其他两联有一联给借款户、有一联用作记帐凭据）完善借款收据签字手续。及时记账，并登记借还款台账。注意：明细账与借还款台账要分开，不能用明细账代替借还款台账。张庄村扶贫互助协会借款还款台账借款人：张三 编号：001 单位：元借 款 情 况发放日期 借款金额 借款用途 到期日期 期限（月） 月费率% 占用费 2013年11月1日2000发展养牛2014年1月31日0

12、.8482014年2月1日40003月31日64偿 还 情 况 逾 期 情 况 还款日期 本金 结清情况 逾期时间 一次性结清2014年4月31日128（64+逾期64）1个月64（其中罚息32）7、跟踪服务及时掌握借款户的生产情况，尽可能地帮助解决生产发展中遇到的困难和问题尽可能地为借款户发展生产提供更多的技术、信息、销售等方面的服务跟踪资金用途，当发现借款人改变了资金用途时，应及时收回本金及占用费，防止人为因素造成资金风险 注意：提供服务不是包办，一定要尊重农户发展的意愿，特别是不要强行的统一做某一项目。8、借款人还款开具还款收据（签字手续要完备）。收回现金应及时存入互助组织银行专户。登记

13、借（还）款台账。 （1）、提前1周告知借款人及时还款。 （2）、现金及时存入专户，避免公款私存、挪用，得不到有效监管。（3）、若出现逾期，应及时查明原因，并采取有效措施，保障资金安全9、档案管理互助资金管理反映整个试点工作和资金运行的轨迹，在档案管理中要注意原始资料真实齐全，保存完备，分类归档、分类管理。（1）扶贫互助协会农户入会（会员花名册、加入互助组织申请审批表、农户交纳互助金的收据）（2）扶贫互助协会组织建立（从试点宣传到协会建立除其他档案盒所包含的档案之外的所有村级工作档案）（3）扶贫互助协会上级来文（镇以上试点工作出台的各类文件）（4）扶贫互助协会相关制度（章程、岗位制度、会计制度等

14、）（5）扶贫互助协会财务帐目（按年度，每个年度一个档案盒）（6）扶贫互助协会正借款户（包括研究发放借款的会议记录，正在借款农户的借款手续。每个农户的借款申请表、借款合同、联保协议、借款收据要放在一起）（7）扶贫互助协会已还款户（已还清借款的原借款户的借款手续，比正借款户多了一个还款收据）（8）扶贫互助协会选举选票（互助组织成立时的选票）10、内部监管 充分发挥监事会监督作用。1、尽量引导将责任心强、平时积极参与村级事务、德高望重的人员担任监事会成员，鼓励村支部书记主动担任监事会。 2、要让监事会成员明确各自权责，掌握监督方式方法。 3、制定和完善内部监督制度。 4、监事会要对互助资金试点工作进行全程监督，特别是对借还款环节、借款公示情况、借款户的资金使用方向等方面进行重点监督。5、监事会与理事会成员同工同劳，提高监事会成员工作积极性。11、财务管理财务管理应注意以下几点：1、互助资金不能以个人名义存入银行。2、管理人员分工和职责要明确。如：会计管账、出纳管钱、理事长管运作但不能管钱。3、出纳个人存款与集体存款不能混合使用，任意存取。4、要建立完善的会计档案管理和会计工作交接制度。