构建企业大监督体系的探索与实践Word文档格式.docx

1、（一）企业防范风险的艰巨性，必须强化监督。国有企业的风险主要包括决策风险、用人风险、投资风 险、企业道德风险、管理制度风险和廉洁风险等，这些风险 无处不在，特别在市场变化莫测、竞争日益激烈的形势下， 企业内部风险更是难以度量。企业生产经营活动的组织和管 理过程中，无论某一个方面和某个环节中出现问题，都可能 促使这种风险转变为损失，导致企业盈利能力和偿债能力的 降低，甚至严重损害企业的市场形象。因此，完善企业内部 控制体系，加强风险评估与控制，是企业面临的一项十分艰 巨的任务。其中建立有效长期的内控监督机制，持续跟踪改 进内控风险管理，是企业完善内控体系的重要环节。风险评 估是否到位，预警机制是

2、否有效，内控制制度是否执行，均 需要实施及时有效的监督作保证。（-）纪检监察监督的局限性，必须实施“大监督”企 业纪检监察部门作为企业内部专职监督部门，对企业 规章制 度的执行、企业管理人员履行职责情况，以及敏感事项实施 过程负有监督的职能，这种监督属于程序监督和纪律监督。 企业内部特别是国有大型企业内部管理流程复杂，涉及到生 产、经营、采购、营销、质检、技改、财务、物流、能源 生活后勤、社会事务等各个专业管理，还有各种产品的生产 工艺流程管理，每个环节都有可能产生漏洞和风险，纪检监 察部门受专业的局限，不可能全面监督到位，无疑会产生大 量的纪检监察部门没有涉及或没有能力涉及的监督死角和盲 区

3、。实施有专业管理部门参与的企业“大监督”体 系，赋予 其专业监督的职能，可以有效弥补纪检监察部门的专业局 限，同时可以有效纠正普遍存在的“监督是纪检监察 部门一 家的事”的认识误区，改变纪检监察部门孤军奋战的现状，从而充分发挥企业内部监督资源的作用（三）企业内部监督体系的孤立性，必须整合监督力3 里。当前国有大型企业除内部设置纪检监察机构履行专职监督职能外，还明确了审计、财务、组织人事、工会、企 管、宣传文化等内设机构相应的监管职责。在实际运作过程 中，这些企业内部监管机构往往各司其职，“南岳的道 场，各敲 各的”，各自组织本职责范围内的检查监督和考 核，检查结果在职责范围内通报，不与其他监管

4、部门通气， 发现问题也只是局部处理。而企业内部大部分管理流程相交叉,涉及到 各个方面，如此监督造成的结果是：有些环节重复监督，加 大了监督成本，有些环节却成了监督的盲区，各 自发现问题 各自处理，头痛医头，脚痛医脚，缺乏综合 分析和治本之策。企业内部监管部门各自为政的孤立式、封 闭式监督，极大浪费了监督资源，降低了监督效率，事倍功 半，起不到应有的监督作用。通过一定的组织模式和载体将 企业内部监督资源有机整合，可以有效避免上述问题，发挥 监督的整体优势，取得事半功倍的效果。（四）企业监督的滞后性，必须通过“大监督”体系实 现监督关口前移。由于监督力量和监督职能分散，企业内部的监督大多体 现为事

5、后监督，即出了问题后才组织调查处理。亡羊补牢虽 然有一定效果，但总会造成难以弥补的损失。通过企业“大 监督”体系的有序运行，各职能部门定期交流分析有关信息 动态，可以及早发现违纪违规苗头性问题，提前采取措施加 以防范，实现事前监督，做到防患于未然。二、构建企业“大监督”体系的可行性（-）构建企业“大监督”体系有理论依据，符合现代 企业管理制度的要求。监督学认为，有权力运行的地方就有监督，权力与监督 相辅相成；监督是管理的组成部分，是管理的再管理。按照 建立完善法人治理结构的现代企业制度要求，一个规范运作 的企业，必须有健全的监督制约机制，内部监督体系必须与 生产经营管理相适应。目前国家证监会和

6、国务院国资委强调 建立完善企业内控体系，实施企业内部控制规范体系监管， 其目的就是要进一步完善治理结构、防范风险和提升企业价 值。强化内部监督是建立完善企业内控制体系的五大要素之 一，要求健全监督机制，对内部控制建立与实施情况进行常 规、持续、有针对性的监督检查，评价内部控制的有效性， 发现内部控制缺陷，及时加以改进。建立企业“大监督”体 系，正适合现代企业管理的发展趋势。（2）构建企业“大监督”体系有组织基础，符合企业 的实际情况。当前国有大型企业，一般都按现代企业制度要求和国家 法律法规，建立了治理结构和内部组织管理模式，内设机构 和职能要求比较清晰明了，具有相应的内部监管体系，如设 立了

7、纪检监察、审计、财务、规划、企管、市场、人力资 源、宣传文化、法律事务、工会等内设机构，明确了这些机 构的监管职责。这种管理架构为构建企业“大监督”体系 提供了良好的组织基础，只要将这些部门召集起来，形成一 个横向联合的组织模式就可以开展“大监督”工作，无须专 门成立集中办公式的组织机构，避免了增设机构导致企业运 行成本增加。（三）构建企业“大监督”体系有职能优势，符合企业 流程规范。企业相关内设机构本就负有相应专业管理的职能，只是 监督意识不强，在实际运作中重管理、轻监督，如构建企业 纪检监察部门牵头的“大监督”体系，明确这些内设机构的 监督职责，将专业管理上升到专业监督的层次，使管理与监

8、督有机结合，既体现了企业流程规范的基本要求，又增强了 专业管理部门的监督意识。三、注重企业“大监督”体系的可操作性 企业“大监 督”体系要保证实际效果，防止形式主义、纸上谈兵，就 必须注重可操作性。笔者结合某某钢厂的实践，提出以下 基本思路和模式：（一）要有明确的组织模式。企业“大监督”体系可以 不是企业的常设机构，但必须有一个适合的组织模式来组织 运作。某某钢厂在公司党委的统一领导下，成立了大监督工作的统领机构一一监督工作领 导小组，由纪委书记担任组长，公司纪委副书记、监察审计部 部长任副组长，纪委/监察审计部、组织部/人力资源部、 工会工作部、企业管理部、宣传部/企业文化部、财务部、 市场

9、部、规划部、机动设备部、保卫部、实业投资管理部主管 领导为监督工作领导小组成员。明确组长负责公司监督体系 工作的领导，协调处理重要问题，安排专项调查，组织查处重 要案件；副组长负责监督工作的日常管理，召集监督工 作会 议，安排部署监督检查工作，协调处理相关问题，组织查处相 关案件，及时向组长汇报监督工作实施情况；各成员单位在履 行自身工作职责的同时，履行好所主管业务的监督职能，制定 本单位的监督检查办法，按照“大监督”体系运 行要求履行 相应职责，根据公司监督工作领导小组安排开展监督检查活 动，及时反馈相关信息，整改有关问题。这种工 作体系的建 立，使大监督工作形成了党委统一领导，监督工作领导

10、小组直 接指挥，主体监督部门具体执行，相关职能部门专门负责的领 导体制和工作机制，使公司大监督工作更加整体化和规范化。（-）要有专门的规章制度。要避免“大监督”体系流于形式，需要制订相应的规章制度来规范运作。某某钢厂制 订了整合公司监督资源，构建“大监督”体系的实施意 见，以公司党委红头文件印发 全公司，同时建立了信息反馈制度、月度例会制度、联合监 督检查制度、问题整改督 促与评估制度，使“大监督”体系运行有章可循，工作有 据。（三）要有良好的实施平台。企业“大监督”体系要取得工作实效，必须有良好的运行载体作保证。某某钢厂规定 原则上每月召开一次监督工作领导小组会议，由组长或副组 长主持。各成

11、员单位通报监督检查情况及相关信息，针对监 督检查中发现的问题，集中研 究整改措施及处理意见，安排 布置下一步的监督工作。协调各部门之间进行监督工作的对 接和联动，防范和避免各自为 战、重复监督或监督缺位、监 督资源浪费、监督效率低下等问题。根据工作需要，可通知 相关单位人员参加监督工作领导小组会议。使公司大监督 工作实现了信息共享、资源通用 从2018年4月实施“大监督”体系以来，某某钢厂已组织召开监督工作领导小组会 议3次，组织联合监督检查8次，收集整理党风廉政建设个，堵塞管理漏洞26个，创直接经济效益2145万元， 更为重要的是实现了监督关口前移，有效促进了公司的预防 腐败体系建设。公司保

12、卫部在2018年6月“大监督”体系 例会上提出，公司炼钢用贵重合金日需求计划没有规范的流 程制度，由生产厂技术员用电话随意申报，物管中心仓库送 合金到生产厂验收签字手续不全，任意指定卸车地点，从而给不法人员偷盗、侵占合金资产造成可乘之机，如此隐患容易造成合金流失并因此影响产品质量。公司“大监督”体系 领导小组当即决定，由监察审计部牵头，相关部门参与，调 查了解实际情况，进一步完善合金需求计划申报和签收制 度，规范相关流程。通过及时规范流程和制度，提前堵塞 了贵重合金流失的漏洞。（四）要有具体的操作流程。企业“大监督”体系要真 正发挥作用，切实解决生产经营管理中的实际问题，必须有 严密的操作流程

13、，避虚就实。某某钢厂规定“大监督”体系 成员单位必须按月填报监督 信息卡，监督信息卡主 要填报监督检查的内容及相关 情况、发现的问题、针对存在 的问题提出整改建议、监督检 查中发现的违规违纪线索。同 时将每月的监督工作例会情况及时整理成“大监督”体系 例会会议纪要，将“大监督”体系各成员单位在例会上提 出的问题，明确牵头整改落实单位、参与单位、整改完成时 间，整改落实情况在下次例会上 进行检查报告；对发现的违 纪违规案件线索，组成纪检监察部门牵头、相关部门参与的 联合调查组进行调查核实。对企 业中的关键敏感环节，如招 投标、进厂原材料监督，由纪检监察部门和工会组织职工代表全程参与。环环相扣的操

14、作流 程，使“大监督”体系的部门在“大监督”工作例会上通报：某全资子公司2017年设备备件采购金额1300万元，通过招标程序采购的只有 92万元，招标采购率只有7%o公司“大监督”体系领导小 组当即决定，由企业管理部牵头、监察审计部、实业投资管 理部参与，对集团公司所属子公司和改制企业采购招标情况 进行全面检查，通过检查发现其他子公司也存在类似问题。“大监督”体系领导小组将这一情况及时提交公司党政联席 会研究，公司立即组织修订规范子公司和改制企业招标管理 和监督办法，并由公司纪委组织职工代表全面加强招投标监 督工作，从而迅速弥补和规范了这一管理和监督的薄弱环 节。（五）要有科学的评估机制。“大监督”体系的运行效 果如何，实际工作中发挥的作用有多大，发现的问题整改的 效益是否体现，不能由监督工作小组领导成员单位口头说了 算，必须有督查评估机制，通过科学的评估来衡量。某某钢 厂明确由公司办公室（党委办公室）牵头，相关业务部门参 与，对“大监督”工作进行定期检查评估，并对工作进度和 效果予以通报，接受公司各单位和职工群众的检验，使监督 工作与企业生产经营工作一样实打实。