会计实习日志Word文档下载推荐.docx

1、3月9日 星期三 晴又是新的一天，外面的空气很好，放眼望去，绿化带的柳树全都嫩绿嫩绿的，仿佛就是在一夜之间全都发芽了。春天真的是来了，到处都是一派欣欣向荣的景象，我也该抖擞抖擞精神，奋斗！来到办公室，照例打扫卫生，给植物浇水。完了便开始我今天的工作，填好转账支票，去银行转账。银行的人很多，排了半天的队，轮到我了，银行转账需要填写进账单，一式三联，是自动复写的，要填写日期、出票人和收款人的全称、账号、开户行名称、金额大小写，等等。第一联是回单，是开户行交给出票人或者持票人的回单。第二联是贷方凭证，是收款人开户银行作贷方凭证。第三联是收账通知，是收款人开户银行交给收款人的收账通知。我填好进账单，银

2、行给了我回单，顺利的完成了任务。回到公司已经是十点多了，整理了一下前几天工地送来的资料，该分类的分类，然后备案，其实整理档案也是一项复杂而且细心的工作，需要把熟悉每一份资料，工作联系单、合同、工程签证单、工程款支付证书等等。这些都需要备案，要熟悉它们的内容，然后分类，按照时间顺序编号，然后再装进文件夹，保存好。放在固定的位置，以方便查阅的时候要很熟练找到，其次该送往其他部门的也要一一登记清楚，不能出任何问题。重要资料一旦出了什么问题，那就是要追究法律责任的。所以对此工作我还是特别的谨慎和仔细。整理完资料已经十一点半了，该到下班时间了，回家吃饭休息，下午两点半上班，工地上报来钢材计划，然后我及时

3、把计划报给钢材供应商，然后协调确认价格，以确保晚上能及时把钢材送往工地。很快又到了下班时间，就这样一天就完了，回顾一下，其实每天都差不多，工作量很小，但都是需要细心细心再信心的工作，不能出差错。3月10号 星期四 晴昨天早上给商行转账预存税款了，今天应该到账了，会计李姐告诉我公司开户行内部转账要到次日才能到账，所以最早也得到今天早上才能去报税，一大早我拿着会计做好的纳税申报表去税务局报地税，因为那天去只报了社保，在学校里实训课上也学习过填写纳税申报表，仔细地看了一下我们公司的地税申报表，我们公司交的是营业税，还有附加税：城市维护建设税和教育费附加，其次还有代扣代缴的个人所得税，填这些项目的时候

4、主要就是要注意计税金额以及征收率。还要一些基本信息，税务登记证件号码、管理代码、税款所述时期等。填完以后一定得注意加盖公司的公章，还有财务负责人以及法定代表人签章。然后拿着申报表去税务局顺利的报完税。回到办公室开始做钢材结算单，昨天晚上到的钢材，今天早上收料部门把收料单发料单数据给我电话报过来，我必须马上开始着手做出结算单，以便及时跟销货方对账，确认单价，吨位，还有运费。双方确认准确无误后保存。一段时期以后，要总结汇总，及时给采购经理汇报每一种型号的钢材用量以及这段时期的总的钢材用量合计还有货款金额合计以及运费合计。以方便公司做出合理的预算，以及严格的控制和监督材料的进出库，还有控制成本，方便

5、管理。公司规模小，人手不够，所以没有指定规范的监督办法，采购经理经常与我沟通，探讨更高效率，更好成果的工作方法，在实际工作中，逐步改善逐步提高找到一套即能准确真实的反应又能合情合理监督材料用量材料核算方式以及怎样合理节省成本。3月11号 星期五 晴今天李姐给我安排的任务是记账，记上个月的帐，拿出明细账，我先大概浏览了下科目，我们公司的科目少，都是一些常规科目，主要有银行存款、库存现金、固定资产、累计折旧、在建工程、待摊费用、预付账款、其他应收款、应缴税费、其他应付款、管理费用、财务费用等等。熟悉了一下科目之后，我就开始记账，根据审核无误的记账凭证逐笔登记账簿，登记账簿时，将会计凭证的日期、编号

6、、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内，登记完毕后，要在会计凭证上签名或盖章，表示已经记过帐。在登帐的过程中在中注意书写的文字和数字，李姐告诉我，要注意留空，不要写满格，书写文字应紧靠左线，书写数字应紧靠底线，一般应占格宽的二分之一。需要结出余额的账户，结出余额后，在“借或贷”栏内写明“借“或”“贷”没有余额的账户写“平”字，并在余额栏内用0表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结余额。每一帐页登记完毕结转下页时，应结出本页合计数及余额。写在本页最后一行和下一页第一行的有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样，也可以只写在下一页第一行内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。账

7、簿记录过程中难免会发生错误，但是不能涂改、挖补、刮擦，要用正确的方法进行更正，刚刚开始学记账，避免不了会经常发生错误，不但要细心认真，更重要的是平时多练习，俗话说熟能生巧，只有做得多了才能避免长发生的错误。把所有的记账凭证都登记入账簿后，在最后一行的下一行进行本月合计，和累计，完成后，我便开始对账，明细账簿和总账账簿核对，账账核对，做到准确无误。3月12日 星期六 晴 今天是星期六，植树节。我们公司不休假，但是上班时间相对较短，基本没有什么事情，在这值班，总结一下这周的工作，所以在精神上就放松一下。做完手头的工作，就上上网，看看书。五月份要考初级，现在要抓紧时间备战，平时上班就没有时间看书复习

8、，只好工作之余抽时间。初级考会计实务和经济法，经济法都是一些文字性的东西，但是需要记忆的太多。先把教材完完整整的看一遍，在做题，大量的做题。会计实务相对来说就有些难度，考的都是基础，财务会计、成本会计、企事业单位会计、还有财务管理。除了企事业单位会计在学校里没有学过，其他的都学过。有专门开这些课程，在这里更系统全面的集中到一本书上，这些都是基础，我想，现在在一个像我们公司这样规模的单位做会计，最起码水平要达到初级吧。但是初级也有一定的难度，最起码这些基础性的东西要熟练掌握，比较繁杂，要多练习，只有理论功底扎实了才谈得上实践上的灵活运用，所以我要加倍努力，不仅是为了更好的胜任我的工作，更重要的是

9、提高个人水平，人总得进步，要顺应时代的发展，在这个竞争激烈的时代，只有用知识的技术不断地填充自己，才能不被社会淘汰，物竞天择，适者生存。要有一种活到老学到老的意识，所以我的近期目标就是：考完初级，考中级，远期目标就是考注册会计师。我很喜欢这个专业，所以，在这个领域里我要坚持，坚持不断地学习，更新自己，并且要有所成就。3月13日 星期日 晴周日照常上班，上一上午的班，基本没什么工作，我就学习贴票，会计给我拿过来厚厚的一沓票。我大概翻看了一下，基本都是餐饮票和汽车票，其次就是购买钢材的增值税发票还有税票什么的。李姐仔细的教我如何把这么多票进行分类，我认真的看了一下，基本上是把相同的票放在一起，然后

10、再把这些分好的票贴在费用粘贴单上，算出总额，然后填好费用粘贴单。我一看挺简单，就开始试着贴，李姐告诉我这贴票看似简单的活实际上也是要技巧的，还要多练习才能贴的又快又整齐而且方便加总。这不想在学校里练习的那样，把每一张票直接附在记账凭证的背面，而且每一张记账凭证最多就只有三四张，大小也一样，就直接贴上就可以了，非常简单。单实际工作中却不是这样，这些餐饮票都一样大小，但是比记账凭证小一些，而且多，每一张的金额也不相等，这就增加了难度，为了方便计算，就把相同金额的发票放在一起，整整齐齐的摞在一起，然后再在一端用手撵出一个扇面来，扇面一定要均匀，要确保每一张发票都留一个边在外面，这就需要多联系，用力适

11、当，然后再这个扇面上涂满胶水，然后贴在费用粘贴单上，用手指轻轻地按压即可。这样即整齐又美观大方，还不容易掉落，方便汇总。粘贴完带胶水干后牢固了再 进行加总，然后填好粘贴单就可以了。其他的票同样这样贴，汽车费油过路费、停车费、汽油费等，这些票大小不一，按照相的类型贴整整齐齐的帖在一张费用粘贴但上就可以了。因为刚开始学着帖，我帖的很慢，总共用了半个小时才把这项工作做完，虽然慢但是我帖的很整齐。所以还是很有成就感的。3月14 星期一 阴今天经理给我安排让我准备合同。就是和商混供应商的供需合同，因为我们公司和商砼供应商是一个季度签一次合同，合同内容一般情况下是一样的，除非有特殊情况才会有什么变动，所以

12、就是把前期准备好的合同打印出来。一式六份，甲方四份，其中一份送建设主管部门登记备案，乙方两份，具有同等的法律效力，然后装订好就可以签了。在学校里没有见过这种正式的书面商品供需合同，也不了解签这种合同应该注意什么问题，因为合同一旦签字确认就具有法律效力，所以签合同时一定要谨慎。签之前一定要认真阅读相关内同，因此我上网查了一下，基本上需要注意一下几点： 1、产品数量，由供需双方协商签订。2、产品质量要求，有国家强制性标准或者行业强制性标准的，不得低于国家强制性标准或者行业强制性标准签订；没有国家强制性标准，也没有行业强制性标准的，由双方协商签订。供方必须对产品的质量和包装质量负责，提供据以验收的必

13、要的技术资料或实样。产品质量的验收、检疫方法，根据国务院批准的有关规定执行，没有规定的由当事人双方协商确定。3、产品的价格，除国家规定必须执行国家定价的以外，由当事人协商议定。执行国家定价的，在合同规定的交付期限内国家价格调整时，按交付时的价格计价。逾期交货的，遇价格上涨时，按原价格执行；价格下降时，按新价格执行。逾期提货或者逾期付款的，遇价格上涨时，按新价格执行；价格下降时，按原价格执行4、交交货期限要按照合同规定履行。任何一方要求提前或延期交（提）货，应在事先达成协议，并按协议执行。把握好这几点问题，然后注意签合同的基本程序，就没什么问题了。3月15日 星期二 晴今天早上就在办公室待了一早

14、上，也没事什么事情，下午李姐带我去银行买支票。李姐说其实早就应该去买支票了，但是一直忙，没顾上，我们有时间的时候，银行那边支票买完了，所以才等到今天才去。各单位、各商业银行按照人民银行的要求，于3月1日正式启用了新版支票，包括转账支票和现金支票，从3月1日起一律使用新版支票，旧版支票的最后出票日为2011年2月28日。李姐告诉我这次是统一换新支票，要加密码器。所以，不仅要带公司的财务章，法人章。还有公章或者营业执照。来到银行首先是填了一系列的资料，包括协议书，申请书什么的，银行才备案，预留印签等等。然后就买好了支票，拿起新支票看了看的确和就支票有很大的区别，所有票据的号码调整为16位，分上下两

15、排。使用支付密码器编制密码的支票，仍以票据号码后8位流水号作为编码要素。现金支票和转账支票用的是同一种张票，只是在填写诗选择是用于现金还是银行，这倒是方便了许多，只用买一本支票就既可以转账又可以取现了。其次，背面多了一个被背书人（第一个框：附加信息；第二个框：被背书人；第三个框：被背书人）其他的在填写金额和日期就和就支票差不多，日期和金额的填写都和旧版支票填写方法一样，标准的填写方法。买完支票，随即就填了两张支票，一张取现，取的是工资，另一张转账，给钢材销售公司预付的货款。就这样就完成了今天的工作，购买支票不是一件复杂的事情，但是也很严谨，少了一道程序，或者资料就不行。李姐今天带我来，我把注意

16、事项记下来，下次我就可以一个人来买支票了。3月16日 星期三 晴今天给我安排的任务是装订记账凭证，把每一个月的记账凭证都都整齐的按照时间顺序放好，每一记账凭证后面都附有当天的原始凭证，原始凭证由大有小，大的要折叠起来，不能大于记账凭证，要把凭证一边和记账凭证的左上角对齐，按照记账凭证左上角的的两个边对齐折叠，这样就既美观又整齐。放好后把记账凭证封面裁开，正面和背面连接处有大约六公分的宽度，按照这个宽度把这一片裁下来后，再把正面和背面整齐的排在放好的记账凭证的正面和背面，把裁下的着一个条也纵向放在左上角角，两边对齐后，用大的两个夹子分别牢固的夹好左边和上边，然后把左上角的条这下一个三角形，把三角

17、形再放回去，就会出现一条斜线，在斜线上用装订机订下两个眼，就开始穿针引线，顺着打好的两个眼分别朝两边缝，最后要在两个眼之间缝，缝好后打上结，就可以取掉夹子，就可以把正面上的那个条翻过背面，盖住了针线，裁剪之后粘贴好一个角，记账凭证就装订好了。这就是装订的基本程序。这是跟我在学校里学习的不一样的一种装订方法，学校里学的是常规法，用这种装订方法装订出来的记账凭证，我发现更牢固，整齐美观大方，就是装订程序比那种常规方法复杂了一点，但是只要熟练了，就会觉得非常简单。装订完后还要填写封皮，封皮上有单位全称、所属日期、册数、张数、等还有会计主管，装订人的签字。填好这些就完全完成了装订工作。然后把它装进凭证

18、袋里，放在规定的地方就好了。3月17日 星期四 晴 会计工作就是日复一日的做着相同的工作，虽然每天工作量也不大，但是必须要严谨、认真。哪怕是一个很小的细节。今天李姐让我编制汇总记账凭证，并进行试算平衡，编制汇总记账凭证前要根据记账凭证，编制T型账户，主要目的汇总各科目的借贷方发生额，方便登记记账凭证汇总表。T型账户的编制在大一时就学习过，也很简单，主要是细心，编制前，先大概浏览一下本期记账凭证上所涉及的科目，然后按照资产、负债、所有者权益的顺序排列，写好科目，画好T型账户，然后再按照记账凭证的时间顺序，逐一登记每个科目的借贷发生额。登记时一定要注意不能把借贷方写反了，写反了就不平衡了。登记完成

19、后，再逐一计算出每个科目的借贷方发生额合计。然后就可以失算平衡，试算平衡的公式是：借方发生额合计=贷方发生额合计。根据T型账户，还有一个目的就是为了确定本期的收入额，以计算相关税费。失算平衡后就可以编制记账凭证汇总表了，这时就简单多了，只需要把T型账户上的每个科目和每个科目的借贷方发生额合计登记上就行了，然后结出余额，完成后同样再进行一次失算平衡，一面发生登记错误。李姐告诉我，每个月都是如此，做完记账凭证然后编制记账凭证汇总表，再据以登记总账，根据总账编财务报表，以及纳税申报表。报完税，然后再登记明细账，登完后核对。一个月的基本工作以及工作程序就是这样。可能这样的工作做时间长了会觉得枯燥乏味，

20、但是却马虎不得。最重要的就是细心和谨慎。3月18日 星期五 阴在公司实习也有一段时间了，以前在会计工作上都是做一些简单的辅助工作，主要是练习基本功的，其次了解公司的概况，财务工作概况。今天李姐告诉我要教我学习会计电算化，公司规模虽然小，业务简单，但是，现在是一个信息化的时代，我们也得同步，公司正在手工帐与点算化之间转型的过程中，不仅做了一套手工帐，而且还做了一套电算化账。我的专业就是会计点算化，简单了说就是用电脑做账，在学校里学习了用友软件和金蝶软件，所以基础我还是有的。所以我很自信，有些激动。李姐打开公司的财务软件，账是以前就建好的，软件的功能作用，以及使用方法由于我以前学过，李姐就没有再多

21、讲，让我遇到具体的问题是问她就可以了。然后就直接拿来了一些原始凭证，按照事件发生顺序，一一做出记账凭证，然后就，汇总记账及凭证，记账，和手工帐的程序一样，但是方便快捷多了，我决的最省事的就是不用手工记账，这大大的减轻了工作量，而且准确、清晰、明了。李姐耐心的教我，告诉我三大凭证：收款凭证、付款凭证、转账凭证。涉及现金和银行存款的就填写收付款凭证，反之就填写转账凭证。以及这些凭证的保存，和凭证的增加、修改和删除，如何查看已经录入的凭证等等。李姐还告诉我会计工作的逻辑性，连通性和规范性，每一程序，每一步骤都有相应的规范，只有在懂的并遵守这些规范的基础上，会计工作才成顺利进行。今天李姐就大概给我讲了

22、这些，大部分我都了解，重要就是学会在实践中的灵活运用。3月19日 星期六 小雨昨天只是简单的接触了一下公司的财务软件，今天李姐要给我讲会计电算化的操作程序，她说，要想熟练操作这个财务软件，首先得熟悉它的操作步骤，弄清楚框架和逻辑关系。然后再逐项加以练习，会计电算化新用户的操作程序：先是安装、启动系统管理、一系统管理员身份注册进入系统管理、设置操作员、新建帐套设定帐套主管、然后如果启用帐套，再设置操作员权限，若果不启用帐套，则以帐套主管的身份进入系统管理然后启动子系统，最后设置操作员权限。以上是前期工作，完成以后，一、开始建立帐套1、建立帐套，启动系统管理。2、财务分工，确定财务主管。3、设置内

23、部机构信息。4、设置往来单位信息，客户档案。5、设置收付结算信息，结算方式和开户银行信息。二、财务处理系统的初始设置。1、设置业务参数。2、设置会计科目，包括修改、删除、增加、复制会计科目，以及设置辅助会计科目，指定现金银行科目。3、设置凭证类型。三、启用账套； 四、日常账务处理。日常最基本的业务是凭证处理，其流程是：填制凭证；凭证审核；凭证记账。此外，考虑到企业一般不能在会计期末及时结账，所以账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记账凭证，但这些凭证必须在本期结账之后才能审核与记账。五、账务处理系统与其他系统的关系账务系统是会计信息系统的核心，它与其他系统有密切的联系，即除了与其他系统共

24、享编码方案、会计科目、存货分类、存货档案、部门档案等基础数据之外，还与许多系统传递数据：读取数据、编制记账凭证存入。 3月20日 星期天 小雨今天经理安排我去工地送资料，公司和工地不在一个地方，不远不近，得步行二十分钟，还下着雨，特冷。但是没有办法我得坚持着，因为这是我的工作，公司人手不够，我即实习会计，又做文秘工作。公司请的监理公司在我们工地办公，有很多资料是需要甲方办公室备案，而且需要监理和施工方都备案的。走了一会，终于来到了工地，到处都在施工，怪怕人的，我转了半天问了几个人才找到监理办公室，把资料送给叫李工的监理。她的态度很不好，唠叨了半天才在发文簿上签字。以前在我来公司以前有一些文件堆

25、积，资料没有给监理送全，也不知道放在哪儿去了。李工就责怪我没有把事情办好，我满肚子的委屈只能憋着，我是公司新来的，又没有多少发言权。要维护好后周围工作人员的关系，本来在我来公司的时候，前面走的那个文秘没有交接工作，很多工作也堆积了起来，没有做好，现在我接手了，造成很多的麻烦，而且之前造成这些失误也有监理的责任，她没有负责，监督，和配合。知道这些，却不能说出来，只能小心翼翼的向他解释，并且许诺回公司后把这些没有落实的工作想办法做好。送完资料我就返回公司，心里还是不能释然，总觉得出了社会，就不能想说什么就说什么，说话办事都得小心翼翼。想了想，也许这就是处事方式吧。在学校里可以伸张正义，说话直言直语

26、，在这儿却不行。出了社会做人做事的一些观念都要有所改变，但是，我想善良和真实还是核心。3月21日 星期一 小雨来公司已有一段时间了，虽然每天重复着几乎相同的工作，工作内容也很简单，但是对我来说收获很大，不仅把以前安排给我的本职工作做的越来越好，工作效率提高了很多，而且和公司的同事也渐渐相处的很融洽，我记得刚来的时候李姐就告诉我，以前在学校里，一个班一个宿舍是一个大家庭，现在同样，公司也是一个大家庭，身为公司的一员，每个人都要有主人翁意识，要有责任感，相互协作，团结一致，公司才能有更好的发展，同样公司有了好的发展，也关系着我们每个职员的切身利益。我深信这一点，同时，也一致朝着这个方向努力着，认真

27、工作，努力提高自身素质，为了自己同时也为了公司有一个更好的前途。在努力做好本职工作的同时，我也慢慢接触到公司的会计工作，我知道这个工作考的就是实践经验，得一步步来，是一个循序渐进的过程。书上的理论知识那都是理想模式下的固定套路，现实生活中增加了很多意外的情况，这都需要积累，然后才能灵活多变。所以，遇到不懂的我会多向公司的会计学习，多练习，还要不断地进行自学，争取把工作做到更好。3月22日 星期二 阴今天我跟公司的出纳了解了出纳基本业务，他跟我讲的很仔细，我认为做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对帐，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行帐因为有往来传票一般不容易

28、错。出纳员的工作一般有以下内容：一、收货款及其他次要业务收入二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用，三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（如不懂问银行人员）出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额。主要就这些了吧，具体问题不清楚可以问一下会计。 他顺便也给我大概讲了一下出纳的概念一、什么是出纳出纳人员，从广义上来说，既包括各单位会计部门设置的出纳人员，也包括各业务部门的各类收款员、工资发放员（专职或兼职）等。无论是专职的还是兼职的收款员、工资发放员，他们大都直接与现金、银行结算票据打交道，也要填制和审核一些原始凭证，他们必须保证自己经手的货币资金、票据的安全与完整，他们所从事的款项收付业务实际上是单位出纳人员的工作延伸。从狭义上来说，出纳人员仅指单位会计部门从事资金收付和核算工作的出纳人员。还给我讲了现金业务这块的重要性，要实行收支两条线，不能“坐支”现金。企业给银行送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取现金的用途，且不的私设“小金库”。等。3月23日 星期三 阴今天还是跟着公司的出纳员学习出纳，他给我讲了出纳工作中的银行业务，银行业务是出纳工作的重要组成部分，出纳人员在办理银行业务时要注意一下几点：一、