创办印刷厂的可行性报告Word格式.docx

1、普通小型印刷厂（1000平方左右）需要四台机器（印刷机、打版机、裁纸机），白纸（7000元/吨），及其他材料（例如糨糊、剪刀、拷贝纸），管理费用（员工工资、）、机器设备维护费用，租金，税收，运输费用，水费、电费等。2、工程建设投资估算（1）、建筑物费用：建筑物10类，每类10单位，每单位1万元，总费用为100万元。（2）、设备购置及安装费用：设备10类，每类10台套，每套1万元，设备安装费率为2%，总费用为102万元。3、其他费用估算（1）、无形资产费用：无形资产10类，每类10项，每项一万元，每类无形资产均从第三年起第七年止平均摊销。总费用为100万元。项目工程费用100+102+10030

2、2（万元）4、资金来源：第一年建设贷款为50万元，年利息率为6%，第二年建设贷款为40万，年利息率6%。（见附表1和2）三、项目总成本费用的估算1、原材料、燃料动力费用的估算原材料10类，每类消耗10吨，每吨1万元，每类原材料进项税率为17%。 燃料动力10类，每类消耗10吨，每吨1万元，每类进项税率为17%。 外购原材料10101100万元 燃料动力101100万元2、工资以及福利的估算劳动力10个工种，每工种10人，每人每年工资1万元，各工种的福利费均为14%。工资以及福利100（1+14%）114万元3、修理费用的估算设备10类，每类10台套，没台套1万元，设备安装费率均为2%，每类设备

3、均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。每类设备的修理费均按其折旧的2%计提。建筑物10类，每类10单位，每单位1万元，每类建筑物均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为5%。每类设备的修理费均按其折旧的5%计提。则修理费用估算： 修理费用100（15%）/82%+1005%=万元4、折旧和摊销费用的估算 。折旧费100（15%）/8+100（15%）/824万元 摊销费1010/5=20万元5、利息支出费用估算建设期利息费用估算项目345利息支出则总成本费用原材料+燃料动力+工资福利+修理费用+摊销折旧+利息支出780+780+912+192+100+=万元四、流动资金估算表由样板模型知该

4、厂每年生产产品10类，每类50吨，每吨1万元，应收账款，外购原材料、燃料动力、在产品和产成品的周转天数都为30天，根据上述材料运用流动资金测算的公式即可项目运营期内流动资产和流动负债的情况作出预测，并编制相应的流动资金估算表。 （流动资金估算表见附属表4）五、项目投资现金流量表的估算根据营业收入、营业税金及附加和增值税可知：第一年的现金流入为400万元，第二年到第九年每年的现金流入为500万元，第十年附带回收固定资产剩余和回收流动资金，可知第十年的现金流入为万元。其中营业总收入400+5008+万元现金流出主要包括:建设投资，流动资本，经营成本（含税），营业税金及附加，增值税。其中建设期投资由

5、建设期投资分析知：建设期投资万元经营成本外购原材料费用+燃料动力费+修理费+工资福利费用万元 （项目投资现金流量表见附属表5）六、投资项目的盈利能力分析（1）投资利润率年平均利润总额项目生产期利润总额/生产期万元投资利润率=年平均利润总额/项目总投资100%=%（2）投资利税率 年平均投资利税额=年利税总额/生产期万元投资利税率=年利税总额或平均利税总额/总投资*100%（3）年本金净利润率年平均净利润总额项目生产期净利润总额/生产期万元资本净利润率=年平均净利润总额/项目资本金100%70=%从以上静态指标上可以看出该项目指标高于相应的行业基准回报率，这说明用财务评价的静态指标来衡量，还是可

6、行的。七、结论：从上述财务效益分析看，该项目财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低需求。净现值大于零，说明该项目收益，可以考虑接受。投资回收期小于行业基准回收期，表明项目投资能按时收回。该项目投资利润率大于行业平均水平，说明单位投资对国家贡献水平到达了本行业的平均水平。从敏感性分析看，项目具有一定的抗风险能力。因此该项目从财务上讲是可行的。附表：序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计1工程费用1002302建筑工程设备购置设备安装无形资产工程建设其他预备费基本预备费涨价预备费建设期利息建设投资合计 表1 建设投资估算表 人民币单位：万元表2 建设期利息

7、估算表建设期借款1501.1.1期初借款余额1.1.2当期借款1.1.3当期应计利息1.1.4期末借款余额表4 流动资金估算表最低周转天数周转次数计算期6流动资产3012应收账款存货1.2.1原材料1.2.2燃料、动力1.2.3在产品1.2.4产成品现金预付账款流动负债应付账款预收账款流动资金（1-2）流动资金当期增加额表5项目投资现金流量表现金流入400500营业收入3900补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金 经营成本 （含税）营业税金及附加+增值税72维持运营投资所得税前净现金流量（1-2）累计所得税前净现金流量调整所得税（税率）所得税后净现金流量（3-5）7累计所得税后净现金流量