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1、四是运用激励机制，检验学习效果。 10月中 旬，采取自下而上层层选拔的方式，各信用社和联社机关推荐 XX 名员工进行了合规知识竞赛；11月下旬，组织全辖XXX名员工分岗 位参加省联社的制度学习考试，考试成绩与员工目标责任考核和 来年的岗位聘用挂钩，考试及格率达 99%。三、强化基础管理，岗位责任制落实到位加强基础管理，规范临柜操作，是提高工作效率、减少 差错、防范事故案件的永恒主题。年初，针对我区部分营业网点 一线岗位人员严重不足、规章制度难以贯彻执行的严峻现实。联 社一是本着精简、效能的原则，根据用工制度改革方案，综合全 辖机构网点的经营规模、服务对象、业务量等因素，合理确定岗 位编制XXX

2、个，撤并低效网点XX个，二是面向社会，招贤聚才。 公开聘用大、部充实到一线岗位，一定程度上缓解了人员紧缺和内控落实难的 矛盾。三是联社将商业银行合规风险管理指引的要求，设置 合规风险管理部门或合规风险管理岗，制定合规风险部门职责和 岗位职责。四是打造“流程银行”。由稽核监察保卫部牵头，财 务、信贷、人事、办公室等部门通力配合，重新制定了会计、出 纳、信贷等岗位职责，按照“一项业务一本手册、一个流程一项 制度、一个岗位一套规定”的要求，细化了每一笔业务的操作流 程，防范违规操作，切实做到了有章可循。四、狠抓制度执行，监督检查到位 区联社一是抓自查。制定了XX区农村信用社联合社合规经营、合规操作自

3、查工作实施方案，对自查工作的指导思想、 工作目标和总体要求进行了明确，在全区信用社全面开展合规经 营、合规操作自查工作。并对照 2005-2006 年各项现场检查发现 的主要问题，疏理了 4 个方面 16 个类型的问题，以文件形式印发 各社，连同XX省银监局2005-2006年对XX省农村信用社各项现 场检查发现的主要问题、省联社成立以来各种检查发现的主 要问题一并转发各社对照开展自查。各社也将辖内各营业机构自2005年6月25日以来接受银监部门、省联社 XX办事处、区联 社及自查中发现的各类问题，梳理成条 , 分类整理，印发给每一位 员工，逐一整改。二是抓专项检查。先后开展了上年度会计决算

4、真实性、重空凭证管理、内控制度执行情况、贷款本息核对、财 务收支，以及合规经营、合规操作等专项检查，重点查找操作流 程、管理环节漏洞和弊端，针对发现的问题，发出整改通知书 XXX 份，落实专人限期进行整改。三是抓好稽核检查。联社稽核大队 组建后，制定了稽核大队管理办法，实行分组划片包社，开 展“突袭式”的检查，按照省联社提出稽核工作实行“序时稽核， 业务全覆盖”的管理要求，已完成对 XX个网点的序时稽核，并对检查发现存在的问题发出了整改通知。同时，加强后续稽核，强化责任监督。对专项检查、现场稽核和序时稽核后的整改落实情 况进行了复查，确保了稽核工作的严肃性。四是抓账务会审，规 范操作行为。各信

5、用社按季将辖内分社 （储蓄所 ）的会计账务、重 空使用、信贷资料进行交叉检查和集中会审，奖优罚劣，现场督 促整改。今年1-10月，全辖信用社共组织会审 XX（社）次。五是加 强责任监督，搞好离职、任期经济责任审计今年，我们通过现场 检查、民主测评、社会调查等方式，先后对全区 XX个信用社的高管人员离任进行了审计 ; 对高管人员的经营管理水平、履职情况、 经济责任作出客观、公正、实事求是的评价。并对岗位轮换的 XX 名员工的离职进行了审计，审计中落实个人及共同违规责任贷款 XXX笔，金额XXXX万元（其中个人违规责任贷款 XXX笔，金额XXX 万元），被审计人员均书写承诺，订立了限期收贷计划。六

6、是抓排 查。针对“ XXX案件”和贷款本息对账反映出的问题， 5-6月，联社在全区范围内开展了以是否有参与“九种人”和员工经商办企 业的排查，排查出经常出入高档消费场所且日常消费与收入不匹 配、无故不正常上班 （旷工）或经常性出现违规操作和有不良记录 等行为的重点人员XX人，仍有XX名员工在同一岗位工作超过 3 年以上未轮岗，联社采取积极措施加强对重点人员的监控，对超 过 3 年以上未轮岗适时进行了岗位调整 ;X 名有经商行为的员工家 属已承诺在规定的期限内自行予以纠正，有效地整治和规范了全 区信用社对员工的行为，较好的防范了道德风险。七是抓安全检 查。采取实地检查与电话询查、突击检查与重点抽

7、查、日间查与 夜间查相结合的方式，共开展各种安全检查 XXX社次。同时本着安全坚固、经济实用的原则，对顶山、恩阳等 11 个机构的安全防 护设施进行了更新；新安装更换报警器 X台、维修警器具 XX社次。 通过开展各类检查，加强了基层社的财务、信贷、重空、内控重 点管理，有效地规范了信用社的经营管理行为，防范案件的发生。五、建立问责机制，责任追究到位我们从建立有效的违规问责约束机制入手，限制、批评、 纠正和惩处违规违纪的单位和员工，在内部弘扬正气，杜绝违规 恶习，对违规失德的人和事，不姑息迁就，不搞下不为例。一是 层层落实了事故案件“一把手”负责制和岗位责任制，人人签订 了事故案件防范责任书，明

8、确了各自的职责和义务。二是建立了 严格的事故案件责任认定程序和报告制度，做到发案必查、有案 必报、查必问则、有责必究。不论检查发现的还是来信反映的问 题，在初步核实的基础上，符合立案标准和条件的，及时予以立 案，并迅速上报，不搞瞒案不报。三是建立“双向” 问责机制， 操作人员与管理人员处理联动，经济处罚、组织处理和政纪处分 同步，1-10月，受诫勉谈话的信用社班子 X社次，通报批评的XX 社次（含分社、储蓄所），经济处罚XX人次、罚款金额XX元，待 岗 X 人，免职 X 人，除名 X 人，待给予政纪处分和其他处理的 8 人。向妄存侥幸心理的人员亮起了“红牌”，维护了农村信用社 规章制度的严肃性

9、，保障了全区农村信用社业务经营的快速健康 发展。中国银行 就参考香港分行合规管理制度，改革其“法 ;2005 年，上在中国金融机构的合规建设方面，相对证券业和保险业 而言，银行业具有较为丰富的实践经验。早在 2002 年， （2.97,-0.03,-1.00%） 律事务部”为“法律合规部”，并设立了首席合规官中国银监会正式出台了银行业合规管理海银监局发布了上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的 指导意见，这也是中国银行业监管机构出台的第一个针对合规 管理的专门文件 ;2006 年， 的核心文件商业银行合规风险管理指引。合规风险正成为银行主要风险 巴塞尔委员会会计工作组主席 ArnoldSch

10、ilder 先生说过，发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战”。 2005 年，巴塞尔银行监管委员会发布了“合规 与银行合规部门”文件 ;2008 年，该机构公布了对 21 个国家或地 区银行业合规原则实施状况的调查报告。调查结果表明，有 20 个国家或地区提出了合规要求，一 些国家已将合规作为全面风险管理框架的一部分。大部分国家将 合规部门作为银行重要风险管控部门，强调“合规从高层做起” 以及合规部门的独立性。这表明合规管理的重要性已得到广泛认 可。调查报告指出，引发合规事件最为明显的原因是：不能持续 强化全面合规的政策和程序，合规文化、意识和培训不足，不能 有效

11、识别或确认已发生的合规风险。报告指出，合规建设是一个 长期持续的过程，必须从各个方面得到加强。银行业合规管理工作是一项需要持续进行的重要工作。 早在 2006 年，中国银监会主席就从中国银行业经营管理发展角度 强调了合规管理工作的重要性。他指出，“国内外银行业金融机 构不断暴露重大违规事件，机构业务受到限制，财务损失数量惊 人，机构声誉严重受损，危及公众对银行业的信心，大量合规失 效的案例足以说明合规风险正成为银行业主要风险之一，银行业 金融机构正面临着巨大的合规性挑战。而机构的规模越是庞大、 综合化和国际化程度越高，发展和实施合规风险管理的难度就越 大，投入的资源就越多，花费的成本也就越高。

12、”商业银行合规制度存在的问题根据银行监管部门要求，商业银行需根据合规管理的相 关规定，对本行现有的管理制度进行梳理，并报当地银监局备案。 从商业银行合规制度梳理的结果分析，因合规制度建设缺乏自上 而下的总体安排，导致总体架构混乱现象，这也成为影响合规管 理实质效果的重要因素。下面，以笔者调查的多家商业银行合规 制度为例，进行简单剖析：首先，制度体系有待合理化。具体表现为三个方面，一 是规章制度建设存在繁多笼统现象。有些银行直接套用监管规则, 并没有根据本行具体流程和特点进行细化，因而形成“鸡肋”制 度，造成制度规章缺乏可操作性而难以执行的后果。有些银行的 某些制度，在总行层面已经相对细化，具有

13、较强的可行性，但各 个分支行依然盲目进行制度重建，仅重述总行相关规章，不仅徒 增内部制度数量，也对相关执行人员的工作造成困扰。二是合规 制度体例和形式欠缺合理性，某些时效性较强的年度决策性规定 也列入制度范畴，不利于制度建设的长期性和持续性。三是个别 未列入银监会重点监管范畴的制度更新速度慢，与银行业务发展 实践不匹配。其次，制度建设脱离具体运营环境。在银行组织架构体 系有待改进的状态下，某些制度建设任务需要一个较长的周期。 也就是说，在银行首先进行组织架构体系建设前提下，才有望设 立并出台具有高度执行力的合规制度，否则，将因为制度建设脱 离具体运营环境而成为一种徒劳的文字游戏。例如，某商业银

14、行 制定了信息管理制度，涉及首席信息官的职能要求，但该商业银 行并没有从董事会层面设置专门委员会和首席信息官职位，导致 该制度建设形同虚设，也不可能从根本上符合银行监管部门的合 规要求。最后制度执行力不足。例如，根据某商业银行规章制度 要求，“合规管理的基本制度应当由董事会审批”。但在具体执 行过程中，该行内部所有制度普遍由合规部或各业务部门、分支 机构制定，并经经营管理层通过之后即进入执行阶段，并未提交 董事会决议。这种做法既不符合该商业银行章程的要求，又不符 合银监会监管要求中关于“合规政策由董事会审议批准”的规定。商业银行合规制度建设建议上述商业银行合规制度建设存在的问题，深刻反映了我

15、国银行业目前合规管理从理念、建设到执行环节所存在的深层次 问题。建议银行同业考虑从以下五个方面改善合规管理工作，提 高合规管理水平。（ 一 ） 商业银行应树立全面合规建设理念 首先，合规制度内容不仅应重视专业性，更要兼顾全面性。根据监管要求，合规的“规”，既包括对现有的外部法 律法规、行业准则和自律组织的规定，也包括银行内部的规章制 度。也就是说，商业银行的合规建设，属于广义的范畴，相对于 合法而言，范围更广，要求更高，既要合“外规”，也应合“内 规”。因此，银行同业不仅需立足金融机构的特殊角度，强化专 业性的合规制度建设 ; 也要从企业管理角度重视规章制度设置，建 立完备的合规制度体系。从合

16、规建设内容角度，商业银行应重视 全面性，不仅要涵盖所有业务、各后台部门、各分支机构，更要 涵盖全体工作人员 ; 不仅重视专业合规，还应涵盖非专业合规据笔者了解，很多商业银行目前普遍偏重银行业务和产 品、部门分支机构及岗位职责、日常业务 IT 系统等方面管理制度 的清理、梳理、整合和优化工作。即使从日常的合规管理角度， 也更侧重业务与机构、业务部门和分支机构的合规管理。而在后 台支持部门的合规运作、劳动用工管理、知识产权管理等非金融 企业特有的制度建设方面，其合规建设甚至有所欠缺，凸现出商 业银行法律意识、合规意识建设深度和广度的不足。其次，合规管理体系应注重完整性。合规管理体系从内容角度，表现

17、为商业银行企业管理、日常经营管理合规和员工执业行为合规等多方面内容的有效整合从执行力角度，合规管理应涉及商业银行决策、执行、监督和反 馈等不同工作环节 ; 因此，合规建设及管理应成为商业银行全行的 工作，而不仅是合规部门及其高管的任务。目前，很多商业银行 的合规管理并没有实现自上而下、完全渗透到全部日常经营和管 理中的理想状态。主要表现为：事前决策和事中执行的合规抓得 紧，而事中监督和事后反馈环节的合规力度相对较弱 ; 侧重预先的风险防范，但对于合规绩效考核、合规问责制度、诚信举报制度 等需持续改进的后续制度建设体系，相对弱化甚至不完整 ; 合规管 理的长效机制建设工作有待深化。例如，商业银行

18、在公司治理方面的合规内容，应注意涉 及股东会、董事会、监事会、独立董事在履行决策、监督职能时 的内容 ; 在商业银行日常经营管理的合规制度设置方面，应考虑合 规制度贯彻的可行性因素，细化银行的法律部门、合规部门、内 部审计等不同部门需要重点负责的相关合规要求，从而实现银行 员工立足本职工作，全方位树立自觉防范风险的合规意识，最终 提高商业银行全方位合规经营，规范发展的高效执行能力。（二） 商业银行应注意法律与业务人才在合规管理工作中 的的协作根据银监会监管要求，银行合规管理人才需要具备“多 面手”的特点，即法律知识和银行专业知识并重。合规管理人才 既要理解法律内涵，也应了解本行业务，需要具备较

19、高的综合素 质。笔者认为，这一要求，也反映了合规与合法的关系，银行合 规内含了对合法性审查的要求，合法是合规管理的基矗银行要做 好合规管理工作，就必须重视法律人才与业务人才的相互融合、 充分协作。只有这样，才有可能形成具有高度执行性的全面合理 合规管理机制。目前，某些商业银行依然处于法律与合规部门分设状态。 法律部人员主要由法律专业人士组成，一般负责诉讼与合同条款 的审查，基本属于银行合规管理的事后处理部分。合规部门的员 工基本由风险控制部、业务部门的金融专业人员组成，这些人员 普遍具有业务专业知识强，而法律常识相对欠缺的特点。也有的 银行虽然部门合设，但法律人才与业务人才的分工也依然过分清

20、晰，与部门分设环境下的工作效果类似。在这种模式下，合规建 设与管理人员，既要判断业务是否符合法律法规的规定，又要判 断是否符合行业的规则、自律规则和内部制度。从人力资源合理 配置角度，形成对金融专业人员的法律素质要求高于法律专业人 员的不合理状态。上述工作模式，将“合法”，这一合规管理的基础工作 安置在合规建设的后期，导致银行实务工作中，合法性判断与合 规性审查难以有效对接，不利于提高银行整体工作效率。（ 三 ） 商业银行应优化合规监管机制，实现全行协作合规 监管效果要实现合规管理的最佳执行效果，需要商业银行全行协 作，各有侧重，建立合规管理的层层防线，提高合规风险的管控 能力。要达到上述效果

21、，要求银行合规监管制度建设细化，实现 责任和义务的统一。据笔者调查，从合规制度建设角度，商业银行的分支机构及其部门业务负责人，普遍被赋予了对其管辖范围内经营活动 的首要合规监管职责。但在实际工作中，很多业务主管人员只履 行合规监管报告职责而弱化合规监管的初步识别任务。究其原因， 从合规监管机制角度，合规部门是负责合规性审查的最终机构， 业务主管人员并不是合规监管的主要负责者。业务主管经常因更 重视商业机会而从某种程度上忽略了合规责任的履行。（四） 商业银行应重视合规人才的培育和发展银行业务创新是银行业摆脱同质化竞争，进行市场拓展 和提升竞争力的重要途径，而这也对合规建设和管理工作提出更 高的要

22、求。合规管理人员能力不足，导致其对合规风险的判断难 以把握：一方面因忽略风险而埋下风控隐患，另一方面又可能因 过分夸大风险而影响本行的发展。从这一实务角度，对银行合规 人员提出比银行监管机构更高的要求，除具备法律、业务知识以 外，还要求其具有很好的学习和领悟能力。合格的合规工作人员， 应能够做到及时、正确把握法律、规则和准则的最新发展动态及 其内涵，分析其对银行业经营的影响，并及时提出规避风险的解 决方案或建议。据笔者调查，目前很多商业银行的合规人员水平有很大 提高，但依然难以满足上述要求，因此，商业银行应重视在合规 人才的吸收、培养方面加大投入。（五） 利用合规管理电子化加强执行力据笔者调查

23、，很多商业银行虽然建立了成型的制度、流 程，但依然存在执行难现象。例如，按照商业银行的相关制度， 要求借力中介机构必须采用竞标的方式，而实际操作中，往往流 于形式甚至忽略此步骤，最终导致制度形同虚设，只是增加了行 政管理成本。针对上述情况，商业银行可以考虑利用合规管理电 子信息技术平台的支持，降低人为干预等因素的负面影响。通过 信息化途径，建立融合制度检索、合同审查、授权管理、合规互 动问答、合规讲堂、监管动态、反洗钱监控等工作为一体的合规 管理电子信息化系统，既促进了业务部门和合规管理部门之间的 流程化配合、衔接，实现了银行内部实时互动与合规管理的可持 续改进目标，又对加速银行的运营模式由部门银行向流程银行的 转变起到很好的促进作用。