财务会计实验操作试题Word格式文档下载.docx

1、仓库主管负责管理材料收发、产品出人库注：为操作简便起见，只设“张一佳”口令为1，其他操作员口令为空。3进行系统启用设置由账套主管张一佳启用总账系统，启用日期为2008-01-01。4 备份及恢复账套数据实验2 基础档案设置1 理解基础档案的作用。2 掌握基础档案的录入方法。基础档案设置。【实验准备】引入实验一账套数据。以“01张一佳”的身份进行基础档案设置。1 部门信息部门编码部门名称负责人1企管办魏振2财务部3采购部4销售部401销售一部402销售二部5生产部2职员信息职员编号职员姓名所属部门职员属性101魏振东总经理301部门经理201202会计203501204出纳3地区分类地区分类编码

2、地区分类名称北方区中南区华东区西部区4客户分类 客户分类编码客户分类名称批发商代理商零散客户5客户档案客户客户名称客户简称所属分类码地区码税号开户银行账号分管部门专营业务员001北方管理软件学院工行北京分行11015892349002创远系统集成公司创远3494298391011412工行上海分行22100032341003天津图书城1203243242342113工行天津分行102104998526供应商分类 本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。7供应商档案供应商名称简称分管业务员大众印刷厂大众0011010853487534410543982199联诚软件联诚1108435

3、4372255343828943234 8外币设置 本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD，2008年1月初汇率为7.65。 9会计科目 本企业常用会计科目及期初余额如下：科目编号及名称辅 助 核 算方向币别/计量期初余额备注现金（1001）日记账借5845.70修改银行存款（1002）银行账、日记账211057.16人民币户（100201）新增美元户（100202）美元应收票据（1111）客户往来应收账款（1131）157600.00其他应收款（1133）3800.00备用金（113301）部门核算 应收个人款（113302）个人往来坏账准备（1141）贷100

4、00.00预付账款（1151）供应商往来物资采购（1201）-80000.00原材料（1211）11300.00 光盘（121101）数量核算4400.00张2200.00 复印纸（121102）6900.00包460.00库存商品（1243）27078.00 杀毒软件（124301）10650.00套71.00 百问ERP多媒体课件（124302）7840.0098.00 工商管理案例集（124303）8588.00册226.00委托加工物资（1251）待摊费用（1301）642.00报刊费（130101）固定资产（1501）260860.00累计折旧（1502）47120.91短期借款（2

5、101）100000.00应付票据应付账款（2121）276850.00预收账款（2131）应付工资（2151）应付福利费（2153）8200.00应交税金（2171）-16800.00应交增值税（217101） 进项税额（21710101）-33800.00 销项税额（21710105）17000.00预提费用（2191） 借款利息（219101）实收资本（3101）300000.00本年利润（3131）利润分配（3141）-110022.31未分配利润（314115）生产成本（4101）项目核算17165.74直接材料（410101）直接人工（410102）4000.74制造费用（4101

6、03）2000.00其他 （410104）1165.00生产成本转出 （410105）制造费用（4105）工资（410501）折旧费（410502）其他（410503）主营业务收入（5101） 杀毒软件（510101）复制 百问ERP多媒体课件（510102） 工商管理案例集（510103）其他业务收入（5102）主营业务成本（5401） 杀毒软件（540101） 百问ERP多媒体课件（540102） 工商管理案例集（540103）主营业务税金及附加（5402）其他业务支出（5405）营业费用（5501）工资（550101）办公费（550102）差旅费（550103）招待费（550104）折旧

7、费（550105）管理费用（5502）工资（550201）办公费（550202）差旅费（550203）招待费（550204）折旧费（550205）其他（550206）财务费用（5503）利息支出（550301）手续费（550302） 利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定会计科目。10凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有转账凭证凭证必无 11. 项目目录项目大类项目分类核算科目 项目项目大类：产品教学课件开发工具软件开发ERP模拟体验光盘ERP普及教程4101生产成本是410101直接材料410102 直接人

8、工410103 制造费用410104 生产成本转出 12结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理现金结算否支票结算现金支票转账支票银行汇票商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票9其他 13付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3306015902045 14开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行上地分理处；账号：8316587962。实验3 总账系统初始设置掌握用友通管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。1. 总账系统选项设置2. 明细账权限设置3.

9、期初余额录入引入实验二账套数据。以“01 张一佳”的身份进行初始设置。 1. 总账控制参数选 项 卡控制对象参 数 设 置凭证制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号方式凭证编号方式采用系统编号外币核算外币核算采用固定汇率预算控制进行预算控制账簿打印位数宽度账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账打印方式明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日排序方式部门、个人、项目按编码方式排序2. 期初余额 （1） 总账期初明细（见第二章实验二中的“会计科目及期初明细账”

10、）（2） 辅助账期初明细会计科目：113302 其他应收款-应收个人款 余额：借3800元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2007-12-26付-118出差借款2007-12-27付-1561800.00 1131 应收账款 余额：借 157600元凭证号客 户金额业务员票号票据日期2007-10-25转-118期初99600P1112007-11-10转-1558000Z111 2121 应付账款 余额：贷 276850 元票 号2007-10-20转-45购买原材料276850C001 4101 生产成本 余额：借 17165.74 元科 目 名 称合 计400060

11、001000015002500.74800120020005006651165合计680010365.74实验4 总账管理日常业务处理掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。1. 凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。2账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。3现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。4往来管理：往来账查询。5项目管理：项目账查询。引入实验三账套数据。 1. 以“王贺雯”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“任小慧”的身份

12、进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记。3. 以“张一佳”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。1定义常用摘要“从工行提现金”。2凭证管理 填制凭证1月经济业务如下： 2日，销售一部蒋群报销业务招待费1200元，以现金支付。（附单据一张）借：营业费用/招待费（550104） 1200 贷：现金（1001） 1200 3日，财务部任小慧从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）现金（1001） 10000 贷：银行存款/人民币户（100201） 10000 5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:7.65。（转账支票号ZZW001）银行存款/

13、美元户（100202） 76500 贷：实收资本（3101） 76500 8日，采购部孙怀庆采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）原材料/复印纸（121102） 3000银行存款/人民币户（100201） 3000 12日，销售一部蒋群收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）银行存款/人民币户（100201） 99600应收账款（1131） 99600 14日，采购部孙怀庆从联诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。（适用税率17%）库存商品/杀毒软件（1

14、24301） 12000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 2040贷：应付账款（2121） 14040 16日，企管办购办公用品170元，付现金。管理费用/办公费（550202） 170现金（1001） 170 18日，企管办魏振东出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。管理费用/差旅费（550203） 1800 现金（1001） 200 贷：其他应收款/应收个人款（113302） 2000 20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产ERP模拟体验光盘。生产成本/直接材料（410101） 1000原材料/光盘（121101） 1000 修改凭证经查，16日

15、企管办购办公用品190元，误录为170元。经查，14日采购部系从供应商“大众”购入的杀毒软件100套。删除凭证经查，2日蒋群报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反映。出纳签字由出纳任小慧对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。审核凭证由账套主管张一佳对凭证进行审核。记账由账套主管张一佳对凭证进行记账。测试系统提供的取消记账功能，然后重新记账。查询凭证查询现金支出在100元以上的凭证。3账簿查询查询2008.01余额表。查询原材料-光盘数量金额明细账。定义并查询管理费用多栏账。查询2008.01部门收支分析表。查询企管办魏振东个人往来清理情况。4现金管理查询现金日记账。

16、查询资金日报。 支票登记簿20日，采购部孙怀庆借转账支票一张采购光盘，票号155，预计金额3000元。5往来账查询查询供应商“大众”明细账。进行客户往来账龄分析。6项目账查询查询“ERP模拟体验多媒体课件”项目明细账。进行项目统计分析。实验5 总账管理期末处理掌握用友通管理软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。 1. 银行对账 2. 自动转账 3. 对账 4. 结账引入实验四账套数据。 1. 以“任小慧”的身份进行银行对账操作。 2. 以“王贺雯”的身份进行自动转账操作。 3. 以“张一佳”的身份进行审

17、核、记账、对账、结账操作。 （1） 银行对账期初华普科技银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为211057.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。 （2） 银行对账单1 月份银行对账单结 算 方 式借 方 金 额贷 方 金 额2008.1.03XJ0012008.1.06600002008.1.08ZZR00130002008.1.14ZZR002 2. 自动转账定义（1） 自定义结转计提短期借款利息（年利率8%）财务费用/利息支出（550301） JG（） 取对方科目计算结果预提费用/借款利息（

18、219101） 短期借款（2101）科目的贷方期末余额*8%/12（2） 期间损益结转3自动转账生成生成上述定义的自定义凭证，并审核、记账。生成期间损益结转凭证，并审核记账。4对账5结账实验6 财务报表编制 1. 理解报表编制的原理及流程。 2. 掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。 3. 掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 4. 掌握如何利用报表模板生成一张报表。1自定义一张报表2利用报表模板生成报表引入实验五账套数据。 以账套主管“郑通”的身份进行报表管理操作。1 自定义报表-简易资产负债表（1）格式设计简易资产负债表编制单位： 年 月 日 单位：元资产期末数负债和所有者权益货币资金应收账款