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1、银行存款 201.40（7）购入圆钉销售费用 1104.00银行存款 1104.00（8）支付印分析表费用生产成本辅助生成成本电镀车间 761.96银行存款 761.96（9）支付职工住院费应付职工薪酬福利费 321.54银行存款 321.54（10）支付职工医务备用药费应付职工薪酬 106.64银行存款 106.64（11）购入职工食堂用具应付职工薪酬福利费 119.64银行存款 119.64（12）支付职工学费应付职工薪酬福利费 300.00银行存款 300.005、1月6日（1）购买幼托所用具营业外支出 125.30库存现金 125.30（2）购进木桶1009只材料采购 7618.80应

2、交税费应交（进项） 1295.20银行存款 8914.00（3）购入塑料袋13万只材料采购 2288.00银行存款 2288.00（4）支付广告相片制版费销售费用 1500.00银行存款 1500.00（5）购入电解铜162千克材料采购 920.16银行存款 920.16（6）支付宣传画廊修缮费管理费用 2712.43银行存款 2712.436、1月7日（1）购入圆钢134千克材料采购 85.62库存现金 85.62（2）购入盐酸1000千克材料采购 130.00银行存款 130.00（3）购入次氯酸钠材料采购 826.00银行存款 826.00（4）支付招待客饭费管理费用 384.00银行存

3、款 384.007、1月 8日（1）购入工时记录卡生产成本辅助生产成本机修车间 81.68库存现金 81.68（2）购入打包带销售费用 1028.25银行存款 1028.25（3）暂支职工住院自理费其他应收款丁伟 159.64银行存款 159.648、1月9日（1）支付职工子女幼托费营业外支出 84.50库存现金 84.50（2）销售弹簧扣银行存款 50000.00主营业务收入（-1#弹费扣 25300 、-2#弹簧扣 13800） 39100.00应交税费应交（销项税） 6647.00应交账款公司市五金交电 4253.00（3）退还多收货款应收账款市五金交电公司 4253.00银行存款 42

4、53.00（4）支付锻件费在建工程冲床工程 2386.24银行存款 2386.249、1月10日（1）支付印图表费用管理费用 74.40库存现金 74.40（2）销售 银行存款 47253.00主营业务收入 40388.00 应交税费增税（销费项税） 6865.96（3）支付货款银行存款 496.90（4）购入电焊条材料采购 2444.96银行存款 2444.9610、1月11日（1）提现库存现金 500.00银行存款 500.00（2）购入牛皮纸材料采购 9036.00应交税费应交增值税（进项税） 1536.12银行存款 10572.12（3）支付印制质量表费用管理费用 333.90银行存款

5、 333.90（4）销售按扣应收票据银行承兑汇票市五金公司 66512.16主营业务收入-1#按扣 10060.00-2#按扣 9916.00-3#按扣 36872.00应交税费应交增值税（销项税） 9964.1611、1月12日（1）暂支差旅费其他应收款李明 2500.00库存现金 2500.00（2）支付吊装费生产成本辅助生产成本机修车间 1.60库存现金 1.60（3）支付招待客饭费管理费用 22.77库存现金 22.77（4）购入纸箱材料采购纸箱 1309.50银行存款 1309.50（5）支付上月代垫运费应付账款红桥服装厂 58.57银行存款 58.57（6）购入内销盒子材料采购 3

6、679.79银行存款 3679.79（7）购入无缝管材料采购 290.40应付账款 290.40（8）销售按扣应收账款中轻出口公司 27108.90-1#按扣 8690.00-3#按扣 14480.00应交税费应交增值税（销项税） 3938.9012、1月13日（1）支付电费应付账款供电所 9810.66银行存款 9810.66应收账款上海五金交电公司 32991.66 -1# 9330.00-2# 4240.00-3# 14628.00应交税费应交增值税（销项税） 4793.6613、1月14日（1）支付铁箱押金其他应收款勤丰容器厂 180.00银行存款 180.00（2）购入无缝管银行存款

7、 290.40（3）收回委托加工材料委托加工物资 10475.04应交税费应交增值税（进项税） 1780.76银行存款 12255.80应收票据银行承兑汇票市五金交电公司 64656.84-1#按扣 8249.20-2#按扣 20368.00-3#按扣 26816.00应交税费应交增值税（销项税） 9423.64（5）购入锌皮材料采购 138938.50应交税费应交增值税（进项税） 23619.55银行票据银行商业汇票金属材料公司 162558.0514、1月15日（1）发放工资应付职工薪酬工资 20439.05 财务费用 12.10银行存款 20451.05（2）结转本月为职工代扣费应付职工

8、薪酬工资 3935.73其他应交款养老保险 1692.06 失业保险 241.72 医疗保险 483.45 工会保险 82.20（3）计提由企业负担的各项基金费管理费用福利费 362.58 职工保险及公积金 9409.00其他应交款住房公积金 1436.30其他应付款养老保险 4616.66 失业保险 410.37医疗保险 2462.22工会经费 483.45教育经费 362.581 支付单位工会经费其他应付款工会经费 483.45银行存款 483.452 代缴个人工会经费其他应付款工会经费 82.20银行存款 82.20（4）支付住宿公积金银行存款 2872.60（5）上缴社保基金养老保险

9、6308.72失业保险 652.09医疗保险 2945.67银行存款 9906.48（6）交付验车费生产成本机修车间 3.30库存现金 3.30（7）支付工具保管费制造费用车间 2.12库存现金 2.12（8）购食堂菜盘费应付职工薪酬福利费 4.59库存现金 4.59（9）支付职工学费应付职工薪酬福利费 15.00库存现金 15.00（10）支付代垫运费 应付账款新华街道 5.98库存现金 5.9815、1月16日（1）购入锌皮50000千克材料采购锌皮 178131.40应付税费应付增值税（进项税） 30282.34其他货币资金银行汇票存款 208413.74银行存款 1586.26其他货币

10、资金银行汇票存款 1586.26（2）购买医药费应付职工薪酬福利费 1744.94银行存款 1744.9416、1月17日（1）收到贷款银行存款 32991.66应收账款市五金交电公司 32991.6617、1月18日（1）支付广告费销售费用 28.86库存现金 28.86（2）李明报销差旅费库存现金 389.45管理费用 2110.55（3）上缴所得税应交税费 应交所得税 13200.00银行存款 13200.00（4）支付职工学费应付职工薪酬福利费 130.00（5）销售货物应收票据银行存兑汇票市五金交电公司 15353.81-3#按扣 26480.80-1#弹簧扣 5750.00-2#弹

11、簧扣 11661.00应交税费应交增值税（销项税） 7462.0118、1月19日（1）购入铜皮材料采购铜皮 7105.28应交税费应交增值税（进项税） 1207.90银行存款 8313.18（2）收到贷款银行存款 27108.90应收账款中转出口公司 27108.9019、1月22日其他应收款孙益荣 1500.00银行存款 2000.00（2）支付疏通阴沟费生产成本机修车间 12.00库存现金 12.00（3）支付损失赔偿费营业外支出 80.15库存现金 80.1520、1月23日银行存款 40582.15-2#按扣 24549.60-3#按扣 10136.00应交税费应交增值税（销项税）

12、5896.5521、1月24日（1）支付复印费管理费用 13.20库存现金 13.20（2）支付职工补助费应付职工薪酬福利费 60.00库存现金 60.00（3）支付电器零件费制造费用车间 1.98库存现金 1.98（4）支付职工休养费应付职工薪酬福利费 62.00库存现金 62.00（5）购入氢化钠材料采购 16560.00应交税费应交增值税（进项税） 2815.20银行存款 19375.20（6）支付水费应交账款自来水公司 2483.76银行存款 2483.76（7）支付贷款应付账款上海有线材厂 28609.03银行存款待转账支票 27108.90 开出转账支票 1500.13（8）购入锌

13、皮材料采购 51836.30应交税费应交增值税（进项税） 8812.17银行存款 60648.4722、1月25日（1）销售铆钉银行存款 33983.82-1#铆钉 9330.00-2#铆钉 14840.00-3#铆钉 4876.00应交税费应交增值税（销项税） 4937.82（2）销售按扣银行存款 27097.20主营业务收入2#按扣 23160.00应交税费应交增值税（销项税） 3937.20（3）购入铜皮材料采购 10264.65 应交税费应交增值税（进项税） 1744.99银行存款 12009.6423、1月26日（1）支付16月份保险费待摊费用 4545.34银行存款 4545.34

14、（2）购入薄钢1204千克材料采购 2143.16银行存款 2143.16（3）还上月贷款应付账款上海纸张批发部 3032.73银行存款 3032.73（4）购入珠光片70万片材料采购 10736.25应交税费应交增值税（进项税） 1825.16银行存款 12561.4124、1月27日（1）购入铜皮1281千克材料采购 7892.24 应交税费应交增值税（进项税） 1341.68银行存款 9233.92（2）购入扫把220把材料采购 131.85银行存款 131.85（3）支付煤气费应付账款煤气公司 5400.00银行存款 5400.00（4）支付16月份养路费待摊费用 3360.00银行存

15、款 3360.0025、1月28日（1）暂支备用金其他应收款李宁 20.00库存现金 20.00（2）报销差旅费管理费用 25.00库存现金 25.00（3）支付车间工人营养费生产成本电镀车间 62.80库存现金 62.80（4）购入电烙铁2把材料采购 13.48库存现金 13.48（5）支付报告纸款管理费用 122.20 银行存款 122.20（6）申请银行本票其他货币资金银行本票 66456.00银行存款 66456.00（7）购入锌板978千克材料采购 2024.46银行存款 2024.46（8）购入珠光片49.35万片材料采购 7402.50银行存款 7402.5026、1月29日（1

16、）购入光螺丝在建工程唐床工程 34.90库存现金 34.90（2）支付唐床木材费在建工程唐床工程 11.00存款现金 11.00（3）购入沽烙扳手材料采购 2227.80银行存款 2227.8027、1月30日（1）还短期借款 短期借款临时借款 47000.00银行存款 47000.00（2）还长期借款 长期借款 40000.00银行存款 40000.00（3）支付交通事故赔偿费营业外支出 20000.00银行存款 20000.00（4）购入锌板500千克在途物资锌板 1035.00银行存款 1035.00（5）银行存兑汇票贴现银行存款 66307.51财务费用 204.65应收票据银行承兑汇

17、票市五金交电公司 66512.16（6）购入电解铜10000千克材料采购 56800.00应交税费应交增值税（进项税） 9656.00其他货币资金银行本票 66456.00（7）计提折旧制造费用车间 10100.00二车间 3420.00三车间 2980.00生产成本辅助生产成本电镀车间 300.00 机修车间 1000.00管理费用 1300.00累计折旧 19100.00（8）支付本月大修理费一车间 6492.67二车间 2153.29三车间 1208.00生产成本辅助生产成本电镀车间 200.00机修车间 750.00管理费用 900.00银行存款 11703.9628、1月31日（1）

18、结转二资分配生产成本基本生产成本按扣 5372.66弹簧扣 3147.10铆钉毛坯 3150.23 铆钉光坯 2933.39辅助生产成本电镀车间 1811.49机修车间 1705.56一车间 1012.10二车间 790.95三车间 1059.14管理费用工资 3189.66应付职工薪酬工资 24172.28（3）计提职工福利费按扣 752.17弹簧扣 440.59铆钉毛坯 441.03铆钉光坯 410.67辅助生产成本电镀车间 253.61 机修车间 238.78一车间 1141.69二车间 110.73三车间 148.28管理费用福利费 446.55应付职工薪酬福利费 3384.10（4）

19、结转铜皮成本差异借：原材料铜皮 25197.22 材料成本差异铜皮 64.95 贷：材料采购铜皮 25262.17结转钢材类成本差异原材料钢材类 2689.61 材料成本差异钢材 31.57材料采购钢材类 2721.183 结转珠光片材料成本差异原材料珠光片 17974.11材料成本差异 164.64材料采购 18138.754 结转锌皮材料成本差异原材料锌皮 368114.40材料成本差异 791.80材料采购 368960.205 结转化工类材料成本差异原材料化工类 76070.20材料成本差异 562.86材料成本 76623.066 结转包装类材料成本差异原材料包装类 23875.40

20、材料成本差异 56.69材料采购 23932.097 结转其他成本类材料成本差异原材料_其他类 5103.55材料成本差异 39.94材料采购 5143.49（5）按扣车间领用材料 生产成本基本生产成本按扣 163812.19 辅助生产成本按扣 10315.65材料成本差异锌皮 700.32原材料包装类 10259.20 锌皮 132135.60 铜皮 31382.10材料成本差异包装类 56.43材料成本差异铜丝 994.81弹簧扣车间领用材料生产成本基本生产成本弹簧扣 76588.06辅助生产成本弹簧扣 492.19材料成本差异 锌皮 361.98原材料锌皮 68297.90包装类 489

21、.50铜丝 8386.29材料成本差异包装类 2.69材料成本差异铜丝 265.85铆钉毛坯车间领用生产成本基本生产成本铆钉毛坯 23671.45 辅助生产成本铆钉毛坯 154.18原材料铜皮 23636.00 包装类 153.34材料成本差异包装类 0.84材料成本差异铜皮 35.45铆钉光坯车间领用生产成本辅助生产成本按扣 11047.03 辅助生产成本弹簧扣 4851.92 辅助生成成本电镀车间 1104.09原材料化工类 15868.80其他类 235.90钢材类 863.45材料成本差异化工类 30.15 其他类 1.63 钢材类 3.11铆钉光坯车间领用生产成本基本生产成本铆钉光坯

22、 13100.32原材料珠光片 13011.84材料成本差异珠光片 88.48机修车间领用生产成本辅助生产成本机修车间 539.95原材料其他类 536.25材料成本差异其他类 3.707 一车间领用制造费用车间 1183.53原材料其他类 921.90 钢材类 254.35材料成本差异其他类 6.36 钢材类 0.928 二车间领用制造费用二车间 686.23原材料其他类 400.50 钢材类 1.029 三车间领用制造费用三车间 270.62原材料其他类 120.00 钢材类 149.25材料成本差异其他类 0.83材料成本差异钢材类 0.5410 在建工程冲床领用在建工程冲床工程 4020.74原材料其他类 90.90 钢材类 3333.00材料成本差异其他类 0.63材料成本差异钢材类 12.00应交税费应交增值税（进项税转出） 584.21在建工程唐床领用在建工程唐床工程 2221.32原材料钢材类 1891.75 材料成本差异钢材类 6.81应交税费应交增值税（进项税转出） 322.76科室后勤领用管理费用 148.47原材料其他类 147.45 材料成本差异其他类 1.02对外销售材料其他业务成本铜皮 622.93原材料铜皮 622.00 材料成本差异 铜皮 0.93发生委托加工材料