费用报销管理办法Word格式.docx

1、2、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具级别飞机轮船（不包括旅游船）火车（含高铁、动车、全列软席列车）其他交通工具（不包括出租小汽车）公司经营层普通舱经济舱二等舱软席（软座、软卧），高铁动车一等座，全列软席列车一等软座凭据报销其余人员硬席（硬座、硬卧），高铁动车二等座，全列软席列车二等软座公司经营层人员出差，因特殊情况需要，随行人员可乘坐同等级交通工具。3、乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。4、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险1份。 （二）住宿费出差到目的地需要住宿的，在规定标准内，可凭据报销，超支自负。和上级领导共

2、同出差，无法分地点住宿的，经上级领导证实，可以参照上级领导报销标准执行。特殊情况下发生的超额支出，须由总经理特别审批，总经理的超额支出由董事长审批，财务资产部才能报销。出差人员住宿费限额标准见下表： 单位：元人天住宿标准省内省外成都市其余地区470430执行省外住宿标准（附件2）320300 （三）伙食补助费1、伙食补助费是指对员工在因公出差期间给予的伙食补偿费用。2、出差人员伙食费补助标准见下表：地区县内县外市内市外省内甘孜、阿坝、凉山标准6080120100执行省外伙食补助标准（见附件）3、外出参加会议，已经享受会议伙食补助的，不再报销。4、外出到关联单位出差、工作、学习，已经由对方提供食

3、宿的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。5、经公司领导同意，参加各种学习、培训的人员，学习、培训期间的补助按规定标准执行。 （四）公杂费 1、公杂费是指员工因公出差期间发生的市内交通费、通迅费等费用。 2、公杂费按出差自然（日历）天数计算，按标准包干使用。其中：成都市及省外每人每天80元，省内其他地区（含县外市内）每人每天50元，县内（不含九龙镇、花园镇所属区域）每人每天30元。 3、出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。 （五）招待费1、出差需要有业务招待的应在出差前就原由与额度提出申请，需经分管领导同意，否则不予报销。2、出差在外，临时决定产生招

4、待费，需报分管副总经理或总经理同意，1000元以上需报董事长同意。临时产生的招待费回公司后需补办相应申请手续,否则不予报销。 第六条 通讯报销标准 1、集团公司主要负责人通讯费用年度预算原则上不超过3600元，其他负责人原则上不超过3120元；2、公司中层正职管理人员在200元/月内的电话费据实报销，中层副职和主管人员在150元/月内的电话费据实报销，财务人员在100元/月内的电话费据实报销，小车司机在100元/月内的手机电话费据实报销。超额度电话费不予报销。 第七条 业务招待费用的使用及报销管理 1、公司业务招待费按董事会审定的年度预算进行总额控制。2、各部门需要产生业务招待费前必须就原由及

5、额度提出申请，报公司分管领导审批；临时决定的招待，必须电话申请，在事后补办申请。3、公司业务招待费由总经理审批，单笔超出1000元的由总经理审签后董事长审批。4、各部门临餐费（便餐、工作餐等）视工作情况经分管领导同意后报总经理审批予以报销。5、业务招待费在产生后的一月内必须报销，非特殊原因不允许几次招待费一起报销，报销写明详细理由、时间。 第八条 办公用品、书报订阅购置及费用报销管理各部门根据工作情况需要订阅书报、购置办公用品应向综合管理部提出申请，由综合管理部审核并提出购置计划，单批次额度在2000元以内的报分管综合管理部领导审批，2000元以上的报总经理审批。 第九条 员工培训费用公司综合

6、管理部每年应组织员工业务培训，提升员工的业务水平。综合管理部、投融资发展部、法务风控部、财务资产部的业务人员应进行人力资源、财务、法律、金融等方面知识的培训学习；公司的董事、监事、高级管理人员及外派董、监事应进行投资、法律法规和管理理论的培训学习。第十条 其他费用-员工交通费用员工报销交通费凭交通费票据，中层正职按150元/月、中层副职及主管按100元/月、其他员工按50元/月标准报销第十一条 报销程序管理 1、费用报销遵循谁经办、谁报销的原则。 2、费用报销审批前，必须有相关部门负责人和分管副总经理审核。 （1）员工报销费用，先由本部门负责人对其真实性签署意见，再由副总经理进行审核后，报财务

7、经理对其合规性、合法性和标准额度进行审核，报总经理审批。 （2）各部门经理报销费用，先由分管领导对其真实性签署意见，再由财务经理对其合规性、合法性和标准额度进行审核，报总经理审批。（3）公司除董事长、总经理以外的经营层领导费用报销由财务经理对其合规性、合法性和标准额度进行审核，报总经理审批。（4）总经理招待费由董事长审批，董事长招待费由总经理审批。单笔招待费在5000元以上的，由董事长和总经理联签。 第十二条 票据 报销票据必须是具有税务部门印章（水印）或行政事业单位的正式发票，数字分明，票据整洁。票据张贴在专用财务报销粘贴单上，分类别、分层次粘贴，并且不得超出粘贴单。否则，财务资产部不予报销

8、。 第三章 附则第十三条 本制度中所称公司是指四川省岳池银泰投资（控股）有限公司；第十四条 本制度在董事会通过批准后实施；第十五条 本制度由董事会负责解释。附件：1、出差审批表； 2、岳池县省外差旅住宿费和伙食补助费标准表。 3、费用报销流程图附件1 四川省岳池银泰投资（控股）有限公司出差审批表 （20 ）第 号 申报日期： 年 月 日 出差人第一联考勤依据 出差日期 年 月 日至 年 月 日 共 天 出差目的地 出差事由部门意见： 分管领导意见： 总经理审批 月 日 说明：1.此审批表作为出差人出差借款、核销必备凭证。 2.如出差人途中变更行程需电话及时向总经理汇报并得到口头批准。 3.出差人回单位后应在10个工作日内报账，完清出差手续。 第 号 四川省岳池银泰投资（控股）有限公司出差审批表出差人二报账部门意见 ：分管领导意见：1. 此审批表作为出差人出差借款、核销必备凭证。附件2 省外差旅住宿费和伙食补助费标准表元/人天省份住宿费标准伙食补助费标准 公司经营层（单间或标准间）北京500350天津450河北310山西480内蒙古460辽宁330大连490340吉林黑龙江上海江苏浙江宁波安徽福建厦门江西山东青岛河南湖北湖南广东深圳广西海南重庆贵州云南西藏陕西甘肃青海宁夏附件3费用报销流程图