1、银行存款工商银行 15.50业务14:材料采购圆钢 88687.20 应交税费应交增值税(进项税额) 14632.80预付账款长江钢铁集团有限公司 103320业务15:材料采购M23轴承 71720 应交税费应交增值税(进项税额) 11840其它货币资金银行汇票存款 83560业务16:材料采购圆钢 158100 应交税费应交增值税(进项税额) 26877应付账款宏达集团 184977业务17:材料采购润滑油 350 应交税费应交增值税(进项税额) 59.50银行存款工商银行 409.50业务18:材料采购包装箱 27300 应交税费应交增值税(进项税额) 4641银行存款工商银行 3194
2、1业务19:材料采购劳保鞋 1738 耐热手套 81应交税费应交增值税(进项税额) 309.23银行存款工商银行 2128.23业务20:材料采购煤 55510应交税费应交增值税(进项税额) 8820业务21:银行存款工商银行 600000主营业务收入刻模铣床 102000 应交税费应交增值税(销项税额)702000业务22:预收账款山西机电制造有限公司 301860主营业务收入普通机床 258000 应交税费应交增值税(销项税额)43860业务23:预收账款山西机电制造有限公司 16140银行存款工商银行 16140业务24:财务费用手续费 5.50银行存款工商银行 5.50业务25:银行存
3、款工商银行 4440其它货币资金银行汇票存款 4440业务26:应付账款山西鸿运轴承销售有限公司 140166 应交税费应交增值税(进项税额) -20366材料采购M23轴承 119800业务27:生产成本基本生产成本铸造车间(普通车床) 14750原材料原料及主要材料(生铁) 11500 燃料(焦炭) 2350 燃料(煤) 900业务28:生产成本基本生产成本铸造车间(普通车床) 22500 基本生产成本铸造车间(刻模铣床)16539.01原材料原料及主要材料(圆钢) 39000 辅助材料(润滑油) 39.01业务29:生产成本基本生产成本装配车间(普通车床) 417620.05 基本生产成
4、本装配车间(刻模铣床) 68236.04原材料外购半成品(N60电机) 115200 外购半成品(AOB电机) 91000外购半成品(M23轴承) 77000外购半成品(D18轴承) 48300外购半成品(标准件) 12505 辅助材料(润滑油) 351.09辅助材料(油漆) 10000 周转材料专用工具 103500 周转材料包装箱 28000业务30:生产成本辅助生产成本机修车间 3392.03原材料外购半成品(标准件) 1025 辅助材料(润滑油) 117.03 周转材料专用工具 225业务31:无形资产商标权 24000银行存款工商银行 24000业务32:固定资产运输设备 23650
5、0 应交税费应交增值税(进项税额) 36550银行存款工商银行 273050业务33:管理费用财产保险费 6504银行存款工商银行 6504业务34:固定资产清理 70296 累计折旧机器设备 16704固定资产机器设备 87000业务35:固定资产清理 2000银行存款交通银行 2000业务36:银行存款交通银行 57915固定资产清理 49500 应交税费应交增值税(销项税额)8415业务37:营业外支出处置固定资产净损失 22796固定资产清理 22796业务38:固定资产清理 31512 累计折旧机器设备 7488固定资产机器设备 39000业务39:银行存款工商银行 38610固定资
6、产清理 33000 应交税费应交增值税(销项税额)5610业务40:固定资产清理 1488营业外收入处置固定资产净收益 1488业务41:应收账款广州市翰林机电有限公司 754650主营业务收入普通机床 645000 应交税费应交增值税(销项税额)109650业务42:销售费用运费 2790 应交税费应交增值税(进项税额) 210银行存款工商银行 3000业务43:银行存款工商银行 5.50业务44:银行存款工商银行 8400其他业务收入租金收入 8400业务45:银行存款工商银行 754650业务46:银行存款工商银行 234000应收账款济南东方电子有限公司 234000 业务47:应付职
7、工薪酬工资 263550.30应交税费应交个人所得税 424.78 银行存款工商银行 236270.92 其他应收款社会保险个人部分 26854.60业务48:社会保险费 84212.73银行存款工商银行 111067.33业务49:应付职工薪酬工会经费 5271.01银行存款工商银行 5271.01业务50:在建工程锅炉改造工程 8000银行存款工商银行 8000业务51:库存现金 260营业外收入罚款 260业务52: 借:银行存款工商银行 311.85 交通银行 3.53财务费用利息收入 315.38业务53:管理费用其他 1008银行存款工商银行 1008业务54:制造费用 650周转
8、材料劳动保护用品劳保鞋 600 劳动保护用品耐热手套 50业务55:制造费用 809周转材料劳动保护用品工作服 359劳动保护用品劳保鞋 300 劳动保护用品耐热手套 150业务56:生产成本辅助生产成本 1200周转材料专用工具 900业务57:制造费用 750周转材料专用工具 300劳动保护用品劳保鞋 450业务58:交易性金融资产股票投资刚玉股票 24000 投资收益 50其他货币资金存出投资款 24050业务59:银行存款工商银行 77170.69应收票据北京市天鸿机电公司 78900 财务费用票据贴现 1729.31业务60:坏账准备 35000应收账款北京市花杨贸易有限公司 350
9、00业务61:管理费用电话费 6272.80银行存款工商银行 6272.80业务62:银行存款工商银行 450000 坏账准备 31450营业外支出债务重组损失 147550应收账款山西机电制造有限公司 629000业务63:管理费用财产保险费 50000业务64:管理费用办公费 107.7周转材料劳动保护用品(工作服) 107.7业务65:销售费用包装费 4000周转材料包装箱 4000业务66:银行存款工商银行 12004.20其他业务收入销售材料 10260 应交税费应交增值税(销项税额)1744.20业务67:其他业务成本销售材料 9000原材料原料及主要材料(圆钢) 9000业务68
10、:生产成本辅助生产成本(机修车间) 6000原材料原料及主要材料(圆钢) 6000业务69:生产成本辅助生产成本(机修车间)9200银行存款工商银行 9200业务70:应付职工薪酬职工教育经费 825库存现金 825业务71:应付职工薪酬非货币性福利 30450银行存款工商银行 30450业务72:其他业务成本 4800 制造费用铸造车间 31258 制造费用机加工车间 27824 制造费用装配车间 22112 生产成本辅助生产成本(机修车间)6912管理费用折旧费 65967.28投资性房地产累计折旧 4800 累计折旧房屋及建筑物 70400 机器设备 31384 生产用工具 9833.6
11、0 运输设备 24508 电子设备 18073.68业务73:制造费用铸造车间 17721.60 制造费用机加工车间 14846.40 制造费用装配车间 16196 生产成本辅助生产成本(机修车间)1000管理费用折旧费 3236应交税费应交增值税(已交税金)9010银行存款工商银行 62010业务74:制造费用铸造车间 1260 制造费用机加工车间 882 制造费用装配车间 630 生产成本辅助生产成本(机修车间)420管理费用折旧费 2415应交税费应交增值税(已交税金)728.91银行存款工商银行 6335.91业务75:原材料原料及主要材料(圆钢)237000 材料成本差异原料及主要材
12、料 10140材料采购圆钢 247140业务76:原材料外购半成品(轴承M23) 70000 材料成本差异外购半成品 2000材料采购轴承M23 72000 业务77:原材料辅助材料(润滑油) 390.10 材料成本差异辅助材料 40.10业务78:周转材料包装箱 28000 材料成本差异周转材料 700业务79:周转材料劳动保护品(劳保鞋) 1650 劳动保护品(耐热手套) 75材料成本差异周转材料 94材料采购劳动保护品(劳保鞋) 1738 劳动保护品(耐热手套) 81业务80:原材料燃料(煤) 50400 材料成本差异燃料 5600材料采购煤 56000业务81:生产成本基本生产成本铸造
13、车间(普通机床) 铸造车间(刻模铣床) 基本生产成本机加工车间(普通机床) 机加工车间(刻模铣床) 基本生产成本装配车间(普通机床) 装配车间(刻模铣床) 辅助生产成本机修车间 制造费用铸造车间 机加工车间 装配车间 管理费用 其他业务成本材料成本差异原料及主要材料 燃料 辅助材料业务82:生产成本基本生产成本铸造车间(普通车床) 44815.05 基本生产成本铸造车间(刻模铣床) 19206.66 生产成本基本生产成本机加工车间(普通车床)77898.64 基本生产成本机加工车间(刻模铣床)16117.26 生产成本基本生产成本装配车间(普通车床) 45831.15 基本生产成本装配车间(刻
14、模铣床) 30554.23 制造费用铸造车间 13191.62 机加工车间 16289.19 装配车间 12023.87 生产成本辅助生产成本机修车间 18558.99 管理费用职工薪酬 81211.54应付职工薪酬工资 255108.3 工会经费 5102.17 非货币性福利 30450 职工教育经费 825 社会保险费 84212.73业务83:制造费用铸造车间 机加工车间 装配车间 管理费用维修费 生产成本辅助生产成本机修车间 业务84:生产成本基本生产成本铸造车间(普通车床) 基本生产成本铸造车间(刻模铣床) 生产成本基本生产成本机加工车间(普通车床) 基本生产成本机加工车间(刻模铣床
15、) 生产成本基本生产成本装配车间(普通车床) 基本生产成本装配车间(刻模铣床) 业务86:库存商品普通车床 刻模铣床业务87:主营业务成本普通车床业务88:短期借款工商银行 500000 财务费用利息支出 847.22银行存款工商银行 500847.22业务89:待处理财产损溢周转材料包装箱 800 应交税费应交增值税(进项税额转出)131.78 材料成本差异包装箱 业务90:管理费用无形资产摊销 累计摊销 业务91:财务费用利息支出 27600 在建工程厂房建筑工程 1570.83应付利息 29170.83业务92:管理费用盘亏损失 待处理财产损溢 业务93:资产减值损失 3000无形资产减
16、值损失 3000业务94:资产减值损失 坏账准备 业务95:交易性金融资产 8500公允价值变动损益 8500业务96:应交税费应交增值税(转出未交增值税)应交税费未交增值税 业务97:管理费用税费 10264.80应交税费应交房产税 7168 应交土地使用税 2692 应交车船税 404.80业务98:营业税金及附加应交税费应交营业税业务99:应交税费应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交地方教育费附加业务100:管理费用税费 761.34应交税费应交印花税 761.34业务101:应收股利 4000投资收益 4000业务102:主营业务收入普通车床 其他业务收入 投资收益 公允价值变动损益 营业外收入本年利润业务103: 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出业务104:所得税费用应交税费应交企业所得税 递延所得税资产 递延所得税负债业务105:业务106:利润分配未分配利润业务107:利润分配提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股利盈余公积法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利业务108:
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