村镇银行久悬未取专户业务操作细则Word文件下载.docx

1、 （一） “224101久悬未取款项”科目，用于核算符合转入久悬户管理的款项。 （二）久悬款项支付时其存续期间利息从“641199其他利息支出户”科目下核算支出。 三、久悬户的转入 （一）每年1月5日，营业部应指定专人在综合业务系统操作“RB922不动户清单”交易打印“不动户清单”，对确定转入久悬户的账户，填制“单位结算账户销户通知书”（以下简称“通知书”，附件1），将“通知书”的客户联通过挂号信发出，通知单位在规定的期限内办理销户手续，逾期视同自愿销户。国内挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据、“单位结算账户销户通知书”（留存联）、退回的挂号信专夹保管。 （二）对于暂缓转入久

2、悬户的账户，由营业部填制一式二联“久悬户暂缓转入申请表”（附件2）与“久悬户暂缓转入明细清单”（附件3），经部门负责人审核，报村镇银行分管行长批准。如未获批准的，应按（一）向客户发出销户通知。 （三）对于发出销户通知满30天内未办理销户手续的账户，营业部应填制一式二联“久悬户转入明细清单”（附件4），经分管行长审批同意后，柜员凭以操作“RB808久悬户处理”交易（交易成功后，用241纸打印久悬账户明细清单），将久悬款项本息逐户转入“224101久悬未取款项”核算。 （四）对转入久悬户的账户必须在手工开销户登记簿上注明转入久悬时间。 （五）对转入久悬户的账户档案资料，须在其档案袋封面上注明久悬户

3、账号以及转入久悬户日期，并将该档案袋按久悬户账号排列，另行归类保管。 （六）对已申报的银行结算账户转入久悬户后，按照核准类账户与备案类账户分别抄列一式二联“久悬银行结算账户信息汇总表”（以下简称“汇总表”，附件7），统一按规定向人行办理销户申报手续。确保综合业务系统与人民币银行结算账户管理系统有效账户信息一致（七）结转久悬后，营业部应将一联“久悬户转入明细清单”、“久悬户暂缓转入申请表”、“久悬户暂缓转入明细清单”、 “久悬银行结算账户信息汇总表”，“不动户清单”，附于结转交易柜员当日凭证后；全套印鉴卡从印鉴簿中抽出后放入该账户档案袋中，与开销户资料一并保管。一联“久悬户转入明细清单”、“久悬

4、户暂缓转入申请表”、“久悬户暂缓转入明细清单”、 “久悬银行结算账户信息汇总表”，“不动户清单”、附国内挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据、“单位结算账户销户通知书”（留存联）、退回的挂号信，一并由营业部列永久性会计档案保管。 四、久悬款项结转损益 对转入久悬户超过五年仍未支取的款项，可转入“营业外收入”。营业部应填制一式二联“久悬户转出申请表”（以下简称“转出申请表”，附件5）与“久悬户转出明细清单” （附件6），报分管行长审批。审批同意后，操作“RB914久悬登记簿”交易将久悬款项转入营业外收入，同时在久悬户转入明细清单的相关栏内记录转入损益信息。一联“转出申请表”与“久

5、悬户转出明细清单”作该操作柜员当日凭证附件，一联“转出申请表”与“久悬户转出明细清单”由营业部作永久性会计档案保管。 五、久悬款项支取 如客户前来支取久悬户款项，应向银行出具原预留印鉴、法人代表身份证件（授权代理的，应同时出具代理人身份证件和授权书）及其他销户资料，营业部按账户管理规定审核无误并留存复印件后，部门负责人签发一式二联“重要事项通知书”，柜员操作“RB914久悬登记簿交易”选择“激活”，将列入久悬户管理的款项转入“201601应解汇款”账户，并按本细则基本规定第九点计结久悬款项存续期间利息后（通过“综合记账录入（FT24）”交易记账），将久悬款项的划入该客户名下的单位结算账户，如客

6、户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及注销、被吊销营业执照等原因而撤销银行结算账户的，则应凭其出具的相关证明文件办理现金支取或相应的划款手续。办理上述手续后，营业部应在久悬户转入明细清单的相关栏内记录转出信息，“重要事项通知书”一联作当日传票附件；一联由部门负责人专夹保管。 六、已结转损益款项支取 已转入损益的久悬款项实际支付时，客户应向银行出具原预留印鉴和法人代表身份证件（授权代理的，应同时出具代理人身份证件和授权书），网点按账户管理规定审核无误并留存复印件后，二级支行会计分管行长或分理处会计主管签发一式二联“重要事项通知书”，柜员操作相关交易从“营业外支出”科目支取已收益的久悬户款项，并按本

7、细则基本规定第九点计结久悬款项存续期间利息，同时在永久保管的“久悬户转出明细清单”的相关栏内记录支取信息，在相应的久悬户账户档案袋上注明“*年*月*日实际支付”字样。“重要事项通知书”一联作当日传票附件，一联由部门负责人专夹保管。 营业部同时填写一式二联“已转入损益的久悬户实际支付明细清单（备案）”（附件8），一联作原始凭证附件，一联留存作为备案资料保管。按年装订，保存5年。 七、零余额账户的清理 对超过一年（含）未发生收付活动（银行计收利息除外）且未欠银行债务的单位银行结算账户，其账户余额为“零”时，网点应按照不动户清单提供的零余额账户明细，填制“单位结算账户销户通知书”，将“通知书”的客户

8、联通过挂号信发出，通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。对于发出通知满30日后仍未办理销户手续的单位，由营业部填制一式二联“零余额销户备案表”（附件9），柜员据以进行逐户销户（销户流程同久悬户转损益时的销户规定）。 销户后，一联“零余额销户备案表”作该操作柜员当日传票附件。一联“零余额销户备案表”、国内挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据、“单位结算账户销户通知书”（留存联）、退回的挂号信一并由营业部作永久性会计档案保管。 对零余额销户的账户必须在手工开销户登记簿上注明“零余额销户”字样与销户时间。 对零余额销户的账户档案资料，必须在其档案袋封面上注明

9、“零余额销户”字样与销户日期，并将该档案袋另行归类保管。 对已申报的银行结算账户在零余额销户后，对核准类账户应向人民银行提出账户的撤销申请，对备案类账户直接在账户管理系统内办理销户，确保综合业务系统与人民币银行结算账户管理系统有效账户信息一致。 对已办理零余额销户的核准类结算账户，应抄列一式二联“久悬银行结算账户信息汇总表”，由营业部到人行办理销户。一联汇总表与一联零余额销户申请表、一联久悬户转入清单营业部作永久性会计档案保管； 对已办理零余额销户的结算账户的印鉴卡，按已转入损益的久悬户的印鉴卡规定办理。附件：1、单位结算账户销户通知书2、久悬户暂缓转入申请表3、久悬户暂缓转入明细清单4、久悬

10、户转入明细清单5、久悬户转出申请表6、久悬户转出明细清单7、久悬银行结算账户信息汇总表8、已转入损益的久悬户实际支付明细清单（备案）9、零余额销户备案表附件1：单位结算账户销户通知书（客户联） （单位）：贵单位在我行开立的 账户，账号为 ，因该账户属于： 超过一年（含）未发生收付活动（银行计收的利息及其他费用除外）且未欠银行债务的单位银行结算账户； 有效期限届满的临时存款账户； 年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户。现根据人民币银行结算账户管理办法实施细则有关规定，请贵单位自本通知发出之日起30日内带好预留银行印鉴、开户许可证、各种重要空白票据及结算凭证来我行办理销户手续，逾期视同自愿销户

11、，未划转款项列入久悬未取专户管理。特此通知。开户银行（签章）： 经办人（签章）： 年 月 日（留存联）附件2：久悬户暂缓转入申请表申请单位（盖章）： 年 月 日 单位：元5,000元以下（含）暂缓转入数5,000元以上至10,000元（含）暂缓转入数户 数金 额久悬户转入申请：会计主管（签章）：村镇银行行长室审批意见：会计分管行长（签章）：日 期： 填写说明：本申请表一式三联。一联作经办操作柜员当日凭证附件，一联及相关附件网点作永久性会计档案保管。附件3：久悬户暂缓转入明细清单网点名称:序号户 名账 号账户性质账户余额暂缓转入原因合 计营业部负责人： 经办员：本表一式二联。一联作操作柜员当日凭

12、证附件，一联网点作永久性会计档案保管。第 页 共 页附件4：久悬户转入明细清单 单位：清理原因发信时间信件反馈情况转入久悬户日期销户日期支付利息转入损益日期 营业部负责人： 经办员：附件5：久悬户转出申请表转出户数转出金额久悬户转入损益申请：营业部负责人（签章）：本申请表一式二联。附件6：久悬户转出明细清单单位名称（盖章）:原结算账号久悬户账号实际支付日期支付方式填写说明：1、实际支付日期：已转入损益的久悬户在实际支取时的日期。 2、本表一式二联。附件7：久悬银行结算账户信息汇总表银行名称（盖章）：开户银行名称开户银行代码存款人名称合计数（户） 经办人：本表应按照核准类账户与备案类账户分别抄列，作永久性会计档案保管。附件8：已转入损益的久悬户实际支付明细清单（备案）序 号12转入损益时账户余额实际支付本金金额实际支付利息金额实际支付日期支取时提供的证明文件备 注 2、本表作原始凭证附件。附件9：零余额销户申请表 申请单位（盖章）：户零余额销户户数零余额销户申请： 部门负责人（签章）：分管行长（签章）： 日 期：一联作操作柜员当日附件，一联及相关附件网点作永久性会计档案保管。