神华集团应用案例Word下载.docx

1、1998年11月18日 神华集团公司与美国伊士奇公司签订神华神木二期电厂项目合作经营合同。1999年11月17日 神东煤炭公司与美国朗艾道亚洲公司在北京签订合资兴办神艾道皮带机厂协议。2000年8月22日 神华集团公司叶青董事长与德国鲁尔公司史达哲董事长在北京共同签署了井下和堆场防火合作协议。2005年获准上海和香港两地同时上市神华集团有限责任公司（简称神华集团公司）注册资本金25.8亿人民币，是国务院大型试点企业集团之一，也是列入涉及国家安全和国民紧急命脉的39家国有重要骨干企业之一。在国家计划中实行单列，享有对外融资权、外贸经营权、煤炭出口权和外事权。神华集团公司主要负责统一规划和开发经营

2、神府东胜煤田的煤炭资源和与之配套的铁路、电厂、港口、航运船队等项目，实行矿、电、路、港、航一体化开发，产运销一条龙经营；是一个以能源、交通为主业，多元化经营，跨地区、跨行业、跨国发展的大型企业集团。连续4年煤炭产销量增长千万吨，2003年产销量双双突破1亿吨，列国內第一、世界前列，一举跨入我国最大500家企业的第三十四位。二、集团管理模式与战略目标神化集团坚持以发展为第一要务，在保持跨越式发展势头的基础上调整结构，从以煤炭的生产、销售为主，逐步向煤炭的深加工和煤化工为主转化，提高发展的质量和效益；坚持体制创新和制度建设，加快企业改革的步伐；坚持以人为本，树立统筹协调的可持续发展观，努力增强企业

3、竞争力，加快向大公司大企业集团战略目标迈进的步伐。第一阶段，到2005年。实现煤炭年产销1.5亿吨，自营控股电厂运营规模达到800万千瓦。2007年第一条百万吨级煤炭直接液化生产线投产。第二阶段，到2010年。实现煤炭年产销亿吨以上，自营控股电厂运营规模达到2000万千瓦，煤液化形成1000万吨成品油的生产能力。第三阶段，到2020年。神华一期企业实现煤炭年产销亿吨，自营控股电厂运营规模达到4000万千瓦，煤液化形成3000万吨成品油生产能力。努力实现神华集团发展成为一个以煤炭为基础，以煤、电、油为主要产品，以金融为支撑，以铁路、港口为纽带，向国内外提供优质能源产品，具有国际竞争力的跨地区、跨

4、行业大型能源企业集团的战略目标。链接一：我国煤炭产业国际竞争力分析从资源、产能、煤炭需求与价格以及企业管理机制上综合评价，我国煤炭工业就国际竞争力而言属中上水平，对广大发展中国家，尤其是东南亚、西亚地区的煤炭工业能产生较强的辐射作用。1、加入WTO的影响煤炭企业经营机制方面：我国煤炭进口关税将进一步降低，进口的数量将有可能增加，再加上石油、天然气等洁净能源的进口和新能源的开发，势必减少煤炭的消费量。对我国国内煤炭的生产与销售市场，特别是对东南沿海煤炭市场形成一定的冲击；东南沿海地区外资电厂的增加，大大增强了这种冲击的可能性。上述挑战也可以促进我国煤炭企业努力提高产品质量、增加品种、降低成本，提

5、高效益，提高产业集中度，实现规模经营，推动煤炭行业结构调整。煤炭产品出口方面：一是我国的外贸体制入世后将逐步与国际接轨。国外的贸易公司，包括跨国煤炭公司、煤炭进出口国的贸易公司、用户等将会直接向我国煤炭生产企业采购煤炭。二是除生产成本外，运输费用和港杂费是影响我国出口煤炭价格的主要因素。劳务输出与技术合作：积极开展对外承揽工程，由勘探、设计、施工、生产到加工利用，我们的技术、装备、劳务将可能逐步进入国际市场，尤其是广大发展中国家，成为我国煤炭行业一个新的经济增长点。2、应对策略：加快煤炭企业改组改造，走新型工业化道路。尽快建立现代企业制度，提高企业自我发展能力，以增强其在国内外市场上的竞争力。

6、以建立现代企业制度为方向，形成新的体制和机制；积极推进国有煤炭企业上市融资，充分利用国内国外两个市场，广泛吸收市场资本，促进国有企业改革和发展；实施新型工业化和科技兴煤战略，积极探索发展煤炭大型企业集团的实现形式，尽快形成一批具有较强国际竞争能力的大型企业集团。依靠科技进步，实现结构调整和产业升级。发挥整体优势，实施多元化经营战略，在稳定和扩大亚洲市场的基础上，积极开拓欧洲等其他国际市场。要充分利用加入后良好的国际环境，加强国际经济技术合作。三、实现战略目标所面临的风险神华集团副总经理凌文曾表示，自己刚到神华来的时候，发现神华集团有短期贷款几十个亿，下面各家分公司在银行里又有存款几十个亿。这是

7、个奇怪的现象，整个集团应该在一个规范的平台之下工作。有了这个财务平台，可以把集团内的资源集中运作，有利于对外扩张和优化资源。1、跨地区、跨行业，复杂程度高，对集团管理合力提出挑战神华集团实行煤、电、路、港、航一体化开发，以煤炭、电力、煤制油、金融为四大核心主业板块，同时开展与主业相关的产品经营、国内外贸易等业务，发展房地产、科技开发等实业。由于整个集团地跨内蒙、陕西、山西、河北、北京等省市，横跨十几个行业，如何统一管理、统一口径、统一核算模式成为第一个大的问题。自1998年以来，神华集团按照国务院要求，陆续并入 14家部委脱钩企业，这些企业的行业背景和基础管理工作差异性很大，观念上、体制上、手

8、段上传统的东西较多，从工作流程、会计核算到产权管理亟待从制度建设和管理手段上进行统一规范，集团内部的磨合还需要很长的时间。2、国际化竞争愈演愈烈，对集团快速反应提出挑战随着中国加入WTO，企业集团之间的竞争已不分国界和地域，国内竞争国际化，国际竞争国内化，企业间的竞争不仅表现为单纯的国内企业间的竞争，而且要在复杂多变的国际环境中同国际大企业竞争，这就要求企业集团及时捕捉市场变化的信息，对于迅速变化的市场作出快速反应。国资委要选择30到50家大型企业集团率先走向国际化，神华集团作为国有重要骨干企业之一，原有的组织结构层级较多，决策时间较长，无法适应快速变化的国际激烈竞争环境。这就要求集团必须主动

9、适应国际化竞争的要求，积极走信息化的道路，全面梳理管理漏洞，以适应快速变化的市场挑战。3、集团经营快速发展对财务管理模式提出挑战作为快速发展高速增长的成长型企业，神华集团近几年来盈利是呈几何级数增长的。由于集团资产的迅速膨胀，经营的迅速发展，所有由于管理跟不上而出现的不协调问题的焦点统统压在财务：财务信息应如何更好地满足基层和管理层、决策层的需要是关键所在。在这种情况下，神华集团原有传统的财务分散管理模式已经无法应对集团经营快速发展的挑战。由此，企业集团在财务管理模式的变革中紧密融和信息技术，在管理模式上支持整个集团实现集中监控、集中管理成为关注的焦点。四、管理变革与信息化管理的需求麦肯锡的一

10、位资深董事说：“跨国公司与中国企业相比最大的进步之一就是实现了集中管理，特别是财务的集中管理”。将信息技术与管理有机融合，构建网络环境下财务集中管理模式使信息得以集中，从而实现集团集中监控和集团规模经营，提升集团的核心竞争能力。集中的财务核算管理：由集团自行选择基础数据设置，统一集团的核算标准和规则，加强对下级单位的约束，实现对下级单位财务数据的实时监控，达到集中管理的目的。全面的预算管理：以目标利润为前提，编制全面的销售预算、采购预算、费用预算、成本预算、现金收支预算和损益预算，并进行全面预算的编制、预警控制、预算追踪及预算分析，为集团的预算管理提供流程控制，从而有效地建立起管理控制体系，建

11、立起对集团成本中心、利润中心和投资中心的绩效考核体系，使集团企业经营活动能沿着预算管理轨道科学合理地进行。强化的资金管理：为满足集团企业结算中心及内部银行的业务需要，资金管理系统对集团的资金使用过程进行监控，合理地筹集和使用资金，确保资金占用和资金成本最低，保证资金良性循环，加强资金的统一结算，及时掌握集团整体资金状况，合理分配资金，提高资金使用效率，保证集团企业的正常运作。及时准确的合并报表：对内部交易能够快速准确地实现对账，实现数据一次采集分层过滤抵销的功能，真实反映集团的财务状况、经营成果。智能的决策支持：为集团提供决策支持工具，使集团管理者在决策分析的过程中把注意力集中在分析的数据上，

12、引导决策者对数据从不同层次、不同角度进行观察和分析。层次分析与角度分析交互进行，从而得到产生结果的内在原因，提示数据之间隐含的关系，使决策依据数据化，保证决策结果的科学性。五、信息化工具与应用应用步骤一：构建分级集中管理模式神华集团将其金财网络工程系统建设列为集团信息化建设总体规划中的重要项目。其中金财一期工程覆盖了集团煤炭、电力、铁路、港口、房地产、贸易、服务等多个行业，逐步形成了分级集中管理的集团管理模式。根据集团跨地区、跨行业的特点，集团采用三级管理、两级集中的管理模式：集团总部对集团二级单位采用定期集中管理模式，集团二级单位对三级单位采用实时集中管理模式，由集团总部控制预算和资金，进行

13、绩效评价。三级应用图示：神华集团财务管理及会计核算采用三级处理方式：二三级单位分级核算，自下而上逐级汇总财务数据，集团公司自上而下逐级布置各项财务指标、预算指标，管理和监督财务业务。应用步骤二：制定统一制度鉴于神华集团跨地区、跨行业的大型企业集团的特点，集团信息化和集团内部制度统一是相互依赖、相互支持、紧密联系的。面对应该如何协调动作、统一指令的问题，集团确定以工业会计制度为基础进行会计核算。同时，对于出现的许多矛盾和问题，集团积极地逐步进行创建、磨合。提出在统一制度工作中要注意：统一共性，保留个性，坚持前瞻性和可操作性。集团还积极寻求借助政府审计、内部审计和中介机构的力量，解决了大量的问题。

14、在统一了口径的基础上，打造适宜集中管理的统一核算平台：如实现固定资产总分类及明细核算，按月自动提取折旧，进行固定资产变动管理，并与总账集成；实现应收账款和应付账款业务管理，进行核销处理、账龄分析，同时应收应付单据和结算单据的信息传递到总账系统，与总账集成；整合采购管理、库存管理、销售管理业务，并与总账集成，等等。神华集团为了配合财务集中管理的顺利实施，制定了集团财务制度的4个核心办法：全面预算管理办法、资金管理办法、资本收益管理办法、财务总监委派制度。以此为核心，重新调整确定集团统一的财务制度的内容。应用步骤三：构筑集团数据采集平台数据采集平台是为实现神华集团下属的各个二级公司、三级公司或经营

15、单位正在使用或即将进行升级的各类系统之间的无缝连接而进行的分析和规划设计。1、煤炭生产公司财务与业务系统整合应用系统的整体应用还规划了财务系统与业务系统的衔接，充分考虑将与生产相关的各种实物量消耗数据同财务数据相结合，成为企业进行经营业务分析的数据基础。以神华集团公司下属的神华集团神府东胜煤炭有限责任公司为例，神华集团神府东胜煤炭有限责任公司系统应用图2、煤炭运输公司财务与业务系统整合应用根据铁路公司业务和财务核算的特点，系统应用的架构如下，该架构体现财务业务一体化的特点，力求实现财务数据与铁路运输业务（其销售收入来源）数据、物资消耗（其成本重要组成部分）等业务数据之间无缝联接，成为企业进行经

16、营状况分析的数据基础。神华神朔铁路有限责任公司系统应用图3、煤炭运销公司财务与业务系统整合应用煤炭运销公司是神华集团公司煤炭产品在国内外经销的专业公司，在系统应用时，应更多地考虑财务系统与销售业务数据的衔接问题，同时通过对业务系统处理流程进行规范化、标准化，将销售业务系统与财务核算与管理系统集成，统一在同一数据处理平台之上，出具符合经营管理者所需的报表。因此，在运销公司的应用方案中，我们进行了财务业务一体化规划。系统的应用架构如下图，神华集团煤炭运销公司系统应用图应用步骤四：建立绩效考核体系神华集团通过多年的实践和创新，在全集团各个层级都建立了评价指标，根据管理的要求进行科学分类，形成具有神华

17、特色的系列指标体系：财务指标通用指标资产类指标负债类指标权益类指标成本类指标损益类指标资金类指标资产类调整指标负债类调整指标权益类调整指标成本类调整指标损益类调整指标资金类调整指标分行业指标煤炭行业指标电力行业指标铁路行业指标港口行业指标业务指标业务量指标基建指标工资指标资金指标资产管理指标集团规划指标在基础指标体系的基础上，根据集团业务特点和财务管理要求，建立基础报表体系，包括共性报表、行业报表共47张。这些报表是在传统的财务报表基础上，经过多年实践总结，设计并试行，经过逐步完善，逐步扩大在集团内部的使用范围最终确定下来的，是符合神华集团实际情况，适应集团生产经营管理需要的神华特色报表。例如

18、，神华集团下属每一个子公司都有一张经营情况表，它比传统的损益表更为丰富、更细化，表中不仅体现金额，还体现量的概念，几乎子公司经营的所有情况均可在经营情况表上得到反映，这是同行业的其他企业所没有的。神华集团所有基础报表的数据根据集团报表体系和经营活动分析流程，通过三级数据平台自动采集，层层汇总、分类、存贮。并且所有数据以指标形式存入数据库，不再以文件形式存储，不受报表格式的束缚，这样，为实现丰富、自由的查询、展示、调用、分析方式提供了可能。应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化神华集团利用基础报表体系的基础数据和OLAP工具，建立了集团多视角分析模型，从结构、趋势等角度进行计划、同期、实际

19、的年季月分析。特别是运输成本分析、销售价格分析等这些富有神华特色的业务分析模型，为集团公司经营、决策各层级提供了所需的信息支持，给集团带来了巨大的价值。下面从几个方面进行深入阐述：1、销售价格情况分析各级管理者可以根据价格管理需要实时从系统中获得各种销售价格情况信息，如图所示。销售价格信息带来的管理价值：对于操作层面-为一线的销售经理提供了谈判的筹码。由于煤炭及煤炭制品品种繁多，不同品种价格不同，而同一品种产品由于用户地理位置不同，运输方式不同等原因其销售价格亦不同。掌握了产品的价格构成信息在与客户进行销售谈判时即可把握主动，可以利用优势信息条件搏取更大的利益。对于管理层面-为确定产品定价策略

20、、选择客户群提供信息支持。通过掌握详尽的产品价格信息，可以分析出从哪一港口、铁路运出，每一运输线路匹配多少运量，销往何方向、何类型的客户可获得最大效益；对于集团战略需要可以保本让利的客户，可采取的最低产品售价是多少；同一种产品采取的出口和内销的比例应为多大，等等。对于决策层面-为确定公司未来发展方向提供决策支持。集团领导可以通过获取产品价格变化的详细信息，分析产品价格变动的规律，进而分析未来煤炭市场的走势，以考虑公司未来发展的方向。总之，无论哪一个层面，均以价格为指示器，通过价格看市场，从而作出快速反应，在激烈的市场竞争中，能够充分利用自身优势，最终立于不败之地。2、分户经营分析随着市场竞争的

21、加剧，各级管理者需要按不同客户、不同港、岸、不同运输方式对产品含税结算价格、所含税款、净价、离岸价、海运费、转运成本、运销环节费用等等产品经营环节的信息进行实时掌控和分析。此时，管理者只需提供关键要素，系统就会按照要求实时提供分户经营信息，如图所示。分户经营信息带来的管理价值：利用分户经营分析信息可以掌控产品的用户、流向、利润（内涵回报），这为管理者优化产品运销路线（煤炭产品走哪条线）营销策略的制定（走到哪盈利最多）提供强有力的支持。对不同客户群销售量进行分析，可以为客户群的选择提供信息：是钢铁行业用户还是电力行业用户用煤最多，产品销往何方向获利空间最大，可以与客户建立稳定持久的亲密关系以达到

22、双赢。分户经营分析不仅为调度人员的管理提供支持，而且为公司高层管理人员极为关注的用以优化公司纵向价值链提供了重要工具。应用步骤六：优化集团价值链神华集团的四大核心主业板块为煤炭、电力、煤制油、金融。其中，煤炭是基础，电力、煤制油、金融是平台，为煤炭板块服务，共同构成集团的核心竞争力。集团的煤炭板块不止于煤炭生产的概念，而是拥有集团自己的铁路、港口，自己的船队（小型，用于补缺），拥有庞大的国内外销售网络，形成了煤炭基本价值主链。同时，集团积极发展以煤炭资源为基础的价值纵向延伸模式：如煤炭电业市场、煤炭液化（煤变油）化工市场等。这样，在集团下属神东公司煤炭产量每年以千万吨级增加的情况下，保证了煤炭

23、生产多少，就能运出多少，就能销售或者使用多少，同样，煤炭需求有多少，就能生产多少，也能运出多少。实现了国内独一的能源行业新模式：煤电路港一体化，产运销一条龙。面对如此庞大的集团价值链，神华集团通过建立信息集中平台，进行价值分析以消除不增值的作业，从而优化价值链条，最终实现整个价值链的增值。集团价值链条的每个环节都有其控制的关键点，通过信息化建设把握住这些关键点，就能够从技术层面和管理层面来全面掌控集团企业的运作：神东煤炭开采采用高度信息化的集控模式，控制室、调控中心可以操纵采煤机生产，指挥煤炭运出的全部自动运作；公司庞大的资产由EAM资产管理系统实现高效管理，同时将财务系统与资产管理系统对接，

24、实现了公司固定资产内部调拨网上审批，财务系统与EAM系统自动核对资产账；集团北京总部神华大厦的总调度室直接掌握集团的煤炭生产、铁路运输、港口运营等各业务进行的实时情况，每一批煤、每一车皮、每一条船、每一港口吨位的具体情况均可实时查询、监控。这样，通过建立信息集中平台，集团能够精确地知道什么地方存在更大利润空间，如何开发新产品新业务，如何选择客户群及通过什么方式与之建立密切联系。通过进行企业系统的整合与分解，实现管理的精细化，优化集团价值链，最终实现集团价值增值。六、应用效益“依托用友ERP-NC系统构筑的集中财务平台，神华金财工程不但实现了集团财务监控，更为集团业绩的考核和分析决策提供了基础。

25、”神华集团公司 财务部经理 翟日成通过财务系统与业务系统的对接，实现财务业务一体化，把主要以事后算账为主的传统核算管理模式转变为数据高度集中、信息共享的财务集中管理模式；通过构建分级集中管理模式，实现集团有效的财务管理与监控，降低由于集团跨地区、跨行业，复杂程度高，发展速度快所带来的管理风险。通过三级数据平台自动采集信息，层层汇总后集中存放在一级数据库，数据以指标而不是文件形式存入数据库，便于进行不同层面的切片分析，也便于引用各种经济模型进行分析，实现对集团决策的强有力支持。通过IT平台建立了集团统一的基础报表体系，形成具有神华特色的多维度、多视角的指标分析体系，为集团公司经营、决策各个层级提

26、供信息支持。通过建立信息集中平台，实现精细化管理，优化集团价值链，最终实现集团价值增值。七、专家点评：张瑞君 中国人民大学商学院教授 博士导师神华集团将信息技术与管理有机融合，构建了网络环境下财务集中管理模式。这种模式使信息得以集中，从而实现集团集中监控，优化集团价值链，提升了集团的核心竞争力。具体讲，在核算上，实现了整个集团数据集中管理，实时、动态、准确地反映企业集团财务状况和经营成果；在管理上，集团管理者能够跨越时空实时动态掌控集团业务运作情况，实现管理精细化，从而优化集团价值链；在决策上，通过IT平台建立了统一的基础报表体系，在此基础上利用多视角分析模型，为集团决策分析提供强有力的支持。从2002年开始，神华集团金财一期工程走过了两年多的历程，整个项目始终坚持以企业发展作为主题，把网络建设作为载体，以逐步提高财务人员的服务和管理能力为出发点，从而最终提升企业集团的核心竞争力。