建设工程项目投资控制概述Word格式文档下载.docx

1、设备原价和设备运杂费。5. 建筑安装工程费包括：直接费、间接费、利润、税金。6. 工程建设其他费包括：土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与以后企业生产经营有关的其他费。7. 预备费包括：差不多预备费和涨价预备费。8. 设备运杂费是指设备原价中未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费、供销部门手续费、设备成套公司的服务费等。9. 进口设备货价=离岸价（FOB）外汇牌价10. 国外运费=离岸价（FOB）运费率=运量单位运价11. 国外运输保险费=【离岸价（FOB）+国外运费】国外保险费率12. 银行财务费=离岸价（FOB）外汇牌价银行财务费率。13. 到岸价（CIF）= 离

2、岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费14. 外贸手续费=到岸价（CIF）外贸手续费率15. 进口关税=到岸价（CIF）进口关税率16. 消费税=【到岸价（CIF）外汇牌价+进口关税】（1-消费税率）消费税率17. 增值税=【到岸价（CIF）外汇牌价+进口关税+消费税】增值税率18. 海关监管手续费=到岸价（CIF）海关监管手续费率19. 进口设备抵岸价=到岸价（CIF）+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费20. 全额收取关税的设备，不再收取海关监管手续费。21. “08规范”建筑安装工程费用项目组成（工程造价）由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税

3、金组成。22. 分部分项工程费包括：人工费、材料费、施工机械使用费、企业治理费和利润。23. 人工费包括：差不多工资、工资性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动爱护费。24. 工资性补贴包括物价补贴、煤、燃气补贴、交通补贴、住房补贴、流淌施工津贴。25. 生产工人辅助工资指年有效施工天数以外非作业天数的工资，包括职工学习、培训期间的工期，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候阻碍的停工工资，女工哺乳时刻的工资，病假在6个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。26. 生产工人劳动爱护费包括劳动爱护用品的购置费及修理费，徒工服装补贴、防暑降温费、保健费用。27. 日生产工人辅助工资=全年

4、无效工作日（日工资单价+日差不多工资）（全年日历日法定假日）28. 日差不多工资=生产工日平均月工资年平均每月法定工作日29. 材料费包括：材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费和检验试验费。30. 检验试验费不包括：新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他专门要求检验试验的费用。31. 施工机械使用费包括折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。32. 企业治理费包括：治理人职员资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、税金及其

5、他。33. 固定资产使用费是指治理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修和租赁费。34. 工会经费是指企业职工工资总和计提的工会经费。35. 税金是指企业规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。36. 其他包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。37. 利润计算基数采纳：以直接费和间接费合计为计算基础、以人工费和机械费合计为计算基础、以人工费为计算基础。38. 措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用，措施项目分为通用措施和专业措施项目。39. 措施

6、费包括：安全文明施工费；夜间施工费；二次搬运费；冬雨季施工；大型机械设备进出场及安拆费；施工排水费；施工降水费；地上地下设施；建筑物的临时爱护设施费；已完工程及设备爱护费；各专业工程的措施项目费。40. 安全文明施工费包括：环境爱护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费。41. 夜间施工费包括：夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。42. 其他项目费包括：暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费、其他（索赔、现场签认）。43. 规费包括：工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老、事业、医疗保险）、住房公积金、危险作业意外损害保险。44. 营业额为全部收入，包括原材料

7、及其他物资和动力的价款，当安装设备的价值作为安装工程产值时，也包括所安装设备的价款。45. 营业额中不包括付给分包或转包人的价款。46. 营业税税率为3%；教育费附加税率为3%；城乡维护建设税税率：都市为7%、县城镇为5%、其他为1%。47. 税率（计税系数）=11营业税税率（1+都市维护建设税税率+教育费附加率）-1100%48. 以直接费为计算基础的工料单价法计价程序序号费用项目计算方法备注1直接工程费2措施费3直接费小计（1）+（2）4间接费（3）相应费率5利润（3）+（4）相应利润率6合计（3）+（4）+（5）7含税造价（6）（1+相应税率）49. 以人工费为计算基础的工料单价法计价程

8、序直接工程费中人工费措施费中人工费（1）+（3）人工费小计（2）+（4）相应税率89（5）+（7）+（8）10（9）50. 以直接工程费为计算基础的综合单价法计价程序分项直接工程费人工费+材料费+机械费（1）（1）+（2）（1）+（2）+（3）（4）51. 以人工费为计算基础的综合单价法计价程序人工费（2）（1）+（3）+（4）（5）52. 土地使用费包括：农用土地征用费、取得国有土地使用费。53. 农用土地征用费由土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地治理费、耕地占用税等组成，并按被征用土地的原用途给予补偿。54. 征用耕地的土地补偿费为该耕地被征用前3年平均年产值的610倍。55.

9、征用耕地的安置补助费为该耕地被征用前3年平均年产值的46倍，最高不得超过15倍。56. 取得国有土地使用费包括：土地使用权出让金、都市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费等。57. 与项目建设有关的其他费用包括：建设单位治理费、勘察设计费、研究试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、引进技术和进口设备其他费。58. 建设单位治理费包括建设单位开办费、建设单位经费。59. 建设单位经费包括：工作人员的差不多工资、工资性津贴、职工福利费、劳动爱护费、劳动保险费、办公费、差旅交通费、工会经费、职工教育经费、固定资产使用费、工具用具使用费、技术图书资料费、生产人员招募费、工程招标费、合同契约公证费

10、、工程质量监督检测费、工程咨询费、法律顾问费、审计费、业务招待费、排污费、竣工交付使用清理及竣工验收费、后评价费。60. 建设单位经费不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备材料所需的费用。61. 研究试验费是指为本建设工程或验证设计参数、数据资料等进行必要的研究实验以及设计规定在施工中进行的试验、验证所需费用。62. 差不多预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）差不多预备费率63. 涨价预备费=（建筑安装工程费+设备及工器具购置费）（1+价格上涨指数）建设期年数-164. 铺底流淌资金一般按流淌资金的30%计算。第三章 建设工程投资确定的依据1. 定额按

11、照反映的物质消耗的内容，分为人工消耗定额、材料消耗定额和机械消耗定额。2. 定额按照建设程序，分为基础定额或预算定额、概算定额（指标）、估算指标。3. 等额按建设工程特点，分为建筑工程定额；安装工程定额；铁路、公路、水利工程定额。4. 定额按照使用范围，分为国家定额、行业定额、地区定额和企业定额。5. 定额按照构成工程的成本和费用，分为构成直接工程成本的定额、构成间接费的定额和构成工程建设其他费用的定额。6. 预算定额是编制概算定额（指标）的基础，也可作为制定招标工程标的、企业定额和投标报价的基础；一般适用于新建、扩建、改建工程。7. 概算定额（指标）是编制初步设计概算的依据，还可作为编制施工

12、图预算的依据，也可作为编制估算指标的基础。8. 估算指标是编制项目建议书、可行性研究报告投资估算的依据。9. 建筑工程定额包括：土建定额和装饰定额。10. 安装工程定额包括：机械设备安装定额、电气设备安装定额、自动化仪表安装定额、静置设备与工艺金属结构安装定额。11. 构成直接工程成本的定额包括：直接费定额、其他直接费定额和现场经费定额。12. 直接费定额包括：人工、材料、机械消耗定额；土建工程基础定额、安装工程预算定额。13. 现场经费定额包括：临时设施费定额和现场治理费定额。14. 构成工程间接费的定额包括：企业治理费定额、财务费用定额和其他费用定额。15. 间接费中许多费用的发生和施工任

13、务的大小没有直接关系。16. 工程建设其他费用的定额包括土地征用费定额、拆迁安置费定额、建设单位治理费定额。17. “08规范”适用于国有资金（含国家融资资金）为主的工程建设项目；国有资金占投资总额50%以上的建设项目。18. 工程量清单的要紧作用包括：一是提供了一个平等和共同的基础，提供拟建工程的差不多内容、实体数量和质量要求等的基础信息；二是工程量清单是建设工程计价的依据；三是工程量清单是工程付款和结算的依据；四是工程量清单是调整工程量、进行工程索赔的依据。19. 工程量清单应由具备编制能力的招标人或受其托付，具有相应资质的工程造价咨询人员编制。20. 工程量清单由分部分项工程量清单、措施

14、项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。21. 分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单，其内容包括：项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。22. 一二位为工程分类顺序码；三四位位专业工程顺序码；五六位为分部工程顺序码；七九位为分项工程顺序码；十十二位为工程量清单项目顺序码。23. 补充项目的编码由附录的顺序码与B和3位阿拉伯数字组成。24. 工程量是以形成工程实体为准，并以完成后的净值来计算的。25. 措施项目清单为可调清单。26. 暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估价；一般情况纳入分部分项工程量清单项目综合单价中的暂估价最好只是材料费。27. 对工程量清单应用的作用

15、：招标人用来做招标操纵价；投标人用来做投标价；承发包人用来工程计量、工程价款支付、合同价款调整、索赔与现场签认和工程结算。28. 按工程量清单计算直接工程费时，必须考虑施工方案等各种阻碍因素，以施工作业量为基数完成计价。29. 措施项目清单中的安全文明施工费以及规费和税金都不得作为竞争性费用。30. 建设工程环境条件包括：工程地质条件、气象条件、现场环境与周边条件、工程建设的实施方案、组织方案、技术方案等。31. 企业定额的作用包括：一是计算和确定工程施工成本的依据，是施工企业进行成本治理、经济核算额基础；二是施工企业进行工程投标、编制工程投标报价的基础和要紧依据；三是施工企业编制施工组织设计

16、、制定施工打算和作业打算的依据。32. 企业定额可采纳基础定额的形式，按统一的工程量计算规则、统一划分的项目、统一的计量单位编制企业定额。33. 编制企业定额最关键的工作是确定人、材、机的消耗量，计算分项工程单价或综合单价。第四章 建设工程投资决策1. 项目前期研究分为规划、机会研究、项目建议书和可行性研究四个时期。2. 可行性研究是在技术上是否先进、有用和可靠，在财务上是否盈利；作出环境阻碍、社会效益和经济效益的分析和评价，及工程项目抗风险能力等的结论。3. 可行性研究中的方法包括：市场调查方法、市场预测方法。4. 市场调查方法包括间接搜集信息法和直接调查法。5. 间接搜集信息法包括：查找、

17、索讨、购买、交换、接收等具体的手段。6. 直接调查法包括：访问调查法、通信调查法、会议调查法、观看法、实验法。7. 市场预测方法按其类型，分为定性预测方法和定量预测方法。8. 环境阻碍评价要紧内容包括：环境条件调查；阻碍环境因素分析；环境爱护措施。9. 投资估算要紧内容包括：建设投资估算；流淌资金估算；投资估算表。10. 融资方案要紧内容包括：融资组织形式、资本金筹措、债务资金筹措、融资方案分析。11. 财务评价要紧内容包括：财务评价报表、盈利能力分析、偿债能力分析、不确定性分析、财务评价结论。12. 可行性研究报告中的重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选。13. 建设工程投资估算的作用

18、包括：一是审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一；二是筹资决策和投资决策的重要依据；三是编制初步设计概算的依据。14. 建设投资估算方法包括：生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法。15. 拟建项目投资额=已建同类型项目投资额（拟建项目的生产能力已建同类项目的生产能力）生产能力指数价格调整系数16. 选取生产能力指数的原则包括：一是靠增加设备、装置的数量，以及靠增大生产场所扩大生产规模时，生产能力指数取0.80.9；二是靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时，生产能力指数取0.60.7。17. 拟建项目生产能力与已建同类项目生产能力的比值，一般不能超过50倍，而在1

19、0倍以内效果较好。18. 生产能力指数法多用于估算生产装置投资。19. 拟建项目的投资额=设备费总和（1+已建项目中建筑工程费占设备费的百分比综合调整系数+已建项目中安装工程费占设备费的百分比综合调整系数+其他工程费占设备费的百分比综合调整系数）+拟建项目的其他费用20. 综合指标投资估算法又称概算指标法，其估算要点包括：一是设备和工器具购置费估算；二是安装工程费估算；三是建筑工程费估算。21. 流淌资金估算一般采纳分项详细估算法，个不采纳扩大指标法。22. 流淌资金在投产第一年开始按生产负荷进行安排，其借款部分按全年计算利息。23. 流淌资金应计入财务费用，项目计算期末回收全部流淌资金。24

20、. 项目投资估算审查的内容包括：一是投资估算编制依据的时效性、准确性；二是审查选用的投资估算方法的科学性、适用性；三是审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性；四是审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性。25. 实际利率（i）=1+名义利率（r）计息次数（m）计息次数（m）126. 本利和（F）=本金1+名义利率（r）计息次数（m） 计息次数（m）27. 已知现值求终值：F=（F/P,i.n）=P（1+i）n28. 已知终值求现值：P=（P/F,i,n）=F（1+i）-n29. 已知年金求终值：F=（F/A,i,n）=A（1+i）n1i30. 已知终值求年金：A=（A/F,i,n）=

21、Fi（1+i）n131. 已知年金求现值：A=（A/P,i,n）=Pi（1+i）n32. 已知现值求年金：P=（P/A,i,n）=Ai（1+i）n33. 项目评价的内容包括：环境阻碍评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析。34. 阻碍环境的因素包括：污染环境因素分析、破坏环境因素分析。35. 环境爱护措施包括：治理措施方案、治理方案比选。36. 治理方案比选要紧内容包括：技术水平对比、治理效果对比、治理及检测方式对比、环境效益对比。37. 财务生存能力分析是指是否有足够的净现金流量维持正常运营。38. 财务分析分为融资前分析和容器后分析。39. 初步设定融资方案，再进行融资后分析。4

22、0. 在项目建议书时期，可只进行融资前分析。41. 融资前分析以动态分析为主，静态分析为辅；融资后分析包括动态分析和静态分析。42. 静态评价指标包括：总投资收益率、项目资本金净利润率、投资回收期、利息备付率、偿债备付率。43. 动态评价指标包括：项目投资财务净现值、净现值指数、项目投资财务内部收益率、项目资本金财务内部收益率、投资各方财务内部收益率。44. 盈利能力分析指标包括：项目投资财务内部收益率、项目投资财务净现值、项目资本金财务内部收益率、投资各方财务内部收益率、投资回收期、项目资本金净利润率、总投资收益率。45. 偿债能力分析指标包括：资产负债率、利息备付率、偿债备付率。46. 财

23、务生存能力分析指标包括：净现金流量、累计盈余资金。47. 总投资收益率（ROI）=项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（EBIT）项目总投资（建设投资+流淌资金）（TI）48. 总投资收益率高于同行业收益率，表明盈利能力满足要求。49. 项目资本金净利润率（ROE）=项目正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润（NP）项目资本金50. 项目资本金净利润率高于同行业的净利润率，表明盈利能力满足要求。51. 投资回收期（Pt）=项目各年累计净现金流量首次为正值的年份数（T）1累计净现金流量为正的前一年累计净现金流量的绝对值净现金流量为正年份的净现金流量52. 利息备付率（ICR）=

24、息税前利润（EBIT）当期应付利息（PI）53. 利息备付率大于1，表示付息能力保障程度满足。54. 偿债备付率（DSCR）=息税前利润加折旧和摊销（EBITDA）企业所得税（Tax）应还本付息金额（本金+建设期贷款利息+流淌资产利息）55. 偿债备付率大于1时，表示当年资金来源满足偿还但其债务。56. 资产负债率（LOAR）=期末负债总额（TL）期末资产总额（TA）57. 资产负债率小，风险小。58. 阻碍基准收益率的因素包括：加权平均资本成本率、投资的机会成本率、风险补贴率、通货膨胀率。59. 基准收益率应该大于加权平均资本成本率。60. 项目的最低期望收益率既不能低于加权平均资本成本率，

25、也不能低于加权平均比本收益率。61. 国民经济评价的项目内容包括：一是基础设施项目和公益性项目；二是市场价格不能真实反映价值的项目；三是资源开发项目。62. 涉及国家经济安全和受过度行政干预的项目也应做国民经济评价。63. 间接效益与间接费用是指项目对国民经济做出的贡献与国民经济为项目付出的代价。64. 外部效果的计算范围应考虑环境及生态阻碍效果、技术扩散效果和产业关联效果。65. 国民经济内部的“转移支付”，不计做项目的国民经济效益与费用。66. 社会评价的要紧内容包括：社会阻碍分析、互适性分析、社会风险分析。67. 不确定性分析要紧包括盈亏平衡分析、敏感性分析及概率分析。68. 生产能力利用率盈亏平衡点（BEP%）=年固定总成本（年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税）69. 产量盈亏平衡点（BEP）=年固定总成本（单位产品销售价格单位产品可变成本单位产品销售税金及附加单位产品增值税）70. 产量盈亏平衡点（BEP）= 生产能力利用率盈亏平衡点（BEP%）设计生产能力71. 敏感性分析中斜率越大敏感度越高，每条斜线与基准收益率的相交点所对应的是不确定因素变化率，即为该因素的临界点。第五章 建设工程设计时期的投资操纵1. 标准设计一般要求是统一的建筑模数、建筑标准、