最新监管指标计算公式讲课教案文档格式.docx

1、核心负债依存度核心负债总负债核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。（二）信用风险4、不良资产率不良资产率不良信用风险资产信用风险资产信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。不良信用风险资产是指信用风险资

2、产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）另行制定。4.1 不良贷款率不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款贷款五级分类标准按照贷款风险分类指导原则（银发2001416号）及关于推进和完善贷款风险分类工作的通知（银监发200322号）文件）及相关法规要求执行。正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款

3、人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。5、单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额最大一家集团客户授信总额是指报告期末授

4、信总额最高的一家集团客户的授信总额。授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。集团客户定义按照商业银行集团客户授信业务风险管理指引（中国银行业监督管理委员会2003年第5号令）及相关法规要求执行。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。5.1 单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额最大一家客户贷款总额

5、是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。6、全部关联度全部关联度全部关联方授信总额资本净额全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。本指标中关联方定义按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法（中国银行业监督管理委员会2004年第3号令）及相关法规要求执行。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。（三）市场风险7、累计外汇敞口头寸比例本指标计算外币口径数据

6、。累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸资本净额累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。8、利率风险敏感度利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100%。本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价

7、值产生的影响。利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会利率风险管理与监管原则标准框架确定。二、风险迁徙9、正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在

8、报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。9.1 正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率期初正常类贷款向下迁徙金额（期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额）期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初正常类贷

9、款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致。正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。9.2 关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率期初关注类贷款向下迁徙金额（期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间减少金额）期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致。关注类贷款定义与不良贷款率指标中定义一致。10、次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率期初次级类贷款向下迁徙金额（期初次级类贷款余额期初次级类贷款期间减少金额）期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类

10、/损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。次级类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。11、可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率期初可疑类贷款向下迁徙金额（期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款期间减少金额）期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。三、风险抵补（一）盈利能力12、成本收入比率成本

11、收入比率营业费用营业收入营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。13、资产利润率资产利润率净利润资产平均余额净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额。14、资本利润率资本利润率=净利润所有者权益平均余额所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额。净利润定义与资产利润率指标中定义一致。（二）准备金充足程度15、资产损失准备充足率资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备信用风险资产实际计

12、提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际计提的准备。信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额。其中，贷款应提准备依据银行贷款损失准备计提指引（银发200298号）及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制定。信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致。15.1 贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备贷款实际计提准备指银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。贷款应提准备按照贷款损失准备计提指引（银发200298号）及相关法规确定。（三）资本充足程度16、资本充足率资本充足率资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资

13、本）资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法（中国银行业监督管理委员会2004年第2号令）及相关法规要求执行。16.1核心资本充足率核心资本充足率核心资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资本）核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值。核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法（中国银行业监督管理委员会2004年第2号令）及相关法规要求执行。附注说明以上指标中项目的详细定义及填报要求依据银监会非现场

14、监管报表填报说明执行。小学数学计算公式大全！（1六年级的公式）第一部分： 概念 1、加法交换律：两数相加交换加数的位置，和不变。 2、加法结合律：三个数相加，先把前两个数相加，或先把后两个数相加，再同第三个数相加，和不变。3、乘法交换律：两数相乘，交换因数的位置，积不变。4、乘法结合律：三个数相乘，先把前两个数相乘，或先把后两个数相乘，再和第三个数相乘，它们的积不变。5、乘法分配律：两个数的和同一个数相乘，可以把两个加数分别同这个数相乘，再把两个积相加，结果不变。如：（2+4）525+45 6、除法的性质：在除法里，被除数和除数同时扩大（或缩小）相同的倍数，商不变。 O除以任何不是O的数都得O

15、。简便乘法：被乘数、乘数末尾有O的乘法，可以先把O前面的相乘，零不参加运算，有几个零都落下，添在积的末尾。7、什么叫等式？等号左边的数值与等号右边的数值相等的式子叫做等式。等式的基本性质：等式两边同时乘以（或除以）一个相同的数，等式仍然成立。8、什么叫方程式？答：含有未知数的等式叫方程式。9、 什么叫一元一次方程式？含有一个未知数，并且未知数的次 数是一次的等式叫做一元一次方程式。学会一元一次方程式的例法及计算。即例出代有的算式并计算。10、分数：把单位“1”平均分成若干份，表示这样的一份或几分的数,叫做分数。11、分数的加减法则：同分母的分数相加减，只把分子相加减，分母不变。异分母的分数相加

16、减，先通分，然后再加减。12、分数大小的比较：同分母的分数相比较，分子大的大，分子小的小。异分母的分数相比较，先通分然后再比较；若分子相同，分母大的反而小。13、分数乘整数，用分数的分子和整数相乘的积作分子，分母不变。14、分数乘分数，用分子相乘的积作分子，分母相乘的积作为分母。15、分数除以整数（0除外），等于分数乘以这个整数的倒数。16、真分数：分子比分母小的分数叫做真分数。17、假分数：分子比分母大或者分子和分母相等的分数叫做假分数。假分数大于或等于1。18、带分数：把假分数写成整数和真分数的形式，叫做带分数。19、分数的基本性质：分数的分子和分母同时乘以或除以同一个数 0除外），分数的大小不变。