建筑施工项目资金管理制度Word格式.docx

1、4.3 资金收入的管理4.3.1 资金收入必须及时、准确，以确保工程建设正常运转为基本原则。项目的所有收入必须全部纳入项目财务管理，任何部门无权截留挪用，严禁任何部门私设小金库。4.3.2 工程价款收入管理。合同预算室每月编制产值统计报表于25日前报送工程项目监理方、管理方及业主的计财部门或相关部门；财务室根据已审的统计报表编制工程价款结算表于月底前报送工程项目监理方、管理方及业主财务部门，办理本月份工程价款结算，及时收回本月工程进度款。4.3.3 零星工程价款收入由合同预算室办理结算、并会同财务室收款。4.3.4 对外房屋出租必须签订出租合同，出租合同应有租金、出租期限、结算办法等条款。4.

2、3.5 对外出租机械、仪器仪表、运输工具、专用工具等（以下称资产）必须签订出租合同，出租合同应有机械出租台班单价、结算办法，出租期限，费用承担范围等内容的条款。4.3.6 对于废旧物资销售收入，财务室收到购买方款项以后，开具浙江省统一收据入账。4.3.7 对于质量、安全保卫等罚没收入以及招标相应资料费用等，由相关部门先行代收，并及时移交财务室。4.4 资金支出的管理4.4.1资金的支出只能是工程建设和经营活动的需要。资金的支出都必须有效益观念和成本观念，资金的使用要精打细算，力求节约。4.4.2为明确权责，对不同性质、不同数额的资金使用，确定不同签字级别，实行分级管理。需要使用资金的必须经相应

3、权限人员签字批准后方可使用。本项目资金使用的分级审批见附件C。没有明确的签字级职的资金使用，由财务室根据有关原则请示相关领导后予以确认。4.4.3 对于已经签订的各种合同价款的支付，必须严格按照合同的规定执行，不得擅自超合同金额进行支付。对可能的实际结算价款与原合同价相差较大的，按以下原则进行调整。4.4.3.1 预计结算价超过原合同价在15及以内的，付款时不予调整，按原合同价款执行。4.4.3.2 预计结算价超过原合同价在15以上、30及以内的，由合同相对方递交变更合同价款的申请报告，经有关领导签字同意后，予以调整合同价款。4.4.3.3 预计结算价超过原合同价超过30以上的，应当由原合同双

4、方另行签订变更合同价款的正式补充合同，并经原合同双方当事人签字盖章生效后再予付款。4.5 工程、物资款支付4.5.1 对于工程开工款与备料款的支付，在签订合同时应做规定，原则上不超过合同价款的15，特殊情况经项目主要领导协商后再予解决。4.5.2 物资预付款原则上不予支付。采购部门在合同谈判时应严格控制，没有充分理由不予同意支付供货单位预付款。4.5.3 工程进度款支付原则上不超过应付价款的70，具体以相应合同为准。4.5.4 在资金充足的情况下，按照合同规定正常支付；在资金不足的情况下，应当尽量在与合同相对方协商后，按照以下原则支付：4.5.4.1 应付款金额不超过5万元的，财务室在取得付款

5、凭据（发票、拨付单、收据）以后，尽量当月付清。4.5.4.2 应付款金额超过5万元的，经各相关部门协商安排付款日期及金额，形成会议纪要后严格执行。4.5.4.3 其他规定具体以合同为准。4.6 财务资金使用流程4.6.1 工程款支付流程控制图（相关表格见附件D，附件E）4.6.2 材料、机工具款支付流程控制（相关表格见附件C）条 件 条 件 条 件 4.6.3 质量保证金、押金、预留款和暂留款等款项付款的流程图 是否 4.6.4 人工费支付流程图 条 件 条 件 条 件 条 件4.6.5 其他费用支付控制流程图 条件4.6.6 空白支票领用流程图（ 相关表格见附件B）4.7 处罚原则4.7.1

6、 凡有下列行为，均属违反*工程项目资金管理制度的行为：4.7.1.1 违反资金使用原则，擅自改变使用范围的；4.7.1.2 截留、挪用、侵占资金的；4.7.1.3 同一项目重复申请的；4.7.1.4 利用虚假材料和凭证骗取资金的；4.7.1.5 假冒领导签字骗取资金的4.7.1.6 违反本管理制度及国家有关法律法规的其它行为。4.7.2 严重违反本项目资金管理制度的，将由项目对直接责任者与相应主管人员给予行政处分，构成犯罪的提交司法部门依法追究刑事责任。4.8 附则9.1 本制度的解释权归*项目财务室。9.2 本制度自发布之日起实行。附件A:费用归口分级管理一览表序号费 用项 目归 口业 务

7、审 批部 门部门负责人财务负责人主管领导项目经理1办公用品、印刷费综合办公室1万以下1-5万5万以上2水电费5万以下3业务招待费0.1万以下审核0.1-0.3万0.3万以上4电话费5小车路桥费0.2万以下0.2万以上6会务费2万以下2万以上7小车养路费2-5万8小车保险费0.5万以下0.5万以上9宣传印刷、扩印0.5-1万1万以上10排污、绿化3万以下3-10万10万以上11办公设备添置0.2-3万3万以上12办公设备修理13广告费0.5-3万14邮寄费0.1万以上15医药费综合办公室（医务）16培训学习费（计划内）人力资源室17工资奖金18计量设备添置质量控制室19计量设备修理20试验检验费

8、21电脑配件添置资料信息室22电脑配件修理23资料费0.05万以下0.05万以上24其他机工具添置调度机具室25其他机工具修理26内部资金划拨财 务 室50万以下50-200万200万以上27各项税款按规定28利息29治安费安全保卫室30消防费31工程出包费合同预算室5-50万50万以上32物资采购物资供应室33团工委用款团工委核实数34租赁费所在部门35差旅费特例审核附件B： *空白支票签发证 NO.0000001借用单位： 借用日期 年 月 日借用人姓名支 票 号 码单位主管审批预计支票限额分管领导审批审核报销人财务主管审批报销凭证号码支 票 用 途说 明1.本单经单位领导审批后换取支票一份，五天以内必须到财务处核销2.本单报销后，由财务存查3.空白支票务须妥善保管，按规定用途使用，如作他用，将严肃处理。如丢失造成经济损失，概由借用人负全部经济责任附件D: *工程项目部工程价款结算会签表编码：工程/费用名称委托文号承包单位结算费用经办部门经办人经办日期会签部门会 签 意 见会签人会签时间热机专业室电自专业室调试专业室建筑公司财务室意见 签名/日期：经营经理意见项目经理意见