商业银行资产业务Word文档下载推荐.docx

1、个人贷款业务包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人经营性贷款、其他个人贷款业务等。信用卡透支包括公司卡透支和个人卡透支。贸易融资类贷款包括信用证和押汇。（三）贷款业务流程贷款业务流程包括贷款申请、信用评级、贷款审批、贷款发放、贷后管理等环节。客户申请贷款调查贷款审查核保或核押贷款审批签订借款合同和担保合同、办理相关手续贷后管理发放贷款贷款收回图1-2 贷款流程简图1.借款人提出申请。无论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷款，借款人都要提出正式的书面贷款申请。借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的借款申请书并提供以下资料：􀁺 借款

2、人及保证人基本情况； 财政部门核准或会计（审计）事务所审计的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告； 原有不合理占用的贷款的纠正情况； 抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件； 项目建议书和可行性报告； 贷款人认为需要提供的其他有关资料。2.客户信用等级评定在贷款发放前，应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。目前，我国商业银行多采用内部信用等级评定。对客户的总体信用情况进行标准化的等级评定是商业银行控制信贷风险

3、的重要环节。评定信用等级的过程称为客户评价。客户评价是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级作出真实、客观、公正的综合评价。客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。评定方法以定量方法为主，定量分析和定性分析相结合。国内商业银行一般将客户信用等级从优到劣分为AAA 级、AA 级、A 级、BBB 级、BB 级、B 级等。信用等级是银行核定授信的重要依据。表1 某银行客户信用等级评级描述客户信用评级 评级描述AAA 级生产规模达到经济规模，市场竞争力很强，

4、有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对银行业务发展很有价值，信誉状况很好AA 级（AA+,AA,AA-）客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，对银行的业务发展有价值，信誉状况良好A+级客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对银行的业务发展有一定价值，信誉状况较好A 级客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对银行业务发展有一定价值，信誉状况一般A-级轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险BBB 级客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水

5、平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险BB 级客户市场竞争力、财务效益状况，管理水平差，偿债能力弱，风险大B 级客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大3.贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。4.贷款审批贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。（1）授权管理贷款授权管理是在实行统一法人管理体制下，商业银行为提高贷款决策和风

6、险管理效率而在上下级机构、管理者和业务部门等之间通过划分贷款决策和管理权限而建立的一种委托代理机制，是完善商业银行公司治理结构的重要内容。（2）审贷分离信贷部门的组织机构的设置必须服从职责分离、相互制约的原则，也就是审贷分离的原则，必须服从统一授信的原则。就审贷分离原则而言，最基本的，必须保证贷款业务的客户开发、贷款调查的职能与贷款审批职能的分离。实际操作中，商业银行贷款的审查与批准一般有两个不同层次的部门或人员来完成，涉及到两个不同的职能岗位。贷款的批准一般由集体（信贷审批委员会）或个人（有权人）作出，可称为贷款决策岗。采取审贷分离是为了增加职能部门之间的制衡，防止出现利益冲突，保证贷款评估

7、、审批决策的公正性。5.贷款发放贷款审查批准后，银行和借款人依照合同法等有关法律规定签订贷款合同。贷款合同中要明确双方的权利和义务，在谈判中相互议定的各项贷款条件要准确地写入贷款合同。对于担保贷款，银行与担保人要签订贷款担保合同，需要公证或登记的应依法办理公证和登记手续。贷款合同签订后的一定期限内，银行及时将贷款资金划转到借款人账户，并建立相应的贷款档案。6.贷后管理贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理，主要内容包括贷后检查、贷款风险预警、不良贷款管理、贷后管理责任制等。（1）贷后检查贷款发放后，贷款行要监管信贷资金的支付。对需重点监管的贷款，信贷部门在发放贷款的同时，要依

8、据合同约定，向借款企业开户行的会计部门提出具体监管要求，开户行会计部门要从贷款入账时开始协助信贷部门监管企业资金使用。贷款行信贷部门要及时了解贷款用途，发现问题及时采取措施。贷后检查的主要内容有： 贷款用途是否符合借款合同约定，有无挪用情况。 生产经营情况。主要产品生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况，经营是否合法，有无经济纠纷。 企业管理情况。了解企业内部组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化。 财务状况。了解财务报表的真实情况；资产和负债总量及结构变化情况；产值、销售收入及效益变化情况；现金流

9、入量、流出量及贷款归行情况；在各金融机构融资和履约情况；对外担保及其他或有负债变化情况。 担保落实情况。了解保证人代偿能力变化情况；抵质押物保管和价值变化情况。（2）贷款风险预警银行要建立起有效的贷款风险预警机制，通过现场或非现场贷后检查，发现贷款风险的早期预警信号，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定的权限和程序对问题贷款采取针对性处理措施，及时防范、控制和化解贷款风险。（3）不良贷款管理对信贷资产要按照贷款分类标准进行科学分类。加强不良贷款的监测、分析，真实反映贷款质量情况。认真分析不良贷款的形成原因，把握不良贷款变化趋势，提出防范和化解

10、不良贷款的措施，有效清收转化不良贷款。对于符合条件的呆账，按照规定做好呆账核销工作。（4）贷后管理责任制存量贷款风险是商业银行面对的主要资产风险。有效的贷后管理是防范银行资产风险的重要手段。一些商业银行存在贷款的重放轻管现象，这是造成我国商业银行资产质量不高的原因之一。一笔贷款的贷后管理涉及到银行的诸多部门和人员，必须建立起相应的贷后管理责任制，才能真正做好贷后管理工作。 明确上下级行之间的贷后管理责任。原则上，贷款行对本级行发放的贷款负有贷后管理责任。上级行可以将其发放的贷款委托下级行进行管理。委托管理的贷款要签订委托管理协议，明确相关的责任。 明确相关部门的贷后管理责任。贷后管理涉及到信贷

11、、会计、风险管理、资产保全、法律等部门，必须明确相关部门在贷后管理中的分工与责任，各部门密切配合，共同做好贷后管理工作。 明确相关人员的贷后管理责任。信贷员负责贷后检查和本息催收；信贷负责人负责督促、组织本部门贷后管理工作，及部门协调；保全部门及有关业务人员负责不良贷款的清收转化和处置；法律部门相关人员负责研究业务中的法律问题，提供法律支持；开户行会计部门相关人员负责按照信贷部门要求监督贷款使用等。（5）贷款档案管理贷款档案管理是银行信贷管理的重要工具，为银行与借款者之间的关系提供了一种书面记录。完整的贷款档案可以帮助银行提高贷款质量并减少贷款损失。如果一位商业信贷人员因为归错文档、丢弃文件或

12、把文件埋藏在成堆的文件之中等原因而无法保存一套完整的借款者经营业绩档案，那么，他就无法追踪一位商业客户的财务动态，因而可能错过发现贷款中开始出现的问题的时机。相反，一位拥有详尽的整理得井井有条的贷款文件的商业信贷业务人员则可以适时响应金融监管机构、贷款机构、银行内部人员和客户的信息要求。完整的贷款档案体现银行信贷管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。信贷档案管理政策是贷款政策的重要内容，银行应该建立科学、完整的贷款档案管理制度。虽然该部分内容是在贷后管理中讲述，但是贷款档案管理是贯穿于整个信贷管理过程中的。贷款档案管理制度应包括以下方面的内容：1

13、.明确贷款档案的结构，详细规定贷款档案应包括的文件。一份完整的贷款档案应包括五个部分：法律文件、信贷文件、还款记录、通讯和备忘录以及杂项。法律文件例如贷款合同、担保书等；信贷文件包括贷款申请书、信用调查报告、贷款审批报告、借款人财务报告、抵押信息等；还款记录包括贷款本息的偿还时间、金额等；通讯和备忘录包括银行与客户之间的往来通讯、电话记录、会议纪要等；杂项则主要包括借款人产品介绍等。2.明确贷款档案的保管人和保管人的责任。涉及贷款文件的制作有多个环节，有多个人，但是，使用贷款档案最多的人一般为银行客户经理或信贷管理人员。因此，银行应该明确客户经理或信贷管理人员为贷款档案的保管人，并要求其对档案

14、的完整性、一致性负责。保管人应该清楚所管的信贷档案的完整程度，对所缺内容及原因应做书面记录，归入贷款档案。3.明确贷款档案的保管地点和保管设备，对法律文件正本和副本要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方。4.明确贷款档案存档、借阅和检查制度，防止贷款档案因多人、多次借出而出现遗失、变更或破损的情况；对以电子文档形式保存的档案，要做好备份，尤其要防止被更改或毁损。档案在形式上可以复杂，也可以简单，这主要取决于贷款项目的复杂程度，包括贷款期限、贷款金额、借款人的信誉、是否有担保等基本要素。贷款档案管理是我国商业银行的薄弱环节，其中存在很多漏洞，例如，档案结构不完善，重要文件未专门保管或缺失，缺

15、少财务报表，这既反映了我国商业银行的管理水平，也反映了我国企业经营机制不健全，企业管理水平差。尽管目前各银行采取了许多的措施，制定了政策，但离规范化尚有很大的距离。对贷款档案管理的评估应该是信贷政策评估的重点之一。（四）贷款业务风险分析银行发放贷款的目的是按照约定及时足额收回本息，实现收入。在银行贷款的全过程中任何风险因素都可能最终影响贷款收入的实现。这其中包括信用风险、市场风险和操作风险。信用风险是贷款业务的主要风险，各种内部操作风险会最终体现为信用风险。利率和汇率变化等市场风险具有重要的影响。主要的风险因素如下：1.内控机制是否健全。商业银行信贷风险控制能力首先表现在信贷管理体制是否科学，

16、是否体现内部控制的基本要求，是否建立起有效的激励约束机制。2.宏观经济政策与经济波动。银行信贷同国家经济政策，尤其是产业政策有着密切的联系，商业银行必须密切关注国家经济政策和总体经济形势的变化，适时调整信贷政策。3.贷款集中度风险。根据资产组合理论，资产分散化可以有效降低非系统性风险。如果商业银行贷款过于集中，必然对某些风险因子敞口过大，即使面临很小的非预期风险波动，也会形成很大的风险。4.关联交易风险。这是随着市场经济发展，商业银行面临的一列突出的风险。现代市场经济中，产权多样化，交易关系复杂化，企业关联交易会造成银行贷款风险敞口过于集中、企业过度融资以及恶意骗取银行贷款等诸多问题。5.利率

17、和汇率风险。利率和汇率的波动对银行贷款收益有着直接的影响。随着国内利率市场化和外汇贷款业务迅速发展，利率风险和汇率风险将愈发突出。6.合规风险。随着商业银行公司治理不断完善，银行监管力度不断加强，合规经营对商业银行经营越来越重要。贷款业务作为商业银行主营业务之一，受到监管当局广泛细致的监管，合规问题是关系到银行声誉和业务发展的重大问题。（五）监管要求：对于贷款业务存在的风险点，商业银行贷款业务管理的核心就是建立完善的信贷风险管理体系。因此，金融监管的核心就是评价商业银行的信贷风险管理体系是否与业务规模和经营风险相匹配、是否能有效控制关键风险，商业银行的贷款业务操作是否遵守了商业银行授信工作尽职

18、指引等监管规定。1.信贷风险管理环境。是否建立了适当的信贷风险策略与政策，这些策略与政策是否与其承受风险程度、资本资源、信贷业务管理水平一致；是否建立了针对区域、客户类别、授信产品、行业等风险特征的信贷风险管理政策；新的授信产品是否建立了明确的风险管理政策；是否建立了授信业务岗位的问责管理；等。2.信贷审批程序。是否实行审慎的信贷审批体系；所有的授信业务是否由具有专业经验的人员进行审批；是否都有清晰的业务授权；对贷款的审批是否建立了明确的授信标准；对关联授信、政策限制类贷款投放等授信业务是否建立明确的审批程序或标准；3.贷款的管理、评估、监察制度体系。信贷业务的管理组织架构是否能够有效地控制关

19、键风险；是否建立有效的贷后监管、信贷档案、管理信息、风险分析管理体系；是否对关联授信、大额授信、风险集中度等方面的控制和监察措施；4.贷款分类管理。是否依照监管制度建立了贷款质量的内部评价标准和评价体系；贷款风险分类是否真实，偏离度、迁徙率等指标是否符合监管要求；贷款组合是否适当分类，并建立对问题贷款预警制度；贷款准备金的计提和拨备管理；5.是否采取适当的风险管理措施控制单一贷款风险、贷款组合风险，风险管理措施是否与本行业务规模和风险复杂程度相匹配。二、公司客户贷款业务流动资金贷款流动资金循环贷款法人账户透支项目贷款项目临时周转贷款银团贷款房地产开发贷款图1-3 公司客户贷款业务品种（一）流动

20、资金贷款1.基本概念流动资金贷款是为了满足客户生产经营过程中的流动资金需求（包括周转性流动资金需求和临时性流动资金需求）而发放的贷款。按期限可分为短期流动资金贷款（期限在一年以内）和中期流动资金贷款（期限为一至三年）两类。2.业务操作流程（1）受理客户申请借款人向经办行提出贷款申请，并提供贷款行要求的相关资料，主要包括：营业执照（副本及影印件）和年检证明、法人代码证书（副本及影印件）、法定代表人身份证明及其必要的个人信息、近几年财务报表、对外担保情况、纳税证明、现金流量预测及营运计划、贷款行认为必要的其他资料。（2）贷前调查经办行受理借款人的申请后，经初审符合贷款政策和基本条件的，要及时安排调

21、查人员进行贷前调查，提出贷与不贷、贷多贷少和期限、利率等建议。贷前调查的内容主要包括：借款人基本情况、经营状况、财务状况、信誉状况、经营者素质、贷款用途、担保情况以及贷款行认为需了解的其他内容。调查人员根据调研情况撰写调查报告，经部门负责人审定后，连同借款申请及其他相关资料一并送交贷款审查部门审查。（3）贷款审查贷款审查部门收到贷款调查部门（调查人）提交的信贷业务调查审查审批表、调查报告及其他相关资料后，要及时进行审查。主要审查以下内容： 借款人主体资格是否合法，有无承担民事责任能力。 借款人是否符合贷款通则规定的贷款基本条件。 调查部门提交的资料是否齐全。 借款人生产经营、财务状况、信誉状况

22、、发展前景及内部管理是否良好。 贷款用途是否合法、合规。 贷款金额、期限、利率是否合规。 第一、第二还款来源是否充足、可靠、合法、有效。 客户经营中存在的主要问题及对贷款安全的潜在影响。 对按规定应实施法律审查的，提交法律部门进行审查，并出具法律审查意见。（4）贷款审批审批人在贷款调查、审查部门提出明确调查、审查意见的基础上，按照授权或转授权范围和权限进行审批，决定贷与不贷、贷多贷少以及贷款方式、期限和利率。对超过本部门、本行审批权限的，在履行审查职责后及时上报主管行长、行长及上级行审批。（5）贷款发放贷款行对经有权审批人审批同意的流动资金贷款，应及时与借款人签订借款合同，并及时办妥贷款发放手

23、续。属于保证贷款的，与保证人签订保证合同；属于抵押、质押贷款的，与抵押人、出质人签订抵（质）押合同，并依法办理抵押、质押登记。合同签署之后，通知借款人填写借款凭证，办理提款手续。（6）贷后检查贷款发放后，贷款行要对客户进行跟踪检查，主要检查以下内容：贷款用途是否符合借款合同约定、有无挪作他用；资产负债、现金流量、产值、销售收入及效益状况；在各金融机构融资和履约情况；主要产品生产技术、生产能力及市场变化情况；内部组织机构、高管人员、技术骨干有无重大变动；经营策略及经营方式有无重大变化；还款意愿有无变化；保证人代偿能力变化情况，抵（质）押物保管和价值变化情况。（7）贷款收回贷款到期前，借款人应将归

24、还贷款所需资金存入存款账户中，并主动开具支票归还贷款本金及利息。贷款行要在短期贷款到期前及时通知借款人，向借款人发送还本付息通知单，提示借款人筹措资金按期归还贷款。贷款到期后，借款人未能主动还款的，贷款行应根据合同约定，直接从借款人存款账户中划收。账户中资金不足的，贷款行要及时进行催收。3.有关政策规定及管理要求（1）流动资金贷款利率在人民银行同档次基准利率的基础上下浮不得超过10，上浮不作限制。（2）短期流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；（3）商业银行不得对以下用途的业务发放流动资金贷款：A国家明令禁止的产品或项目；B违反国家有

25、关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；D、其他违反国家法律法规和政策的项目。4业务主要风险点 借款人主体资格是否合法。 借款用途是否合法合规。 对借款人的资产负债情况、现金流量情况的评价是否恰当，是否合理的评估了借款人的偿债能力。贷款期限是否与借款人的临时需要或资金周转需要匹配。 担保设立是否合法合规；对保证人的担保资格与担保能力评估是否恰当，对关联担保、互保是否进行了特别审核；对抵押品、质物的价值及变现能力评估是否合理，是否依法办理了登记等相关手续。 相关人员及机构是否进行了尽职调查、审查、审批与贷后管理。

26、 经办机构及人员是否存在化整为零、超权限发放贷款的问题。（二）流动资金循环贷款流动资金循环贷款是指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款，循环使用贷款的流动资金贷款业务。流动资金循环贷款的管理原则是：总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环。一般情况下，对流动资金循环贷款业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。流动资金循环贷款的业务操作流程与流动资金贷款操作流程基本一致，不同之处在于审批放款环节。借款人在核定的循环贷款额度内申请贷款的，在与贷款行约定的提前时间内直接向贷款行提交用款计划，贷款行对提款计划进行审核，符合双方的约定的用款条件即可放款。流动资金循环贷款的有关政策规定及管理要求同流动资金贷款。4.业务主要风险点流动资金循环贷款是特殊形式的流动资金贷款，除具有流动资金贷款的主要风险之外，在办理时还要重点防范以下