四川省资格从业考试《中级经济法》考前练习题含答案解析第六十八篇Word文件下载.docx

1、【解析】暂无解析二、 单选题-2证券交易的风险防范通常可从（）等方面着手，以达到消除或减缓风险发生的目的。A制度、监察和自律管理B足额交易结算资金制度，风险准备金制度和坏账准备C事先预警，实时监控和事后监察D制度建设，内部自查和行业检查【答案】-1三、 单选题-3证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为（ ）。A证券自营业务风险和证券经纪业务风险B基本风险和非基本风险C系统风险和非系统风险D经营管理风险和政策法律风险【答案】A 证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为证券自营业务风险和证券经纪业务风险。四、 单选题-4下列各项中，表述正确的是（ ）。A违反经济法只承担经济责任B刑事责任不屈

2、于经济法律规范规定的范畴C违反经济法应当承担民事责任、行政责任、刑事责任D违反经济法只会追究责任人的责任，不能追究单位的责任【答案】C解析 根据我国有关法律规定，违反经济法律、法规应当承担的法律责任可分为民事责任、行政责任和刑事责任三种，也有人将民事责任和行政责任中的经济内容部分称为经济责任。五、 单选题-5商业银行应当依法保护存款人合法权益。下列行为没有做到依法保护存款人合法权益的是（ ）。A商业银行向最高人民法院提供其依法查询的存款人存款状况B商业银行依法按照公安机关的合法要求冻结存款人的存款C商业银行因资金周转困难，延期支付存款人存款利息D商业银行拒绝向客户透露同类存款客户的存款信息六、

3、 单选题-6以下属于自律性组织的是（ ）。A托管银行B证券公司C中国证券业协会D基金管理公司解析 证券法规定，我国的证券自律管理机构是沪、深证券交易所、中国证券业协会和证券登记结算公司。七、 单选题-7下列尚未公开的信息中，不属于内幕信息的是（ ）。A公司股权结构发生重大变化B上市公司收购的有关方案C公司实际控制人的董事发生变动D公司发生重大债务解析 所谓内幕信息，是指在证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。下列信息皆属内幕信息：可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件。公司分配股利或者增资的计划。公司股权结构的重大变化。公司债务担保

4、的重大变更。公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%。公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任。上市公司收购的有关方案。国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。八、 单选题-8下列哪项不属于银监会监管职责的范围（ ）A依法发布对银行业金融机构监督管理的规章B依法审批商业银行设立、变更、终止及业务范围C依法对金融市场实施宏观调控D依法指导和监督银行业自律组织的活动本题涉及银监会监管职责的范围。参见银行业监督管理法第15条、第 16条、第31条和中国人民银行法第31条。C项属于中国人民银行的监管职责范围。九、 单选题-9某大公

5、司的会计部经理要求总经理批准一项改革计划。会计部经理：我打算把本公司会计核算所使用的良友财务软件更换为智达财务软件。总经理：良友软件不是一直用得很好吗，为什么要换主要是想降低员工成本。我拿到了一个会计公会的统计，在新雇员的财会软件培训成本上，智达软件要比良友低28%。我认为你这个理由并不够充分，你们完全可以聘请原本就会使用良友财务软件的雇员嘛。以下哪项如果为真，最能削弱总经理的反驳（ ）A现在公司的所有雇员都曾经被要求参加良友财务软件的培训B当一个雇员掌握了财务会计软件的使用技能后，他们就开始不断地更换雇主C有会计软件使用经验的雇员通常比没有太多经验的雇员要求更高的工资D智达财务软件的升级换代

6、费用可能会比良友财务软件升级的费用高解析 总经理不赞成将会计核算所使用的良友财务软件更换为智达财务软件，理由是可以通过聘请原本就会使用良友财务软件的雇员来解决良友财务软件的培训成本较高的问题。A项说明使用良友财务软件不需要新的培训成本，从而支持了总经理的观点；B项说明可以聘请到原本就会使用良友财务软件的雇员，也支持了总经理的观点；C项说明聘请原本就会使用良友财务软件的雇员会提高员工成本，从而削弱了总经理的观点：D项削弱了会计部经理的观点。故答案选C。一十、 单选题-10目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（ ）。A征收营业税，不征收企业所得税B不征收营业税，征收企业所得税C征收营业

7、税，征收企业所得税D不征收营业税，不征收企业所得税一十一、 单选题-11在审计B公司2009年度财务报表的投资业务时，注册会计师乙需要设计针对性的审计程序。请针对下列具体问题，提供相应的专业帮助。注册会计师为测试系统身份认证的控制，是否确实如设计般有效运作，最可能执行下列（ ）审计程序。A利用无效的用户名及密码尝试进入系统B仿真客户安全控制软件程序，编写一个计算机程序C随机选取系统所处理的部分交易，并测试这些交易是否经过适当的审批D检查员工所做的有关他们未将个人用户名及密码外泄给别人的声明一十二、 多选题-12郑某是雅兴股份有限公司的董事，因公司的经营问题与股东发生矛盾，即取走公司公章及营业执

8、照等财物，限制了公司的正常经营。下列哪些人可以提起股东代表诉讼A张某单独持有雅兴公司05%的股份长达9个月B王某单独持有雅兴公司5%的股份长达3个月C李某和赵某各持有雅兴公司0.5%的股份，赵某持有该股份长达9个月，李某持有该股份长达7个月，二人拟联合提起股东派生诉讼D周某单独持有雅兴公司1%的股份，提起诉讼时，刚满180天【答案】C,D解析 根据公司法第152条第1款的规定，有权提起股东代表诉讼的主体是有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，故AB项均不符合条件。公司法解释（一）第4条规定，公司法第 152条规定的180日以上连续持股期间，应为

9、股东向人民法院提起诉讼时，已期满的持股时间；规定的合计持有公司1%以上股份，是指两个以上股东持股份额的合计。故CD项正确。一十三、 多选题-13依照公司法的规定，下列哪种情况下的有限责任公司可以不设监事会（ ）A注册资本为10万元的公司B注册资本为30万元的一人公司C某国有独资公司D某股份有限公司【答案】A,B解析 根据公司法第52条规定，有限责任公司设立监事会，其成员不得少于3人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设立监事会。AB两项符合“股东人数较少或规模较小”的法定条件。公司法第 71条规定，国有独资公司监事会的成员不得少于5人，公司法第118条规定，股份有限

10、公司设监事会，其成员不得少于3人，所以CD项错误。一十四、 多选题-14根据深圳证券交易所交易规则的规定，在深圳证券交易所进行的证券买卖符合以下哪些条件的，可以采用大宗交易方式（ ）。AA股单笔交易数量不低于50万股，或者交易金额不低于300万元人民币BB股单笔交易数量不低于5万股，或者交易金额不低于30万元港币C基金单笔交易数量不低于300万份，或者交易金额不低于300万元人民币D债券单笔交易数量不低于1万张（以人民币100元面额为1张），或者交易金额不低于100万元人民币；债券质押式回购单笔交易数量不低于1万张（以人民币100元面额为1张），或者交易金额不低于100万元人民币【答案】A,B

11、,C,D一十五、 多选题-15根据我国证券交易所的相关规定，下面对于交易席位说法正确的有（ ）。A根据席位的报盘方式不同，可分为有形席位和无形席位B根据席位经营的证券种类的不同，可分为普通股席位和专用席位C只要取得交易所的会员资格就自动获得交易席位D根据席位使用的业务种类的不同，可分为代理席位和自营席位E除交易所的批准外，会员的交易席位只能由会员单位自己使用【答案】A,B,D,E一十六、 多选题-16下列哪些属于国际经济法的调整对象（ ）A一国外贸管理机关对本国外贸公司的管理关系B一国有关机构对跨国银行的法律管制C东道国和跨国银行的母国对跨国银行海外分支机构的设立及经营活动的法律管制D跨国税收

12、关系解析本题考国际经济法的调整对象，A选项是一国管理对外贸易的纵向经济管理关系，是国际经济法调整的关系。B选项也属于纵向的经济管理关系，属于国际经济法调整的关系。C选项是国家对跨国银行的纵向管理关系，也是国际经济法调整的关系。D选项跨国税收关系也是国际经济法调整的关系。因此ABCD均为国际经济法的调整对象。一十七、 多选题-17关于自营业务的内部控制，以下表述正确的是（ ）。A要建立防火墙制度B要加强自营账户的集中管理和访问权限控制C应建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度D应建立独立的实时监控系统解析 以上表述均正确，自营业务应当遵照相关规定严格与证券公司的其他业务进行分离，并保证其运营的

13、独立性，建立并完善其风险监控系统。本题的最佳答案是ABCD选项。一十八、 多选题-18A公司购买B公司设备欠付设备款30万元，而B公司也拖欠A公司30万元的咨询费用已近三年。此后，A公司分立为C公司和D公司。A公司分立为C公司和D公司后，原A公司对B公司的债务应当（ ）。A由原A公司负责人承担B由两公司平均承担C如有约定，按约定承担D因A公司分立而消灭E如无约定，由C、D两公司连带承担【答案】C,E一十九、 多选题-19以下关于上市开放式基金的说法，正确的是（ ）。A上市开放式基金份额的转托管业务包含两种类型：系统内转托管和跨系统转托管B投资者通过深圳证券交易所交易系统获得的基金份额托管在证券营业部，登记在证券登记系统中，只能在深圳证券交易所交易，不能直接申请赎回C投资者通过基金管理人及其代销机构获得的基金份额托管在代销机构、基金管理人处登记在TA系统中，可以直接在深圳证券交易所交易D上市开放式基金份额跨系统转托管只限于在深圳证券账户和以其为基础注册的深圳开放式基金账户之间进行【答案】A,D二十、 多选题-20我国2003年12月27日修正后的中华人民共和国中国人民银行法规定，中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的（ ）。A数额B期限C利率D方式E去向