04 调研问卷财务核算Word格式文档下载.docx

1、请列示公司完整的组织架构，业务关系? 业务管理模式?财务组织管理体系指出哪些属于财务组织（独立建财务账），各组织之间的股权关系？财务管理模式？财务人员管理模式？公司财务制度公司目前采用的财务制度?岗位职责?账务处理程序制度 会计科目管理制度？会计凭证格式要求？审核和传递程序？核算方法等相关制度？账簿设置？报表种类和要求？指标体系？其他：内部牵制制度？定额管理制度？成本核算制度？财务分析制度？资金管理制度等？2.基础数据管理科目与辅助账选择集团是否统一科目体系A是 B否如果有统一科目系统，控制的层次A1级 B 2级 C层次不齐基层单位是否可以增加下级明细账是否有集团控制的辅助帐如果有，控制的策略

2、是A集团维护、全局共享B全局维护、全局共享集团使用的科目体系提供详细科目表。集团常用辅助账内容币别与汇率集团是否有外币核算是否存在期末调汇业务如果有外币业务，执行的汇率是：A浮动汇率 B固定汇率集团使用的币别和汇率资料请提供资料。客商管理集团是否有统一的客户、供应商类别管理是否存在集团统一管理的大客户和重要客户客商是否有统一的编码规则是否对客户供应商进行了信用管理客户供应商的名称是否标准、完整（要求是客户、供应商的公章的名字）A完整、准确B不完整是否有客户、供应商的税务登记号等是否启用了客户、供应商的分级管理集团统管的客户、供应商分类及明细物料管理集团是否有统一的物料类别管理是否存在集团统一管

3、理的明细物料物料是否有统一的编码规则是否对物料商进行了ABC重点管理集团统管的物料类别和物料提供相关资料期间集团是否使用统一的会计期间集团使用的会计期间类型A 12期（1月1日-12月31日）B 13期（1月1日-12月31日，13期为调整期）C 香港会计期间（4月1日-次年3月31日）集团使用的会计期间说明计量单位集团是否使用统一的计量单位集团是否对计量单位使用分组管理集团常用的计量单位请提供计量单位资料。结算方式集团是否使用统一的结算方式集团常用的结算方式请提供结算方式资料。职务和职位体系集团是否统一职务、职位体系集团使用的职务、职位体系请提供职务、职位资料。3.总帐系统：财务核算总体需求

4、选项集团是否需要用统一的凭证类型或者凭证字目前集团使用的凭证类型和默认的凭证类型A记B收、付、转C现收、银收、现付、银付、转集团是否使用统一的现金流量项目现金流量项目设定的原则，包括主表项目和附表项目，是否区分集团内外部现金流量项目A与会计标准的的现金流量项目基本一致，没有考虑区分内、外部现金流量项目B与会计标准的不一致，也没有考虑区分集团内外部现金流量项目C与会计标准的不一致，考虑到需要区分集团内外部现金流量项目集团下属单位是否有本位币不同的情况 集团统一出报表是否需要统一币别账簿余额方向与科目设置的余额方向相同是否有下属单位启用外币分账制总账日常凭证处理凭证字的校验规则，凭证保存的时候会针

5、对凭证字校验规则进行检查，如果不满足的话不允许保存A借方必有？科目B贷方必有？C借或贷必有？D借方必无？E贷方必无？F借或贷必无？凭证编码是否要求手工录入如果凭证不是手工编码，凭证的编码规则A公司+凭证类型+年度+月份+4位流水号B凭证类型+年度+月份+4位流水号C 年度+月份+4位流水号D月份+4位流水号E 4位流水号F 其他凭证编码是否允许断号带有银行科目的凭证是否需要录入结算方式和结算号其他系统生成的机制凭证是否允许在总账系统中修改其他系统生成的机制凭证是否允许在总账系统中作废和删除凭证的处理流程,请标出每个节点的执行人角色A新增-审核-过账 B其他反审核凭证的处理流程, 请标出每个节点

6、的执行人角色A反过账-反审核-修改 B其他银行和现金凭证的处理流程，请标出每个节点的执行人角色A新增-复核-审核-过账B新增-审核-复核-过账C其他请提供自动转账凭证格式和说明（多选）A摊消和计提 B费用转成本现金流量表目前现金流量表出具的方式A 凭证指定、自动出具 B 手工编织T型账户集团使用的现金流量项目客户提供凭证打印集团是否使用统一的凭证打印格式目前集团使用的凭证打印格式如果不同统一，是否要统一账簿打印集团是否使用统一的账簿打印格式总账与明细账是否打印目录明细账是否要连续打印账簿打印是否需要自定义格式目前集团使用的账簿打印格式辅助账打印集团是否使用统一的辅助账打印格式辅助账是否与明细账

7、一起打印辅助账是否要连续打印辅助打印是否要打印目录目前集团使用的辅助核算打印格式4.固定资产固定资产类别集团是否使用统一的固定资产类别固定资产类别是否有集团控制是，控制级次限制 是，无控制级次限制 否基层单位是否可以添加固定资产类别目前使用的固定资产类别固定资产使用状态集团是否使用统一的使用状态固定资产是否通过使用状态集体折旧目前集团使用的固定资产使用状态固定资产折旧政策集团是否使用统一的折旧政策调整变动对当期折旧的影响范围原值变动 累计折旧变动 减值准备变动 累计折旧变动 预计净残值变动 评估调整成本中心/费用科目变动 折旧方法变动预计使用寿命变动 使用状态变动尾差处理规则A最后一起提完折旧

8、 B最后一期未提折旧不处理计提起止时点A本期新增资产不提折旧，本期清理资产提折旧B本期新增资产提折旧，本期清理资产不提折旧计提判断A根据使用状态决定是否提折旧 B不管使用状态如何一定不提折旧C 不管使用状态如何一定提折旧初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销固定资产经济用途提供数据。固定资产折旧方法集团是否使用统一的折旧方法集团目前使用的折旧方法是平均年限法 工作量法年数总和法 双倍余额递减法自用物业直线法 其他 固定资产减值方法固定资产如何进行减值处理？如何处理？固定资产日常业务处理固定资产内部调拨流程提供资料固定资产其他业务处理流程常用固定资产报表5.出纳系统出纳系统的登账流程

9、集团是否使用统一的登账流程出纳登账的方式A单据登账 B凭证登账 C手工登账目前与集团有业务往来的银行日清月结目前提供的资金报表有哪些出纳的收、付款单是否有统一编码出纳复核的形式A凭证复核 B分录复核银企直联出纳复核登账在凭证审核A之前 B之后出纳必须登账的币别A原币 B本位币 C原币和本位币出纳登账汇率A凭证入账汇率 B当前汇率单、表、账打印样式6.合并报表基本信息为了满足对外披露和内部管理的需求，需要编制几套合并报表（汇总报表）A 1套 B多套描述每套合并报表的合并结构，即：合并范围的树状组织结构图，并确定有哪些分支机构参与合并合并的形式或者方式（多选）A 按照地区B 按照行业C 汇总全部二

10、级子集团是否编制合并报表请指出外部财务报表的制作时间，制作要求和报告使用人，上报报表的币种？并提供具体的报表目录及报表样式。财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息？请指出内部主要财务报告的制作时间，制作要求和报告使用人，上报报表的币种？并提供具体的报表样式。合并报表（汇总报表）编制、上报的流程A 下属公司报送到子集团子集团合并报送集团集团合并B 下属公司报送集团集团合并母公司是否控制下发报表的格式下属公司或分支机构是否可以修改集团模版的格式母公司是否控制下发报表的取数公式分支机构是否可以修改集团模版的取数公式需要合并的财务报表是否需要进行钩稽关系检查需要钩稽关系检查，则提供检查的公式是

11、否需要对分支机构上报的报表数据进行指标考核是否需要进行报表的外币折算如果需要外币折算，采用什么方法进行折算内部往来管理调研请描述集团与各分子公司之间、与办事处、自营店之间的财务内部往来关系有哪些？例如：利润、费用分配，资金拆借，关联销售，等等。内部外来业务主要涉及哪些科目，账务是如何处理的？内部单位间如何实现往来账数据及时入账并且账账相符？对账不符处理方式出于编制合并报表的需要，目前内部往来抵销是如何处理的？内部往来的未来需求如何？权益投资管理调研描述参与合并的各个公司的股权关系母公司长期股权投资核算方法 A成本法 B权益法出于编制合并报表的需要，目前权益投资抵销是如何处理的？当会计期内股权关

12、系发生变动时，权益投资抵销是如何处理的权益投资的未来需求如何内部交易管理调研集团内部的关联销售有哪些？A内部存货交易B内部固定资产交易C内部无形资产交易D其他交易出于编制合并报表的需要，目前内部关联交易抵销是如何处理的内部单位间如何实现内部关联交易数据及时入账并且账账相符？对于跨期的内部交易事项是如何抵销的内部交易的未来需求如何报表调整调研出于税收或财务政策的考虑，财务核算结果与实际情况有出入时，财务部提供的会计报告是否做调整或说明目前的会计报告调整是如何实现的对于报表制作的其他需求如果有，请列示。7.其他是否有其他未涉及内容，如果有请详细描述。8.存货核算公司存货计价方法是否统一？目前采用何种计价方法？供应链系统的期末结账时间？暂估入库的处理方式？存货核算的范围？原材料入库成本核算过程材料出库成本核算过程产品出库成本核算过程委外加工成本核算过程内部单位关联交易价格