最新农村信用社综合业务系统资金清算管理办法Word文档下载推荐.docx

1、批量清算是指在某一确定时点对一段时间内发生业务进行轧差的资金清算方式，主要包括通存通兑业务手续费、银联业务手续费等资金清算。省联社可根据全省农村信用社业务开办的实际情况变更清算方式。第二章 机构设置第七条 省联社、法人单位应设置资金清算业务的管理机构，严格按照相关的规章制度管理本辖的资金清算业务。经省联社授权，省联社运营管理部负责全省农村信用社资金清算业务的管理，负责对各法人单位发生的跨法人单位支付结算业务的资金清算，是农村信用社综合业务网络系统的资金清算的管理部门。各法人单位资金清算的管理机构为法人单位的运营业务管理部门。各法人单位应在运营管理部门内部设置结算（清算）中心，在综合业务系统内作

2、为独立的核算机构，机构代号按照省联社规定的格式编制。各法人单位结算（清算）中心要依法合规地对辖内各机构网点间以及与辖外机构发生的支付结算业务及资金清算工作进行管理和监督。包括岗位设置、人员管理及检查监督等。第八条 省联社、法人单位的清算机构主要工作职责：1.负责本辖资金往来款项的清算、清算账户对账、计结息等工作；2.加强本辖资金清算往来统一清算的管理，较好地控制风险；3.负责管理本辖清算系统有关的清算账户的信息以及处理有关的清算账务；4.负责与人民银行清算账户的资金清算、对账等工作；5.负责本辖清算业务的指导、培训、检查和监督等管理工作；6.负责向本级领导提供本辖资金清算报表以及清算业务数据，

3、及时报告全辖资金清算的动态。7.其他资金清算管理工作。各级资金清算机构应按省联社有关岗位设置和内控管理以及上述职责界定制定符合本辖实际的机构职责、岗位设置及人员配备等方面的制度和办法。要做到机制顺畅、岗位科学、职责清晰、制约有效和操作规范，其中记账员、复核员、授权员不得相互兼岗，必须实行单线交接。第三章 资金清算第九条 各法人单位必须严格按照支付结算办法等法律、法规及规章制度的规定办理资金清算业务，必须按照人民银行、银监会及省联社相关的制度规范操作、严格授权、强化检查和监督。第十条 各法人单位以协议的方式参加省联社综合业务系统资金清算。参加省联社综合业务系统资金清算的法人单位须按照法律、法规同

4、省联社签订“农村信用社综合业务系统资金清算协议”（以下简称清算协议、见附式1），约定双方的权利和义务。第十一条 各法人单位必须按规定在省联社运营管理部（农村信用社综合业务系统内）开立资金清算账户，并预留印鉴，用于完成各法人单位之间以及法人单位与辖外其他金融机构间各项支付业务的资金清算。资金清算账户名称应当与法人单位公章所标明的名称一致。第十二条 各法人单位在省联社运营管理部设立资金清算账户，应当提交以下资料：（一）农村信用社综合业务网络系统资金清算账户开户申请表（见附式2）。（二）营业执照正副本复印件。（三）金融许可证副本（复印件）。（四）与省联社签订的清算协议书。（五）法人代表身份证复印件。

5、（六）符合规定的预留印鉴。（七）税收登记证及代码证复印件。（八）省联社规定的其他资料。第十三条 各法人单位必须根据全省支付结算业务的实际情况，保证在省联社运营管理部存放的结算备付金能够满足本辖清算资金的需要。第十四条 各法人单位在综合业务网络系统资金清算账户内的资金，参照人民银行同期的同业存款利率水平按季结息，结息日以综合业务系统规定为准。综合业务网络系统自动计算利息后，由省联社运营管理部统一划入各法人单位的资金清算账户。第十五条 各法人单位必须加强清算资金的管理，日常管理必须做到审批严格、制约有效、手续严密和操作规范。各法人单位第一次向在省联社运营管理部开立的资金清算账户转款，或该账户的资金

6、额度较低，不足以保证日常支付清算需要转款，须经大额支付系统将存放于当地人民银行或其他商业银行的资金自行划转至本机构在省联社运营管理部开立的资金清算账户。收款账号在清算协议书附件2中约定。各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户内的资金额度较大需要划回时，应当通过在辖内机构开立的账户，经大额支付系统或行内汇兑自行划转至当地人民银行或其他商业银行。第十六条 各法人单位业务管理部门必须本着“依法合规、效益第一、统筹兼顾、科学合理、及时准确”的原则管理本辖清算资金，其在省联社运营管理部的资金清算账户原则上不准透支（包括日间和日终）。但由于全省清算业务涉及客户，一旦法人单位因清算资金不足，造成客户不能

7、及时实现资金收付,社会影响巨大。因此，系统内允许各清算账户透支。一旦发生透支，省联社通过临时借款账户将透支的资金调剂给发生透支的法人单位，并对透支资金额按每日万分之三计收同业拆借利息。透支的法人单位应在透支发生后的第一个工作日（大额支付系统工作日）归还临时借款并补足清算资金，超过三个工作日仍未归还临时借款的，自透支行为发生后的第四个工作日起，对透支金额按每日万分之五计收罚息。罚息按日累加计算。发生透支的相关账务处理：（一）透支借款时的账务处理（系统自动处理）1.省联社运营管理部借：1211调出调剂资金拆出XX联社资金（透支金额）贷：232305联社存放款项XX联社（透支金额）2.透支法人单位1

8、12405存放联社款项存放省结算中心款项（透支金额）2412调入调剂资金XX联社拆入资金（透支金额）（二）归还借款时的账务处理（需手工记账完成）1. 省联社运营管理部232305联社存放款项XX联社（罚息金额）5021金融机构往来收入（罚息金额）112405存放联社款项存放省结算中心款（透支金额）5221金融机构往来支出（罚息金额）Japan Airport Terminal Co Ltd 685.00 JPY 5.48 6.18 19.2 16.7 13.7贷：112405存放联社款项存放省结算中心款（罚息金额） （Local Currency） 2002 2003E 2003 2003E

9、2004E清算机构发生日间透支，即日间某个时点发生透支，但在日终之前偿还的透支行为，按照一天计算并扣收罚息。罚息按照上述规定进行账务处理，透支本金不做账务处理。第十七条各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户发生透支（含日间透支）的，省联社除按规定收取罚息外，还要予以全省通报。对一年内出现三次透支或单次透支额度超过1亿元以上的，将依据省联社有关规定追究其相关人员责任。情节特别严重的，除按上述规定进行处罚外，省联社还将采取强制措施，停止该法人单位办理跨法人单位资金清算业务。第四章 第五章 （1）Effe公司账务核对010301 03国债（1） 2010-02-19 2.66岗位项目业绩工资的设

10、置：岗位项目业绩工资分：岗位工资、项目业绩奖励和销售提成奖励三部分。第十八条省联社运营管理部与各法人单位结算（清算）中心的清算账务应按日核对、按月对账。法人单位结算（清算）中心的清算账务与省联社运营管理部的清算账务不相符时，先以省联社运营管理部的数据清算，待查实清楚后再行调整。按日核对是指省联社运营管理部及各法人单位清算部门必须按规定对本辖当天账务进行核对，发现问题及时联系和解决。按月对账是指每月末由省联社运营管理部寄送资金清算账户对账单，与各法人单位进行对账，法人单位收到对账单后，必须认真核对，发现账务不符时，须及时查清原因，必要时应联系省联社运营管理部解决处理。对账完毕后，各法人单位应于每

11、月初15日内（以邮戳日期为准，遇节假日顺延至其后的第一个工作日），将对账结果回执（回单联）加盖预留印鉴及经办人名章，邮寄回省联社运营管理部。第十九条 全省资金清算业务差错处理必须坚持“有疑必查，有查必复，查必及时、复必及时、复必详尽、有错必纠、纠必彻底”的原则。差错账务处理必须坚持“依法合规、事实清楚、责任明确、操作规范”的原则。2.3.1 激励的基本准则第六章 附则主要指标 上海机场 首都机场 深圳机场 厦门机场 行业平均值第二十条 各单位或相关人员如违反上述规定，将按照农村信用社员工违反规章制度处理暂行规定等规定进行处罚。除了上述几个厂商之外，彩超市场上还有X、Y、Z等几家份额偏小的跨国公

12、司，也存在个别新出现的国内生产厂商，不过工作小组没有将这部分厂商仔细分析，主要是基于以下两个理由：（1）高中档彩超的市场正在形成几强统治的格局，其它厂商的存在从总量上讲并不影响这个趋势，而且他们整体的市场份额正在缩小；（2）V300介入市场后的竞争，影响市场份额变化的主要因素将来自于上述几个厂商之间市场份额的重新分配，因此，以上述几个厂商为对象来分析V300的策略将是提高IMAGE公司彩超产品市场份额具有决定性的步骤。第二十一条 各法人单位可参照本办法，根据实际情况制定辖内实施细则。中国已成为全球医疗仪器十大新兴市场之一，是除日本以外亚洲最大的市场，而且潜力巨大。首先，促进它发展变化的因素很多

13、，如医疗技术的进步，新技术快速渗透，人们生活环境和生活水平的提高，但更多的得益于国家的改革开放政策。长期以来，困扰中国本土医疗器械产业的是产品质量问题。改革开放使大量的国外医疗器械产品包括超声成像设备进入中国市场，用户不仅仅认识了这些国外医疗器械新产品、新技术，同时也从使用比较中，对中国医疗器械产品质量提出新要求。在这场医疗器械市场的较量中，诸多国际厂商的产品共同占有统治性的地位，尤其在上述现代四大医学影像技术设备的高端产品中，国内厂商的竞争力几乎还没有对国际厂商构成威胁。统计数据表明，2001年，我国共进口医疗器械16.21亿美元，同比增长44.34。第二十二条本办法由省联社负责解释、修改。未尽事项以其他相关规定执行。第二十三条本办法自下发之日起施行。原农村信用社综合业务系统资金清算管理暂行办法（辽农信联690号）文件废止。附件：农村信用社综合业务系统资金清算协议书a）客货销售代理业务：主要从事航空客票销售代理业务，航空邮件、货物特快专递、代办旅客人身保险业务，从事该业务的代理公司现以成为国内最大的航空专业销售代理人。1996年度共完成客票代理33万张，客票销售量占深圳地区份额的26.4。