稽核组工作细则规划方案Word文档格式.docx

1、组长：管理层担当（或指派特定人员）组员：体系工程师、管理层指派特定人员组长1人组员2人说明：稽核组成员日常工作行政录属权归企管中心。5.2 企业管理稽核小组职能：全面负责、统筹公司各业务线内控体系落实、公司制度面、政 令实施状况、专项活动落实、运营与反馈活动。5.2.1 对各项业务内部控制的执行情况进行稽核和评价；5.2.2 写出稽核报告，对各项业务提出内部控制建议；5.2.3 对违反内部控制的职能中心和人员提出整改或处理意见。5.3 企业管理稽核组组长职责5.3.1 拟定内部管理稽核组定期工作稽核计划；1斯达集团内部管理制度20145.3.2 组织实施定期稽核工作计划；5.3.3 组织定期稽

2、核组工作检讨；5.3.3 视情况召开责任中心会议；5.3.4 向领导层报告稽核及改善结果。5.4 企业管理稽核组成员职责5.4.1 有效执行公司核准的稽核工作计划；5.4.2 工作稽核后编写报告，并交依据行政审批流程签核；5.4.3 依据稽核工作缺失提出稽核缺失整改通知单，并跟进责任单位落实改善；5.4.4 适时对责任中心提出公正评价；5.4.5 对于缺失影响面较宽（或对后续工作、流程、产品、作业方法等受阻）者，直接可上 报总经理；5.4.6 能够定期内向总经理提供组织改善信息机会。5.5 公司内部各中心执行责任人分工5.5.1 公司业务模块与职能分配对照表NO业务版块涉及中心具体负责人备注综

3、合管理企管中心文新玲6S、行政、人事、 项目管理2资金（采购）、物 资、合约管理财务中心拓海彦目前仅限此业务 范围3前期开发管理规划设计管理 品质管理知识产权管理技术中心司 敏4营销管理营销中心文新强5生产管理生产中心赵赟成6采购、仓库 出货管理物流中心郭 政71-6 全部内容国强光电项目曹树升5.5.2 各业务线内执行负责人职责5.5.2.1 对中心职能业务模块工作的落实负有第一责任；5.5.2.2 配合公司稽核组成员工作的实施与落实；5.5.2.3 负责公司稽核组提出缺失进行有效整改与落实；5.5.2.4 对公司稽核组工作进行提出必要的协调、建设性建议。5.6 公司管理监督检稽核组工作依据

4、与标准5.6.1 各管理体系手册、程序文件、作业文件及各中心管理篇；5.6.2 法人治理纲要及公司理念行为；5.6.3 公司项目、6S 及专项活动规则；5.6.4 相关的法律、法规。5.7 管理稽核作业方式5.7.1 稽核方式采用抽样方式，但抽样的样本数量要达到本部门业务版的 60%（含）以上； 5.7.2 就各职能部门业务版块内部控制工作进展落实，透过责任人个访谈、调查问卷、专题 讨论、实际查验、抽样测试各比较分析等方法，充分收集被评价业务版块内部控制设计和运 行是否有效证据，进行佐证，对内部各控制缺失进行分析与认定（分为重大不符合、重要不符 合、一般不符合），在稽核过程中记录下稽核所有业务

5、版块内部作业该职能部门工作评价的 工作底稿记录在2014 年月份中心稽核工作现场记录表（编写稽核报告时用）； 8.7.3 对稽核中发现的缺失及成因、表现形式和影响程度，稽核组成员要有第一手资料与佐 证，包括对后期责任单位提出认定与整改意见、跟踪落实验证起到关键性作用；8.7.4 根据稽核整改实际情况，为后期制订各中心稽核工作计划提供依据。6.公司管理稽核组作业规定6.1 每月 5 日前，由体系管理工程师结合公司实际情况共同研讨制订出2014 年月份中 心稽核工作计划表交总经理核定。6.2 管理稽核组成员接到核准的稽核工作计划表，于 3 日内给予实施。6.3稽核工作计划表的实施6.3.1 稽核组

6、派出人员二人为一组，共同进行稽核作业；6.3.2 实施稽核工作计划前，组长需于受检职能中心责任人进行必要的沟通与协调，确保工 作计划的顺利实施；6.3.3 若稽核计划实施过程中受阻，应及时给予责任中心负责人沟通，若沟通未果必要时上 报总经理进行协调；6.3.4 若稽核过程因对某个专业问题或特定环境原因造成中断稽核时，稽核组成员可将所有 证据收集，事后给以明确的客观的裁定答案，反馈给受检部门负责人。6.3.5 稽核组成员在稽核过程须擅用一定的审核技巧，避免争执、争论等现象发生。6.4 稽核结束后6.4.1 由稽核组长召集相关稽核人员碰头会（必要时可邀请责任中心负责人及当事人参与）， 对所发现的缺

7、失进一步确认；6.4.2 由稽核组成员于稽核后 2 日内做出2014 年月份中心稽核工作报告，该报告内 容包括以下几部分a）本次管理稽核目的；b）本次管理稽核目标；c）本次管理稽核内容（扼要说明）；d）本次管理稽核缺失内容（详细描述）；e）对本中心管理绩效或当事责任人客观评价；f）管理稽核建设性意见与建议。6.4.3 经编写完成2014 年月份中心稽核工作报告依据公司签核流程给予签核，并归 档保存；6.4.4 每次各中心稽核工作报告作为公司评定中心责任人工作绩效的参考重要的考核条 件之一；6.5 稽核缺失整改作业6.5.1 稽核结束当天或次日 12：00 前需第一时间开出责任中心的中心监缺失整

8、改通知单 ；6.5.2 经开立的中心月份缺失整改通知单后需交总经理指派责任人限期内完成整改；6.5.3 稽核组成员将签准缺失整改通知单第一时间交责任中心负责人，进行整改，同时 责任中心需制订出有效改善措施；6.5.4 由稽核组成员跟进责任中心责任人在规定期限内落实缺失整改情况；6.5.5 整改期限结束，稽核组成员须在 2 日内对责任中心改善措施的落实情况进行验证； 6.5.6 稽核组成员对改善措施验证未能落实者，要求责任中心重新拟定改善措施，给予落实，反之，提报总经理（或公司经营检讨会议）6.5.7中心月份缺失整改通知单责任中心整改结束后归档并保存。7.异常管理7.1 违反上述作业规定流程者，

9、给予通报批评；7.2 稽核过程中受检中心负责人应事先有效安排好相关受检事宜，不得让稽核人员另行确立 受检对象，保证稽核的顺利进行。反之，若使稽核工作未能实现，提报总经理，视其情节给 予当事人一定的经济处罚；7.3 责任中心整改不彻底或第一次整改未能结案者，给予中心责任人 200 元/项额度处罚； 7.4 责任中心改善不力，在总经理规定期限未能落实改善的（特殊情况下总经理许可的除外）， 给予中心责任人 200 元/项额度处罚；7.5 管理稽核同一个业务项连续出现同类缺失 3 处（含）以上者，中心责任人通报批评； 7.6 管理稽核同一中心连续三个月累计出现同类问题者，中心责任人给予 200 元/项

10、处罚； 7.7 公司员工奖惩制度规定之列若与此抵触者，依此规定为准；7.8 若再一年内稽核过程中未能发现任何缺失或经管理稽核组测评绩效优异者，给予相关中 心责任人做出 200-500 元奖励。8.相关文件8.1公司章程、法人治理纲要8.2 各体系管理手册、程序文件、作业文件及各中心管理篇8.3 行业相关的法律、法规8.4 项目规定、办法及细则9.相关表单9.12014 年月份中心稽核工作计划表9.22014 年月份中心稽核工作报告9.3中心月份缺失整改通知单9.42014 年月份中心稽核工作现场记录表10.生效日期：本方案经公司管理层签准后，即日起生效。附表 12014 年月份中心稽核工作计划

11、表稽核召集时间: 日期:年月日时 间:地 点:稽核人员:稽核方式： 现场访谈、证据抽样及现场例证等依据：斯达集团内部管理稽核组工作细则规划方案及稽核组的通知一. 稽核日程表:1 OF 1日期时间受检部门稽核项目（条款程序/手册/文件/制度/办法/事证）稽核人员受 检负责人手册/程序文件/作业文件/制度/规范/办法/事证保存期限：二年保存部门：行政部编号：SD-JL-二. 稽核成员碰头会: 日 期: 年月日时间:地点:参加人员:稽核组成员、争议部门责任人核准：制订人： 附表2014 年月份中心稽核工作报告受稽部门稽核成员受稽时间稽核准则目的内容（扼要说明）稽核缺失内容（详细描述）中心管理绩效或当事责任人客观评价2 年表单编号：SD-JL-03报告人： 附表 3中心月份缺失整改通知单NO：部门负责人稽核日期（缺失）事件不符合程度不符合（缺失）事实描述：纠正措施要求： 指派 限 日内完成缺失改正纠正措施（对策/方法）：责任人： 日期： 年 月日纠正措施的验证：稽核员：日期：年月8斯达集团内部管理制度 附表 4SD-QG-001A -20142014 年月份中心稽核工作现场记录表被稽部门：稽核区间：稽核时间：适用范围稽核员责任部门步 骤（业务版块）控制要点（制度/程序/规定/规程/检验标准）见证材料（记录、文件、事证）存在问题9SD-JL-0410