基础会计形考任务三答案文档格式.docx

1、银行存款24 00042 00016 000其他应付款2 4003 600 2 400 三、要求：根据表中所列账户的类别和期初余额、期末余额、 本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计的已知数，计算出未知数，填入表内。每次作业做完后，由此剪下，请自行装订。 .1.形成性考核册 习题二（本题42分，每个分录2分）练习借贷记账法下会计分录的编制。某工业企业20X1年12月成立，当月发生如下经济业务（公司只生产和销售一种产品甲产品，不考虑增值税）：（1）购入材料一批，价值25 000元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。（2）赊购材料一批，价值10 000元，材料验收入库。（3）从银行存款中提取现金

2、5 000元备用。（4）经理张平出差，预借差旅费2 500元，付现金。（5）本月仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料20 000元，车间一般耗用领用材料2 500元，企业行政管理部门领用材料1 000元。（6）以银行存款10 000元偿付赊购材料款。（7）销售甲产品，销货款50 000元尚未收到。（8）用银行存款17 500元，购置新设备一台。（9）收到购货单位归还前欠甲产品货款50 000元，存入银行。（10）计算分配本月职工工资：生产甲产品工人工资10 000元，车间管理人员工资1 500元，企业行政管理人员工资4 000元。（11）公司计提固定资产折旧：生产车间使用的固定资产折旧费1 5

3、00元，企业行政管理部门使用的固定资产折旧费2 100元。（12）经理张平报销差旅费1 900元，余款600元退回现金。（13）月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产成本。（14）公司本月份生产甲产品全部完工，验收入库。结转已完工甲产品的全部生产成本。（15）公司销售甲产品价值65 000元，收到货款50 000元并存入银行，其余15 000元尚未收到。（16）用银行存款10 000元支付产品广告费。（17）计算并结转应交纳的2 250元销售税金。（18）结转已销甲产品的实际生产成本32 500元。（19）以现金支付违约罚款500元。（20）将企业本期实现的销售收入65 000元结转“

4、本年利润”账户。（21）将企业本期发生的销售成本、销售费用、主营业务税金及附加、管理费用、营业外支出结转“本年利润”账户。按照借贷记账法编制会计分录。1.借：原材料 25,000.00 3.借：库存现金 5,000.00 贷：银行存款 25,000.00 贷：银行存款 5,000.00 .2. 基础会计2.借：原材料 10,000.00 4.借：其他应收款 2,500.00应付账款 10,000.00 贷：库存现金 2,500.005.借：生产成本 20,000.00 6.借：应付账款 10,000.00制造费用 2,500.00 贷：银行存款 10,000.00管理费用 1,000.00 7

5、.借：应收账款 50,000.00 原材料 23,500.00 贷：主营业务收入 50,000.00 8.借：固定资产 17,500.00 9.借：银行存款 50,000.00 贷：银行存款 17,500.00 贷：应收账款 50,000.0010.借：生产成本 10,000.00 11.借：制造费用 1,500.00 制造费用 1,500.00 管理费用 2,100.00管理费用 4,000.00 贷：累计折旧 3,600.00 应付职工薪酬 15,500.0012.借：管理费用 1,900.00 13.借：生产成本 5,500.00 库存现金 600.00 贷：制造费用 5,500.00

6、15.借：银行存款 50,000.0014.借：库存商品 35,500.00 应收账款 15,000.00生产成本 35,500.00 贷：主营业务收入 65,000.0016.借：销售费用 10,000.00 17.借：主营业务税金及附加2,250.00银行存款 10,000.00 贷：应交税费 2,250.0018.借：主营业务成本 32,500.00 19.借：营业外支出 500.00 库存商品 32,500.00 贷：库存现金 500.00 20.借：主营业务收入 115,000.00 21.借：本年利润 54,250.00本年利润 115,000.00 贷:主营业务成本 32,500

7、.00 销售费用 10,000.00 主营业务税金及附加 2,250.00 管理费用 9,000.00 营业外支出 500.00 .3.习题三（本题22分，每个账户1分）一、目的：练习借贷记账法下的过账。二、资料：（一）某工业公司各账户的期初余额如下：库存现金 3 000元 银行存款 350 000元长期借款 100 000元 原材料 2 000元固定资产 400 000元 实收资本 655 000元（二）某工业公司根据发生的经济业务编制的会计分录，见习题二答案。1.根据需要开设总分类账户（用“丁”字账的形式）2.根据资料（一）在个账户登记期初余额。3.根据资料（二）的会计分录过入各有关账户。

8、借方 库存现金 贷方 借方 银行存款 贷方期初余额 3,000.00（3） 5,000.00（12） 600.00（4） 2,500.00（19） 500.00期初余额 350,000.00（9） 50,000.00（15） 50,000.00（1） 25,000.00（6） 10,000.00（8） 17,500.00（16） 10,000.00发生额 5,600.00期末余额 5,600.00发生额 3,000.00发生额 100,000.00期末余额 382,500.00 发生额 67,500.00借方 原材料 贷方 借方 应收账款 贷方 期初余额 2,000.00（2） 10,600.

9、00（5） 23,500.00（7） 50,000.00（15） 15,000.00发生额 65,000.00期末余额 15,000.00发生额 50,000.00发生额 35,000.00期末余额 13,500.00发生额 23,500.00借方 固定资产 贷方 借方 累计折旧 贷方 期初余额 400,000.00（11） 3,600.00发生额 17,500.00期末余额 417,500.00发生额 0发生额 3,600.00期末余额 3,600.00借方 其他应收款 贷方 借方 库存商品 贷方 （12） 2,500.00（14） 35,500.00（18） 32,500.00发生额 2,

10、500.00期末余额 0发生额 35,500.00期末余额 3,000.00发生额 32,500.00 .4.借方 应付账款 贷方 借方 应付职工薪酬 贷方（2） 10,000.00（10） 15,500.00发生额 10,000.00期末余额 0 发生额 15, 500.00期末余额 15,500.00借方 应交税费 贷方 借方 长期借款 贷方（17） 2,250.00期初余额 100,000.00发生额 2,250.00期末余额 2,250.00期末余额 100,000.00借方 本年利润 贷方 借方 实收资本 贷方（21） 54,250.00（20） 115,000.00期初余额 655

11、,000.00发生额 54,250.00发生额 115,000.00期末余额 60,750.00期末余额 655,000.00借方 生产成本 贷方 借方 制造费用 贷方（5） 20,000.00（10） 10,000.00（13） 5,500.00（5） 2,500.00（10） 1,500.00（11） 1,500.00发生额 5,500.00借方 主营业务成本 贷方 借方 主营业务税金及附加 贷方（21） 32,500.00（21） 2,250.00借方 销售费用 贷方 借方 营业外支出 贷方（21） 10,000.00（21） 500.00发生额 500.00借方 主营业务收入 贷方 借

12、方 管理费用 贷方（15） 65,000.00（5） 1,000.00（10） 4,000.00（11） 2,100.00（12） 1,900.00（21） 9,000.00发生额 9,000.00 .5.习题四（本题18分）练习借贷记账法的试算平衡。某工业公司各账户资料，见习题三答案。1.分别结出各账户的本期发生额和期末余额。（见习题三答案。两个账户1分，计11分）2.编制发生额及余额试算表。（ 本表7分）1.答案习题三。2.编制试算平衡表如下： 期初余额、本期发生额和期末余额平衡表编制单位：某工业公司 20x1年12月31日 金额单位：元本期发生额借方贷方 3,000.005,600.00

13、3,000.00350,000.00100,000.0067,500.00382,500.0065,000.0050,000.0015,000.00其他应收款2,500.00原材料 2,000.0035,000.0023,500.0013,500库存商品35,500.0032,500.00固定资产400,000.0017,500.00417,500.00累计折旧3,600.0010,000.00应交税费2,250.00应付职工薪酬15,500.00长期借款655,000.00本年利润54,250.00115,000.0060,750.00生产成本制造费用5,500.00主营业务收入主营业务成本

14、主营业务税金及附加销售费用管理费用9,000.00营业外支出500.00合计755,000.00535,600.00837,100.00 .6.习题五（本题10分）练习会计报表的编制。某工业公司试算表，见习题四答案。1.根据试算表资料编制资产负债表。（本表5分）2. .根据试算表资料编制利润表。资产负债表（简表）资产期末数负债及所有者权益13,500.00负债合计117,750.00未分配利润减：所有者权益合计715,750.00资产合计833,500.00负债及所有者权益合计利润表（简表）某工业公司 20x1年12月 金额单位： 项目本期金额一、营业收入营业成本 32,500.00营业税金及附加 2,250.00 10,000.00 9,000.00二、营业利润 61,250.00加：营业外收入 0 500.00三、利润总额 60,750.00所得税费用四、净利润