会计电算化会计核算基本流程Word文档下载推荐.docx

1、A.记账只是对凭证做记账标记 B.记账由计算机自动完成 C.凭证同时过入总账、明细账和日记账 D.记账产生了新核算数据 答案解析选项D，记账不产生新的核算数据。单选题】在（）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。A.电算化会计核算 B.ERP会计核算阶段C.机械式处理阶段 D.手工会计核算流程正确答案A 第二节通用账务处理模块基本操作一个完整的会计信息系统由若干会计信息子系统构成。这些子系统包括工资管理、固定资产管理、应收应付管理、账务处理等。账务处理是整个会计信息系统的核心和基础。账务处理最基本的功能包含编制记账凭证、凭证审核、记账、对账、结账及账表查询输出等

2、。第一单元系统初始化系统初始化=初始设置 A系统初始化是整个会计电算化工作的基础；B系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程；（游戏规则：+手工账数据） C系统初始化工作未完成，系统将拒绝执行日常使用操作；D系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。一、账套管理 账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可以建多套账） （一）新建账套-路径1.启动账套管理：单击屏幕左下角开始，选择程序金蝶 KIS专业版工具账套管理，出现账套管理登录界面。默认用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入金蝶 K

3、IS 账套管理；2.新建按钮（单击操作新建账套）：录入账套参数，完成后单击【确定】按钮，系统开始建立账套；3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击退出完成。【任务1】根据下列资料新建账套：帐 套 号：MH201101帐套名称：明华实业公司 单位名称：明华实业公司 帐套路径：系统默认 小提示 没有星号的可以不用输入：账套描述、地址、电话。注：新建账套-要点 1.账套：一套软件可以建多个账套；2.账套号：可以修改、必须唯一；3.数据库路径：账套在计算机磁盘系统中的位置。（1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径，不可以将路径指定到U盘等移动储存介质；（2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根

4、目录。如： D: 不行 D:明华实业公司 可以 （二）修改、删除账套 1.路径与新建账套相同；2.选中目标账套后，双击账套就可以修改，单击删除按钮就可以删除。（三）备份、恢复账套 1.备份：路径可与新建账套相同；2.恢复：单选题】下列关于账套的表述中，不正确的是（）。A.一台计算机中可以有多个账套B.账套可以备份，数据损坏时恢复C.账套最好存放在移动储存介质上，以便于携带D.账套就是一套会计数据文件正确答案C答案解析选项C，账套最好存放在硬盘上。单选题】下列关于账套数据库路径表述中，不正确的是（）。A.为便于查找，也可以将磁盘根目录作为数据库路径B.U盘等移动储存介质根目录及其所有子目录不宜作

5、为数据库路径C.数据库路径就是账套在计算机磁盘系统中的存放位置D.一般在硬盘上建立专门目录作为数据库路径答案解析切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。二、系统参数设置在建好账套后，第一次打开账套时，先到系统参数中设置会计期间、启用期间和记账本位币。【任务2】设置系统参数启用日期：2011-1设置：启用往来业务核销，凭证过账前必审核三、设置用户组、操作员及权限1.何时设置：一般在系统初始化时进行，日常使用中，应根据人员变动情况随时调整用户和授权。2.操作员设置：是为了解决“谁”可以合法的进入会计电算化系统。会计软件有默认操作用户，如账套管理中“Admin”、核算软件中“Manager”，首次进入只

6、能以默认操作用户登录，然后可根据需要进行增加其他操作员。为了防止非法登录，每个操作员都设置登录密码并定期或不定期更换。3.权限设置：是为了解决操作员可以“干什么”的问题。电算化系统对操作员授予不同的操作权限，所有操作员都只能在授权范围内操作。操作员进入系统时：一关：用户名、密码确认身份 二关：权限范围操作 （一）新建用户组 【任务3】根据下表完成如下任务。姓名隶属于（组）权限马红光办公室账务系统查询及管理权张伟系统管理员全部权限李虹Users要点：1.系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户和用户组并为其授权；2.电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理；3.其他用户只有修改自己

7、口令的权限，无权更改操作权限；4.授权时应当遵循不相容职务相分离原则；5.人员离职后，要及时删除或者禁用。多选题】 下列人员中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的有（）。A.凭证审核人员 B.电算主管 C.系统管理员 D.系统管理员组成员正确答案BCD答案解析在电算化软件中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的只有电算主管、系统管理员和系统管理员组成员。判断题】所设置的操作员一旦被引用，仍可以被修改和删除。（）正确答案答案解析所设置的操作员一旦被引用，不可以删除。单选题】在KIS专业版系统中，关于系统初始化说法错误的是（）。A.系统管理员拥有会计核算软件的所有操作权限B.应以系统管理员身份登

8、录会计核算系统进行操作员及其权限设置 C.新建用户时不可以指定其所属的用户组D.一般电算化主管作为系统管理员组的成员进行用户管理答案解析新建用户时是可以指定其所属的用户组。判断题】操作员及其权限只能在系统初始化完成。（） 答案解析日常使用中有人员的离职也可以进行人员权限的设置。判断题】通过账套管理功能，可以实现对用户在账套中的业务操作授权。答案解析用户授权是在用户管理中实现。判断题】电算化操作人员离职后，必须删除其用户账号。答案解析电算化操作人员离职后，要及时删除或者禁用判断题】会计电算化具体操作人员只有修改自己口令和操作权限的权限。正确答案 答案解析会计电算化具体操作人员只有修改自己口令的权

9、限，无权更改操作权限。判断题】 KIS专业版系统中，系统管理员组用户不需要再进行用户授权。正确答案答案解析系统管理员组拥有所有的操作权限，无需对其再进行用户授权。四、设置计量单位 计量单位组代码名称换算系数类别数量组001个1无002台003箱100五、辅助核算项目设置（部门、职员、供应商、客户） 1.辅助核算：辅助会计科目核算，作用类似明细科目。手工：“应收账款”科目-A公司 -B公司 -C公司 电算化：“应收账款”科目不设明细，设置“客户”辅助核算；“生产成本”科目-A商品 -B商品 -C商品 “库存商品”科目-A商品 “生产成本”、“库存商品”科目不设明细，设置“物料”辅助核算；那么需先

10、将各“商品”名称录入计算机，将来选择使用。2.辅助核算项目：系统提供了客户、职员、供应商、物料、部门等核算项目作为辅助核算。3.路径：【基础设置】 【核算项目】 【任务4】新增部门编号总经办（上级组）1.011.02销售部1.03采购部2财务部3生产部注意:点击“部门”类别后将光标移到右边空白处单击后点新增按钮。【任务5】公司扩建，通过复制功能添加一个部门，部门代码：4；部门名称：生产二部；部门属性与生产部完全相同。【任务6】新增职员 所属部性别职员类别女管理人员黄中男车间管理人员陈明销售人员004005李江【任务7】将核算项目中职员“李江”设为禁用。【任务8】建立客户档案 客户编号客户名称信

11、用额度增值税华南区（上级组）中南科技公司500 ,00017%南方电脑公司600,000【任务9】建立供应商档案 供应商编号供应商名称广西机电公司苏宁电器公司【任务10】将核算项目中的全部职员信息引出,保存在桌面,文件命名为“职员表.xls”。路径：【基础设置】【核算项目】【职员】【文件】【引出数据】选择第一项（*.xls）【确定】选择保存位置及输入文件名保存。判断题】辅助核算项目的设置是其他设置（如科目设置）的基础（）。答案解析本题不严谨，并不是所有的科目都需要辅助核算。六、外币币种及汇率设置 【任务11】设置外币币种及汇率汇率小数位固定汇率RMB人民币否USD美元6.8是HKD港币0.87

12、【路径】【基础设置】【币别】【新增】录入名称、汇率、折算方式、小数位数 【确定】。七、会计科目设置 （一）引入会计科目 （二）新增 （三）修改 （四）删除 【任务12】 1.导入会计科目，科目模板类型：新会计准则科目。【路径】【基础设置】【会计科目】 【文件】 【从模板中引入科目】选择模板类型（新会计准则） 【引入】选择科目。2.引入新会计准则下的全部会计科目。（二）新增会计科目【任务13】新增明细会计科目借方科目期初余额辅助核算贷方科目贷方余额现金（1001）30000.34累计折旧（1602）65342工行（1002.01）45000应付职工薪酬（2211）196700.34中行（1002

13、.02）324030实收资本（4001）2242686应收帐款（1122）中南科技公司：200000南方电脑公司：237000客户应付帐款（2202）广西机电公司：20000苏宁电器公司：25302供应商其他应收款（1221）张伟：24000陈明：40000职员管理费用（6602）工资（6602.01）办公费用（6602.02）业务招待费（6602.03）折旧费（6602.04）库存商品（1405）硬盘（1405.01）450000（1000个）数量金额固定资产（1601）1，200，000合计2550030.34【路径】【基础设置】 【会计科目】注意:1.子科目与父科目之间是用小数点来进行分

14、隔的。2.二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行设定，没有限制，例：工行也可以设为 1002.001；明细科目可以设置无数个级，位数设置也无规定，根据用户需要设定。3.在命名科目名称时只需命名本级科目名称，不必带上级科目名称。4.新增有辅助核算科目时，如外币，则需在外币核算后面选择对应外币。（三）修改会计科目科目一旦设定完毕，已录入期初余额或编制凭证时已使用过该科目，则该科目及其上级科目都将不能再进行修改。（四）删除会计科目【任务14】将不需使用的会计科目“6901-以前年度损益调整”进行删除。【任务15】将会计科目“1521-投资性房地产”设为禁用。小提示 只有未被使用，没有各

15、项发生额、余额；没有下级科目的科目才可以删除，否则，系统不允许删除。【例题单选题】KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是（）。A.往来业务核算 B.数量金额辅助核算C.现金科目 D.银行科目答案解析KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是现金科目。单选题】 KIS专业版系统中，会计科目属性设置为（）的在月末处理时可以进行期末调汇。A.核算所有币别 B.核算单一外币 C.期末调汇 D.现金类科目答案解析只有设置了期末调汇，在月末处理时才可以进行期末调汇。判断题】并不是所有科目都需要进行外币核算或者数量核算设置（）。单选题】 KIS专业版中，初始化时会计科目引入的

16、操作是（）。A.基础设置系统参数B.基础设置引入引出C.会计科目文件从模板中引入科目D.工具账套管理正确答案C 多选题】 KIS专业版中，关于会计科目币别核算设置，主要有哪几种选择（）。A.不核算外币 B.核算单一外币C.核算两种外币 D.核算所有外币正确答案ABD 判断题】科目名称可以用阿拉伯数字表示。多选题】 KIS专业版中，关于科目设置正确的是（）。A.发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改B.发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性可以更改C.录入下级科目时，科目类别不可更改，下级科目保存后，科目代码可以更改D.录入下级科目时，科目类别不可更改，下

17、级科目使用后，科目代码不可以更改正确答案ACD答案解析B选项中发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性是不可以更改的。多选题】下列关于会计科目的描述中，错误的有（）。A.要修改和删除某会计科目，应先选中该会计科目B.科目一经使用，即已经输入凭证，则不允许修改或删除该科目C.有余额的会计科目可直接修改 D.删除会计科目应从一级科目开始正确答案CD答案解析C选项中，有余额的会计科目不允许修改，D选项中，删除会计科目应从最末级科目开始。八、初始数据的录入（一）科目初始数据（二）固定资产初始数据（三）应收应付初始数据（四）启用系统1.录入（1）初始余额的录入分年初和年中两种情况进行处理：

18、年初：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；年中：账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额（或建账月份的月初余额）。（2）录入金额在最末级明细，系统自动对上级科目数据自动进行汇总计算。（3）在初始数据输入窗口中系统以不同的颜色来标识不同的数据。白色区域：表示可以直接录入的；黄色区域：表示数据自动汇总计算出来的。2.科目期初余额进行试算平衡【任务16】录入科目期初余额（二）固定资产期初数据【任务17】设置固定资产变动方式类别方式名称凭证字摘要对方科目001.

19、001购入付购入固定资产1002.01002.004报废报废固定资产1606【任务18】设置固定资产卡片类别管理使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目编码规则是否计提折旧生产设备103%平均年限法16011602SC-由使用状态决定是否提折旧办公55%BG-【任务19】固定资产初始余额录入2008年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC-001，原值合计1，100，000元，预计使用10年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值20000元，生产部使用。2010年12月1日购入办公设备电脑20套，12月30日入账，固定资产编码BG-001，原值合计100，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值20000元，生产部使用。固定资产明细资产编码SC-001BG-001机床电脑生产设备办公设备数量20入账日