施工阶段的项目投资控制Word文件下载.docx

1、2. 分析：对费用比较的结果进行分析，找出偏差所在及其原因；3. 预测：根据分析结果，预测可能发生的各种影响因素；4. 纠偏：根据工程具体情况，采取适当纠偏措施，使超额投资尽可能小；5. 检查：对工程进展进行跟踪、检查，及时了解工程进展情况和纠偏措施执行情况及效果。具体控制过程见下图1。图1 动态控制原理图为了有效地控制建设项目投资，必须进行主动控制，其意义不仅在于发现问题和有效地解决问题，更重要的是防止问题的发生。项目投资控制贯穿于项目建设全过程，这是不容质疑的。要实现建设项目投资动态控制，必须既要横向控制又要纵向控制。横向控制主要方式包括以下几项：1. 组织措施：（1）明确项目组织结构，明

2、确管理职能分工；（2）在项目管理班子中落实投资控制的人员、任务和职能分工；（3）编制本阶段投资控制计划和工作流程图。2. 经济措施：（1）采用市场竞标综合单价编制资金使用计划，确定、分解控制目标；（2）动态地比较投资的计划值和实际值，在施工过程中进行投资跟踪控制。3. 技术措施：（1）主要对施工方案进行技术经济分析，严格审查监督各阶段的设计；（2）深入技术领域研究节约投资的可能。4. 合同措施：（1）提供合同结构/承发包模式等专业建议；（2）参与合同谈判；（3）正确处理可能发生的索赔，并提供依据。三、投资的偏差控制投资控制方法必须依据企业现实管理水平为出发点选择，过高的脱离实际的方法不但起不到

3、投资控制的作用，还会使投资管理迷失方向，甚至增加投资费用。偏差控制是投资控制的一种管理方法。它是由项目部对各部门班组下达施工任务的时，下达降低投资任务和降低投资的技术组织措施，由各部门各班组同时承担投资管理的经济责任。在投资形成过程中，由核算部门、其他部门、班组将实际投资与计划投资进行对比，发现其差异，并分析可能发生的差异，及时反映到有关管理部门。在进行认真分析的基础上，提出纠正偏差的措施，及时反馈到各部门、班组，使其按照决定执行。如此反复，严格控制投资偏差的发生。偏差控制法就是在编制出计划投资的基础上，通过采用投资分析方法找出实际投资与计划投资之间的偏差和分析产生偏差的原因及偏差的变化趋势，

4、进而采取措施以减少或消除不利偏差而实现目标投资的一种科学的管理方法。投资控制中的偏差是指目标偏差，即项目的计划投资与实际投资之间的差异。它的计算公式如下目标偏差=实际投资计划投资；施工阶段投资控制的目的是尽量减少目标偏差，目标偏差越少，说明控制效果越好。其控制步骤如下：（l）找偏差在项目施工过程中，不断地寻找和计算两种偏差，并以目标偏差为对象进行控制。寻找偏差可用投资对比方法进行。通过施工过程不断记录实际发生的投资费用，然后将其与计划投资进行对比，从而发现目标偏差。实际投资始终围绕计划投资波动，其差值就是投资偏差。高于计划投资时，就意味着超支；低于计划投资时，就意味着盈利。（2）分析偏差产生的

5、原因我们进行投资计划时，分析了人工费、材料费、机械费、间接费、质量投资和工期投资在不同时间段的具体表现，在进行投资控制时，必须对应地分析计划值与实际值的偏差，找出具体是哪种费用引起了投资值的变化，以便寻找具体对策。第二节投资、工期、质量的集中控制一、工程投资影响要素间的相互影响在工程投资形成的全过程中，影响投资的基本要素有三个方面：一是工期要素，二是质量要素，三是投资本身的要素。在工程建设的全过程中，这三个方面的要素可以相互影响和相互转化。工期与质量的变化在一定条件下可以影响和转化为投资的变化，投资的变动，同样会直接影响和转化成质量与工期的变化。例如，当需要缩短建设工期时，就需要增加额外的资源

6、投入，从而发生一些赶工费之类的费用，这样“工期的缩短” 就会转化成“投资的增加”；而当需要提高工程质量时；也需要增加资源的投入，这样“质量的提高”就会转化成“投资的增加”；相反，当削减一个项目的投资时，其工期和质量就会受到直接影响，既可能会造成质量的降低，也可能会造成工期的推延。因此，对于工程投资管理必需从影响投资的三大要素入手，根据工期、质量与投资三要素的相互影响和相互依存的关系，运用全要素集成管理的方法，全面管理好项目的工程投资。可见，工程投资全要素集成管理的方法，这种方法与传统的投资管理方法不同，是一种综合考虑影响工程投资的各个因素，对项目的投资进行全面管理的技术方法。建设项目的工期、质

7、量和投资三大要素是相互影响和相互依存的，它们对于项目工程投资的影响主要表现在下列方面：1.工程投资自身要素对工程投资的影响工程投资自身受两个要素的影响。其一是在项目建设全过程中各项活动消耗和占用的资源数量变化的影响，其二是各项活动消耗与占用资源的价格变化的影响。从全要素投资集成管理的角度上说，工程投资的管理首先必须管理好建设项目消耗和占用资源的数量和消耗与占用资源的价格这两大要素。因为通过管理而降低项目全过程资源消耗与占用的数量和降低所消耗与占用资源的价格，都可以直接降低项目的工程投资。在这两个要素之中，资源消耗与占用量是第一位的，消耗的与占用资源的价格是第二位的。因为项目的资源消耗与占用数量

8、是一个内部控制要素，对项目组织而言是一个相对可控的要素；而项目消耗与占用资源价格是一个外部控制要素，主要是由外部条件决定的，所以对项目组织而言是一个相对不可控的因素。2.工期要素对工程投资的影响工期是指项目或项目的某个阶段、某项具体活动所需要的，或者实际花费的工作时间周期。在一个项目的全过程中，实现活动所消耗或占用的资源发生以后就会形成项目的投资，这些投资不断地沉淀下来、累积起来，最终形成了项目的全部投资，因此工程投资是时间的函数、由于在项目管理中，时间与工期是等价的概念，所以投资与工期是直接相关的，投资是随着工期的变化而变化的。形成这种相关与变化关系的根本原因有两个，一是项目所耗资源的价值会

9、随着时间的推移而不断地沉淀成为项目的投资；二是项目消耗与占用的各种资源都具有一定的时间价值。确切地说，投资与工期的关系是由于时间（工期）本身这种特殊资源所具有的价值造成的。项目消耗或占用的各种资源都可以被看成是对于资金的占用，因为这些资源消耗的价值最终都会通过项目的收益而获得补偿。因此，工程投资实际上可以被看成是在建设项目全生命周期中整个项目实现阶段所占用的资金。这种资金的占用，不管占用的是自有资金还是银行贷款都有其自身的时间价值。这种资金的时间价值最根本的表现形式就是占用银行贷款所应付的利息。资金的时间价值既是构成工程投资的主要科目之一，又是造成工程投资变动的根本原因之一。因此，要对工程投资

10、进行全要素集成管理，就必须同时考虑项目投资自身与工期两大要素的集成管理。只管理投资自身要素，不考虑工期要素的影响，就无法实现对项目投资的全面管理。因为工期要素的变化会直接造成项目投资的交化，会增加或减少投资的利息负担（这是资金时间价值的表现），会造成投资的节约或损失。3.质量要素对工程投资的影响质量是指项目交付后能够满足投资商或客户需求的功能特性与指标。项目的实现过程就是该项目质量的形成过程，在这一过程中为达到项目的质量要求，需要开展两个方面的工作。一是质量的检验与保障工作，二是项目质量失败的补救工作。这两项工作都要消耗和占用资源，从而都会产生质量投资。这两种投资分别是：项目质量检验与保障投资

11、，它是为保障项目的质量而发生的投资；项目质量失败补救投资，它是由质量保障工作失败后为达到质量要求而采取各种质量补救措施所发生的投资。由此可以看出，一个项目的投资不仅与投资自身要素和工期要素有关，而且与质量要素直接相关。根据上述分析可以看出，要实现工程投资的全面管理，就必须开展对项目工期、质量和投资三个要素的集成管理；即本文所提出的全要素集成投资管理。按照传统方法，对工程投资进行单一要素的管理，无论如何也无法实现对工程投资进行全面管理的目标。因此，要实现对工程投资全面管理就必须建立一套综合项目工期、质量和投资三个要素的要素集成投资管理的技术方法。二、生产成本、质量成本、工期成本的控制1.生产成本

12、的控制投资控制应该是一个发现问题、分析问题、解决问题的过程，它始终围绕着计划投资展开，是一个循环往复，不断深入的过程。（1）制定计划投资在投资计划制定过程中，我们尽可能地考虑有可能发生的各种有利不利的况。当投资计划调整得比较完善，并且能与现有的技术装备水平、施工管理水平和外界环境相匹配时，就形成了计划投资。它的编制，使投资控制有了明确的目标，便于实施。但从其编制过程来看，它也不是一成不变的，有了新问题的产生，必然会对计划投资产生影响，就必须对它进行修正。（2）对投资形成过程进行控制监督，发现计划投资与实际投资的差异，应及时纠正偏差对发现的计划投资与实际投资的差异，认真分析是哪一块费用发生了差异

13、，差异的大小，并以此分析出产生差异的原因，在下一步控制工作中及时纠正，使偏差控制在最小范围内。需要指出的是：我们指的控制监督是针对每一个单位单项工程和每一特定时间段而言，只有这样，才能实现动态控制。2.质量成本的控制寻找偏离合同质量要求的因素：市政工程中，能引起质量偏离合同要求的因素较多，有外部因素，也有内部因素。外部因素如自然条件的变化、投资商要求的变化、地质条件的变化、设计变更、材料质量问题等；内部因素如质量管理不善、材料检验频率不足、施工方法不得当等。找出这些因素，才好对症下药。分析造成质量要求偏离的因素：把引起质量偏离的因素进行逐个分析，对应施工技术方案中的质量保证措施，找出偏离的原因

14、。对执行不力的质量保证措施再进行分析、加强。分析己经产生的质量偏离引起的质量损失费用的多少，以及此种偏离采取预防措施费用的多少，对照结果，得出预防措施费用与质量损失费用的关系。采取技术经济的措施纠正质量偏离：质量出了问题，就要及时纠正，既要将巳发生问题的部分进行纠正，又要对可能引起下一步工作质量问题的方向，如工作方法等进行纠正。3.工期成本的控制检查工期执行情况：对应网络计划的要求，检查特定时间点上工程量的完成情况。找出影响当前工期执行不力的主要工序内容。分析造成工期延误的工序对整个工期的影响程度及由此而产生的工期损失费用，对此工期保证措施涉及的工期预防措施费用与工期损失费用进行对比，得出二者

15、的关系。对网络计划进行调整，将损失的工期转移到以后工序中去，避免总工期的拖延。由此而产生的工期损失费用也应计入工期投资。第三节施工阶段投资控制主要内容众所周知，施工阶段是投资度最大的一个阶段，建设项目的投资主要发生在施工阶段，在这阶段中，投资目标都已经非常明确，投资分解也比较深入、可靠，尽管节约投资的可能性已经很小，但浪费投资的可能性却很大，因而需要对投资控制给予足够的重视。为实现工程投资的有效控制应重点抓好以下几个关键环节：1、积极引进市场机制和竞争机制，确定工程承包单位，订立一个严密的合同是全面投资管理工作的基础。引入竞争机制，在相对平等的条件下进行招标承包，择优选择工程承包公司、设计单位

16、、施工单位和材料设备供应单位。实践证明，引入市场机制，实行工程招标投标，推行公平、公正、公开竞争，是降低建设项目投资、缩短建设工期、保证工程质量的有效措施。同时，还是实现优胜劣汰、选择理想的建筑企业作为合作伙伴、杜绝承发包领域的腐败行为的有效手段。2、加强对建安工程材料、设备价格的控制，是投资管理的有效办法。材料、设备费在建设工程总投资中占有相当的比例，据最新资料，在建筑工程中，材料费占总投资的比例为50%左右；在安装工程中，材料、设备费占总投资的比例为70%左右。材料、设备价格的控制，对于控制建设项目投资具有非常重要的现实意义。3、加强工程项目管理，做好施工方案技术经济比较，严格控制工程变更

17、，是投资管理的重要方面。施工方案是施工组织设计中的一项重要工作内容，合理的施工方案，可以缩短工期，保证工程质量，提高经济效益。对施工方案从技术和经济上进行对比评价，通过定性分析和定量分析，通过对质量、工期、投资三项技术经济指标比较，选择合理的施工方案，可以有效地利用人力、物力、财力、资源。4、加强对工程合同、变更、签证等工程档案管理，是投资管理的重要依据。加强经济文件和工程档案等的整理、归档，建立价格数据库，实现价格信息资源共享，为预决算和投资管理提供信息和数据资源。5、加强预结算管理，定期进行中间核算，及时办理竣工结算，既是投资管理的内在要求，也是检验投资管理成效的重要手段。施工阶段中投资控

18、制的具体工作内容包括：付款控制、变更控制、价格审核、施工分包中的投资控制、竣工结算和竣工决算。一、付款控制施工阶段投资控制的最重要的任务是控制付款。工程付款包括：工程预付款和进度款。1、工程预付款工程预付款是工程项目发包承包合同订立后由发包人根据合同的约定和有关规定，在正式开工前预先支付给承包人的款项，是施工准备和所需主要材料、结构件等流动资金的主要来源，工程预付款的支付，表明该工程已经实质性启动。工程预付款额度，国家和各地区、各部门的规定不完全相同，主要是保证施工准备和所需材料和构件的正常储备。建筑工程一般不得超过当年建筑工程工作量的30%，安装工程一般不得超过当年安装工程工作量的10%。工

19、程预付款数额的计算应考虑各种因素，在实际操作上，往往以年度承包工程总价中储备主要材料、结构件需要占用的资金数额为主要依据进行计算，其计算公式为：工程预付款数额=工程总价材料比重材料储备天数/年度施工天数工程预付款额度=预付款数额/工程总价工程预付款的性质是预支。随着工程进度的推进，拨付的工程进度款数额不断增加，原已支付的预付款应以抵扣的方式以陆续扣回。确定工程预付款扣回点是工程预付款扣回的关键。工程预付款扣回点计算公式为：T=P-M/N其中：T起扣点，即预付款开始扣回的累计完成工作量的金额P承包工程价款总额M预付款数额N主要材料、构件所占比重2、工程进度款工程进度款是指在施工过程中，按月（或形

20、象进度、或控制界面等）完成的工程数量计算的各项费用总和。工程进度款的确定和计算，主要涉及两个方面，一是工程量的核实确认，二是单价计算方法。具体支付时间、方式都应在合同中做出具体规定。投资咨询机构要针对不同的对象进行不同的控制，从四个方面控制付款：针对合同、针对子项目、针对时间、针对基建财务科目，进行计划投资与实际投资的比较，每月按核定工程量及建设项目投资划拨工程款。如表1所示某工程进度付款通知书。XXXX建设投资咨询有限公司付款通知书工程名称：上海XX学院编号06-08-0006事由关于上海XX学院XX年XX月工程进度款的回复上海XX学院项目筹建办: XX建筑工程公司第X工程管理部上报的XX年

21、XX月份付款申报表及工作量清单收悉，申请工程款总额为1644.3129万元；污水处理系统工程预付款17.95万元。本公司根据工程咨询监理部提供的XX月份施工工程量审核单及有关工程进度款付款规定，经计算建议支付XX年XX月份进度款872万元（大写:捌佰柒拾贰万元整），累计支付工程进度款4319.79万元（大写:肆仟叁佰壹拾玖万柒仟玖佰元整）。附土建、安装工作量计算书备注: 1.本付款通知书只作付款凭证，不作结算依据。 2.进度款支付按四舍五入取万元。 3.实物完成量统计至每月25日。 4.土建总体费用暂按市政取费，总价下浮4.6%计取，不作结算依据。 5.十二月份进度款中已包括污水处理系统工程预

22、付款17.95万元。 XXXX建设投资咨询有限公司 XX年XX月XX日抄报:上海XX学院项目指挥部本表一式二份，业主、投资顾问各留一份。工程付款通知书二、工程变更控制工程变更一般主要体由工程的设计变更而发生，但进度计划变更、施工条件变更等也会引起工程的变更。工程变更的内容一般包括了以下几个方面：（1）建筑物功能为满足使用上的要求引起的工程变更；（2）设计规范修改引起的工程变更；（3）采用复用图或标准图引起的工程变更；（4）技术交底会上的的工程变更；（5）施工中遇到需要处理的问题引起的工程变更；（6）发包人提出的工程变更；（7）承包人提出的工程变更。工程变更会增加或减少工程量，引起工程价格的变化

23、，影响工期，甚至质量，造成不必要的损失，因而要进行多方面严格控制，控制时可遵循以下原则：（1）不提高建设标准；（2）不影响建设工期；（3）不扩大范围；（4）建立工程变更的相关制度；（5）要有严格的程序；（6）明确合同责任。三、价格审核在工程实施过程中仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应该还要不断地对各个单位工程和各个工种所完成的实物工程量、实际完成的工程预算值和实际投资支出进行审定、汇总，从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施（如表2所示的“工程材料单价核定单”等），从而依此来对项目的投资进行分析、预测与控制。还可根据已完成建设项目的实际支出及对建设项目的未来投资支出趋势预测，找出两者的差异，

24、提出改进或预防措施，将投资控制在预算的范围内。XXXX工程报价核定单 编号：安023XXXX开发公司：根据施工单位金属软管报价，经市场询价、投标报价比较核定，选用上海某减震器厂金属软管的核定价为： 规格 价格（元/根） 1. 20（L=1.5m） 488 2. 25（L=1.5m） 602 3. 32（L=1.5m） 779 4. 40（L=1.5m） 1096 5. 50（L=1.5m） 1315 6. 100（L=1.5m） 2154 甲方：（签字、盖章） 年 月 日投资监理： （签字、盖章） 年 月 日表2 工程材料单价核定单在一些大型建设项目的建设项目投资控制中，我们对于工程进度款支付

25、及材料设备价格核定通常采用如下流程： 图2 工程进度款支付及材料设备价格核定流程四、施工分包中的投资控制建设项目建设过程中，施工分包常常发生，其原因是一方面承包商对某些技术要求不高、又需大量人力资源的分部工程，不必增加管理人员，将其分包出去；另一方面是某些国家有明令规定：承包商必须将其工程承包额的一定比例，分包给本国或本地区的分包商。施工分包工作的规划和组织在设计阶段和设备、材料采购期间，现场开工之前进行。承包商将工程分包出去，要有利可图，则必须控制和降低分包费用。欲达此目的，应遵循下列原则：1、对分包商进行预选要了解他们过去的业绩。2、制定询价文件选定对象后发给他们询价书，对分包商应承担的工

26、作范围、职责，以及合同方式等的规定和要求，应在询价文件申明确，发出询价书的时间应在询价文件完善以后，而不应过早地发出。3、检查询价文件检查询价文件的重点是分包工作范围的主要内容，如是否要求分包商自行去调查施工现场的一切情况、施工工人由谁来招募和调配、施工材料是否要由分包商筹备、施工现场中分包商的地位和管理职责等是否已经交待清楚。4、发出中标通知前进行商谈收到分包商报出的投标15后，经过审查、评标，对那些有可能中标的分包商（一般为前三名）请来商谈，共同审查分包的全部工作内容和范围，保证在合同签订前，分包商能明确接受所规定的全部分包工作。5、力求采用固定总价合同采用固定总价合同，对了控制建设项目投资十分有效，但对发包单位要求很高，首先应保证分包工作任务的内容和范围明确不变，工程量的计算要相当准确。当