会计信息系统本学期学习内容解析.docx

1、会计信息系统本学期学习内容解析会计信息系统本学期学习内容第一章 导论基本要求（一）掌握会计信息系统的相关概念及内容（二）了解会计信息化的发展历程（三）掌握会计信息化现状分析（四）掌握会计信息化发展趋势（五）掌握会计信息系统与ERP系统的关系，认识会计在企业管理中的位置及应用考试内容会计信息系统是采用现代信息技术，对企业生产经营过程中的业务数据进行采集、加工、整理、传输，以便系统地、连续地、综合地反映企业经营活动的全过程，以达到客观地反映过去、实时地控制现在、准确地预测未来的目的。把会计信息系统作为企业管理信息系统的一部分来认识和剖析更能反映会计是为企业经营管理决策服务的本质特征。第一节 会计信

2、息化概述了解：1. 会计电算化的概念2. 会计信息化的概念3. ERP与会计信息系统4. 会计信息化的发展历程5. 会计信息化现状分析6. 会计信息化发展趋势7. 用友ERP-U8管理软件的数据关联和业务流程熟悉：1. 会计信息系统的技术架构（内容及作用）2. 会计信息系统的应用软件（目前市场上常见的会计信息化软件）3. 会计信息系统的人才建设4. 政策导向来剖析会计信息化的目前态势掌握：1. 用友ERP-U8管理软件的总体结构第二章 系统管理基本要求（一）了解系统管理在用友ERPU8管理软件中的地位及作用（二）理解账套、年度账的概念及其关系（三）理解操作员及权限管理的意义，掌握操作员及权限的

3、设置方法（四）掌握如何在系统管理中进行数据安全管理 考试内容用友ERP-U8管理软件的各个子系统服务于企业的不同层面，为不同的管理需要服务。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息的账套和年度账。必须掌握相关知识点：系统管理的功能、系统管理员及账套主管、账套管理、年度账管理、操作员及权限的管理等。第一节 系统管理概述了解：1. 账套管理的概念2. 年度账的概念3. 系统操作员及操作权限的集中管理4. 设立统一的安全机制熟悉：1. 账套管理功能的内容2. 年度账管理的内容掌握：1. 系统管理员的职责、工作及负责的工作内容2. 账套主管的

4、职责、工作及负责的工作内容第二节 账套管理了解：1. 账套的概念掌握：1. 企业建账的工作流程以系统管理员身份登录系统管理，增加用户（设置密码），在建账向导引导下完成建账，设置用户权限，输出账套。2. 企业建账的工作内容1 账套信息：包括账套号（唯一标识）、账套名称、账套启用日期及账套路径。2 核算单位基本信息：包括企业的名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。3 账套核算信息：包括记账本位币、行政性质、企业类型、账套主管、编码方案、数据精确度。3. 修改账套（谁有权限修改账套信息）4. 引入和输出账套1 账套输出的作用2 通过账套输出的账套数据必须通过账套引入才能使用，因此账套引入是账

5、套输出的对应操作。第三节 年度账管理了解：1. 年度账的概念熟悉：1. 年度账管理的内容第四节 操作员及权限的管理了解：1. 角色管理的概念2. 用户管理的概念熟悉：1.年度账管理的内容掌握：1. 用户管理的内容（增加用户、修改或者删除用户）2. 三个层次的权限管理及其应用1 功能级权限管理，对操作员总账模块、工资模块的全部功能。 2 数据级权限管理，设定操作员只能录入某一种凭证类别的凭证。3 金额级权限管理，设定操作员只能录入金额在20000以下的凭证。3.系统管理员与账套主管在设置操作员权限上的区别。第五节 系统运行安全管理1. 系统运行监控2. 注销当前操作员3. 清除系统运行异常4.

6、上机日志5. 设置自动备份计划6. 升级数据库第三章 企业应用平台基本要求（一）了解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用（二）掌握在企业应用平台中如何进行系统启用设置（三）理解基础档案设置的意义,掌握基础档案设置的方法考试内容用友ERP-U8属于通用管理软件,适用于不同的行业和企业应用,不同企业可以根据自身规模和管理需求选择不同的产品模块,搭建自己的信息化管理平台。企业应用平台是企业应用用友ERP-U8进行业务管理的基础平台，在这个平台上可以完成各模块公共信息及基础档案的设置，充分体现了数据共享和信息集成的优势。第一节 企业应用平台概述掌握：1. 基础设置的主要内容及设置方法1

7、 基本信息设置2 基础档案设置3 单据设置第二节 基础档案设置掌握：基础档案的录入（一）机构人员1. 部分档案：设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析。2. 人员类别：人员类别设置的目的是为了工资分摊生成凭证设置相应的入账科目做准备，可以按不同的入账科目需要设置不同的人员类别。3. 人员档案：人员档案的作用是设置企业全体员工的信息，对参与业务活动的员工标注“业务员”，对可以使用系统的人员标注为“操作员”。（二）客商信息1. 地区分类：如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应建立地区分类体系。2. 客户分类：可以根据合作时间将客户分为长期客户、中期客户、短期客户，也可以按信用等级或客户

8、所属行业进行分类。客户档案必须建立在最末及客户分类之下。 3. 客户档案：客户是企业的重要资源。客户档案按客户信息类别分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”4个选项卡存放。4. 供应商分类：可以根据地区、行业、供料性质等对供应商进行分类。5. 供应商档案：与客户档案极为相似，客户档案按客户信息类别分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”4个选项卡存放。（三）财务1. 外币种类：外币设置时需要定义以下项目。币符及币名 汇率小数位 折算方法 外币最大误差 固定汇率与浮动汇率2. 会计科目：应遵循设置会计科目的原则；企业应根据需要增加一些明细科目；增加科目时需要输入科目编码、科目类型、账页格式

9、、外币核算、汇总打印、封存、科目性质、辅助核算等内容；也可根据需要修改和删除会计科目。删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则。指定会计科目：指定现金科目和银行存款科目，是指定出纳的专管科目。指定科目后，才能执行出纳签字。3. 凭证类别：企业多采用收、付、转三类凭证。为了避免凭证类别选错，系统一般都会提供限制类型及限制科目功能。对于收款凭证可以设置“借方必有1001、1002”；付款凭证可以设置“贷方必有1001、1002”；转帐凭证可以设置为“凭证必无1001、1002”。4. 项目目录：我们可以把需要单独计算成本或收入的这样一种对象都视为项目。建立项目档案需要：定义项目大类 指定核算科目 定

10、义项目分类 定义项目目录（四）收付结算1. 结算方式：设置结算方式一是为了提高银行对帐的效率，二是为了在根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。2. 付款条件：是指企业为了鼓励客户提前偿还货款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠，也叫现金折扣。3. 本单位开户银行：维护本单位开户银行信息，支持多个开户行及账号的情况。第四章 总账管理基本要求（一）掌握总账管理系统中各选项的含义（二）掌握总账管理系统期初余额的录入（三）掌握如何进行总账日常业务处理（四）掌握总账期末业务处理的主要工作内容（五）掌握在总账中进行各种信息查询的方法（六）熟悉总账管理系统的操作流程（七）熟悉出纳的主要工作内容（八）了解总账

11、管理系统的主要功能及其与ERP其他系统间的数据关系 考试内容一、总账是会计信息系统的核心子系统，是ERP财务管理系统的组成部分，它既可独立运行，也可以同其他系统协同运转，总账系统与部分其他子系统之间的关系如下（结合课本图4-1）：1. 总账系统与薪资管理系统薪资管理系统将工资分摊及费用分配的结果自动生成转账凭证，传递给总账系统。2. 总账系统与固定资产系统总账系统接收固定资产系统中增加资产、减少资产以及原值和累计折旧的调整、折旧计提等所产生的记账凭证，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。3. 总账系统与应收款系统应收款系统向总账系统传递应收凭证（销售过程中形成的）及收款凭证（收款结算形成的）。

12、4. 总账系统与应付款系统应付款系统向总账系统传递应付凭证（采购过程中形成的）及付款凭证（付款结算形成的）。5. 总账系统与存货核算系统采购、销售、库存管理等业务处理环节生成的凭证统一通过存货核算系统传递给总账。6. 总账系统和UFO报表总账系统向UFO报表系统提供相关科目数据，以生成财务系统所需的各种报表。二、总账的主要功能包括了总账系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及月末处理。三、总账的应用流程为三个阶段：系统初始化、日常业务处理和月末处理，正确的操作顺序有助于帮助企业实现快速应用。第一节 总账系统初始化了解：1. 选项设置的意义2. 期初余额录入准备期初数据的原因和方

13、式掌握：一、总账选项中各项系统参数的作用及应用：1.选项设置-凭证（1）制单控制（2）支票控制（两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能。 ）（3）赤字控制控制对象（4）可以使用应收受控科目即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单。2.选项设置-权限（1）制单权限控制到科目（2）制单权限控制到凭证类别 （3）操作员进行金额权限控制 （4）出纳凭证必须经由出纳签字 （5）凭证必须经由主管会计签字（6）允许修改、作废他人填制的凭证 二、录入期初数据三、试算平衡的意义和注意事项第二节 总账系统日常业务处理一、凭证管理了解：1.凭证管理的

14、主要内容熟悉：1.总账系统日常业务处理的基本操作流程（注意操作顺序）2.不同辅助核算凭证的设置要求（如果凭证输入的科目有辅助核算，应该如何设置以达到辅助核算的效果。）3.凭证复核包括的内容。（注意哪些环节是系统必经流程？哪些不是必经流程？）掌握：1.不同辅助核算凭证的填制方法。 有银行科目的凭证需要填什么信息；数量金额式的凭证如何录入数量和金额，注意要用回车键；客户往来/供应商外来辅助核算的凭证应填什么辅助信息。2.修改凭证。 修改凭证的两大方法（什么情况下用无痕迹修改？什么情况下用有痕迹修改？） 红字更正法和补充更正法的应用。3.作废/恢复凭证（步骤是怎样的？注意“整理凭证”！）4.冲销凭证

15、（对象是什么？只针对已记账凭证）。5.利用查询条件查看符合条件的凭证。（查询凭证功能）6.出纳签字。 什么是出纳凭证？ 成功执行出纳签字任务的前提？7.审核凭证。 审核人与制单人不能是同一人。8.记账/取消记账处理。（CTRL+H）只有帐套主管可以取消。不能记账的原因有什么？什么情况需要调用“恢复记账前状态”功能？二、出纳管理了解：1.出纳管理包括的功能。掌握：1.使用支票登记簿的前提条件。（总账选项中支票核算打勾，结算方式涉及支票是票据管理打勾）2.银行对账的方法。（如何录入银行对账单与银行帐的期初数；两清标志代表着什么？）第三节 账簿查询了解：1.总账、余额表、明细账、序时账、现金日记账、银行存款日记账查询。2.通过部门辅助账、个人辅助账、客户/