XX事业单位内部控制工作计划Word文档下载推荐.docx

1、 （一）全面性。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 （二）重要性。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 （三）坚持问题导向。内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 （四）适应性。内部控制基础性评价应立足于单位的实际

2、情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三、工作安排 （一）组织动员。各县（市）区、各部门（单位）应于XX年8月底前，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位，积极开展内部控制基础性评价工作。 （二）开展评价。各单位应于XX年9月底前，按照指导意见要求，以行政事业单位内部控制规范（试行）（财会XX21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明（见附件1和附件2），组织开展内部控制基础性评价工作。 在

3、行政事业单位内部控制基础性评价指标体系基础上，各单位可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容，作为特别说明项在行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式见附件3）中单独说明。 （三）评价报告及其使用。各单位内部控制基础性评价工作结束后，应形成评价报告（包括评价得分、扣分情况、特别说明项及对策措施等），并及时向单位主要负责人汇报，明确下一步推进内部控制建设的重点和方向。同时，各单位要注重加强横向对比交流，学习借鉴其他单位好的经验做法，发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针

4、对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。 各县（市）区要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导，通过对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，督导评价得分较低的单位，有针对性地改进工作，全面推进内部控制的建立与实施。 （四）总结经验。各县（市）区应于XX年10月20日前，向市财政局会计处报送本区内部控制基础性评价工作总结报告。各市直部门（含下属单位）应于XX年10月20日前，向市财政局会计处报送总结报告及基础性评价报告（参考格式见附件3）。总结报告主要包括本地区（部门）、单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。

5、 对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，将纳入全市行政事业单位内部控制建设案例库，并通过济南市财政公众网进行宣传，供各地区、各单位学习交流。 四、有关要求 （一）强化组织领导。各县（市）区、各部门（单位）要切实加强对本地区（部门）单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面高效完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”方式推动本地区（部门）单位内部控制水平的整体提升。 （二）加强监督检查。各单位应按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。XX年，

6、财政、审计部门持续开展内控督导检查工作。各县（市）区、各部门应加强对本地区、本部门（单位）内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查。市直单位内控督导工作将于9月-10月进行。对评价工作中遇到的问题和困难，积极协调解决，并及时总结实施工作经验。对工作进度迟缓、改进措施不到位的，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任。 （三）加强宣传推广和经验交流。各县（市）区、各部门要加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。选取具有代表性的先进单

7、位，择机召开经验交流会、现场工作会等，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用。 XX事业单位内部控制工作计划二： 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会XX24号，以下简称指导意见）要求，行政事业单位（以下简称单位）应当依据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会XX21号，以下简称单位内部控制规范）积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。为

8、推动单位按照行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会XX1号，以下简称管理制度）编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展XX年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。 开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。 二、总体要求 （一）高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门（以下简称各部门）、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，

9、健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。 （二）数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习指导意见和单位内部控制规范的基础上，按照管理制度的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。 （三）加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作

10、。 三、报送要求 （一）地方财政部门。 各省级财政部门应当于XX年5月20日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部（会计司）。 各计划单列市财政部门应当直接向财政部（会计司）报送本地区行政事业单位内部控制报告。 其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。 （二）各部门。 各中央部门应当于XX年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部（会

11、计司）。 其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。 （三）行政事业单位。 各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编制及报送工作。 四、其他事项 （一）关于内部控制工作联系点制度。 为深入推进行政事业单位内部控制建设，请各地区、各部门积极探索建立本地区（部门）内部控制工作联系点制度，在所属单位中选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，带动本地区（部门）全面实

12、施好指导意见和单位内部控制规范。 （二）关于内部控制报告监督检查机制。 各地区、各部门应当加强对本地区（部门）所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。 对报告编制及报送工作中遇到的有关问题，请及时反馈我们。 财政部 XX年1月25日 XX事业单位内部控制工作计划三： 各市（州）、贵安新区财政局，仁怀市、威宁县财政局省，省直各部门： 按照财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会XX24号，以下简称指导意见）要求，行政事业单位（以下简称单位）应于XX年底前完成内部控制的建立与实施工作。在行政事业单位范

13、围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定的一项重要改革举措。按照中央提出的“钉钉子”精神抓好改革落实的要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好指导意见，根据财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（财会11号）精神，经研究决定以量化测评为导向，在全省各级、各类行政事业单位中全面开展内部控制基础性评价工作。 内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控

14、制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。 （一）坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 （二）坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重

15、大风险。 （三）坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 （四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。 各级财政部门负责组织、指导、监督、总结本地区单位内部控制基础性评价工作。省直各部门负责组织、总结本部门（本系统）单位内部控制基础性评价工作。各地区、各部门应当于XX年7月中旬，全面启动本地区（部门）单位内部控制基础

16、性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位积极开展内部控制基础性评价工作。各单位应当于XX年9月底前，按照指导意见的要求，以行政事业单位内部控制规范（试行）（财会XX21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明（见附件1和附件2），组织开展内部控制基础性评价工作。 除行政事业单位内部控制基础性评价指标体系外，各地区、各部门、各单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为特别说明项在行政事业单位内部

17、控制基础性评价报告（参考格式见附件3）中单独说明。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在XX年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。 各级财政部门要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导。各地区、各部门可以对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，全面推进所辖单位开展内部控制建立与实施工作。

18、 省直各部门应当对本部门（本系统）的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门（本系统）的内部控制基础性评价报告（参考格式见附件3），作为XX年决算报告的重要组成部分向财政厅报告。各市（州）财政局、贵安新区财政局，仁怀市、威宁县财政局及及省直各部门应当于XX年11月30日前，向贵州省财政厅（会计处）报送本地区、本部门（本系统）单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本地区、本部门（本系统）开展单位内部控制基础性评价工作的组织情况、工作进度以及经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。电子版材料可报送光盘或发送电子邮件至xxxxxxxxx。各市（州）财政

19、局、贵安新区财政局，仁怀市、威宁县财政局及省直各部门要切实加强对本地区、本部门（本系统）单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本地区（部门）单位内部控制水平的整体提升。各单位应当按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。各地区、各部门应加强对本地区（部门）单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，对工作进度迟缓、改进措施不到位的单位，应督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任;对评价工作中遇到的问题和困难，应及时协调解决。各地区、各部门要加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。同时，组织选取具有代表性的先进单位，通过召开经验交流会、现场工作会等形式，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用。