财务管理系统资产管理方案.docx

1、财务管理系统资产管理方案财务管理系统资产价值管理解决方案一、系统功能方案（一）、工程管理子系统1、概述电力工程管理系统提供了强有力的项目管理手段和有效的项目管理方式来实现以成本控制为主导的效益管理模式。系统对工程项目的管理贯穿了工程项目的整个生命周期，实现从工程立项工程概预算编制批复工程合同管理筹集、拨付工程资金工程建设过程中费用归集、支付工程款项工程利息分摊工程结算编制、批复工程竣工决算报告移交固定资产全部过程的管理。工程项目一般资金占用相对较大，在项目立项时系统提供了从立项申请到审批生效的流程控制和状态记录，审批后的项目变更管理；签订的合同管理，如承包商、施工单位、设备及物料供应商等签订的

2、合同管理；项目启动后进行有效的付款控制和工程成本控制；完工后及时完成工程财务决算，移交资产，实现及资产管理的无缝衔接，减少重复输入数据的环节，不仅确保财务数据及业务数据的一致性，减少了重复劳动，而且提高了管理效率。2、创建工程管理体系电力工程管理解决方案提供的核算对象管理，改变了原核算软件通过设置辅助账、专项核算对象等方式进行项目核算的方式，简化了庞大的科目体系，显著提高了系统的运行效率。(1)、创建工程项目档案工程管理过程是一个非常复杂和一个建设周期的管理，从工程的立项，前期费用的发生到正式施工、建设完成、竣工决算，各阶段形成不同的档案信息，如：可行性报告，投资计划、工程变更情况等。电力系统

3、工程管理解决方案提供自定义工程管理类型和属性项目，详细记录工程的各种信息，如工程编号、建设单位、施工单位工程批文、工程合同、工程概算资料等，实现对工程项目档案的全面跟踪管理。(2)、工程项目立项管理根据管理的需要，针对不同类型的工程项目或不同投资额的工程项目设置不同的审批流程，用户可以自定义审批的流程，系统根据预设的审批流程岗位顺序向下传递。例如：基建工程审批：工程管理专责（申请）工程部经理（审批）公司主管领导（审批）公司工程专责（审批）公司工程经理（审批）工程管理专责（执行）。各级管理者根据工程的科研资料和立项说明或批复、或审批暂缓，或审批停止状态，如果所有的审批岗位都审批通过，则自动为审批

4、完成状态。每个岗位都可以输入审批的意见，或根据权限修改前一岗位录入的工程的基本信息，如投资总额、概算数等。工程立项的申请部门可以随时查看本部门申报的项目目前处于何种状态、各岗位的审批意见和相关信息，系统可控制在工程项目属于审批通过状态时才能将发生的工程支出计入工程成本。既规范了管理，又能真实反映项目的批复情况，有效控制了未经批准的项目不能发生工程成本。工程立项审批完成后，一些重要项目的变更可根据需要通过变更管理的流程才能修改。(3)、工程项目变更管理工程项目调整是施工中经常发生的情况，如工程设计不一定完全符合现场情况、或施工单位无法按设计要求施工，或工程由一级工程改为精品工程，或征地费加大了等

5、。当由于上述各种原因发生工程改变时，资金也将发生变化。电力工程管理系统提供的工程变更管理功能，完全由用户自定义变更审批流程，其审批流程类同工程项目立项的申请审批流程设置，也能实现跨单位的审批和特殊情况下额外岗位的审批，促进了项目变更管理的规范化。系统真实地记录工程项目变更的轨迹，用户可以随时查询项目变更的原因和变更前后的信息，使工程项目的档案管理更规范。规范的项目变更管理流程，为资金的调整提供了依据，如果某项工程的概算数据发生了变化，系统可以及时调整相应的预算控制，使预算控制及实际业务紧密相结合，保证了预算控制的可执行性，以达到工程概预算控制工程成本的目的。(4)、工程合同管理 集中管理工程的

6、各种合同，如施工合同、监理合同、设计合同、采购合同等档案信息，并可以根据合同控制工程付款，综合实现多维度查询工程项目的付款情况，如图所示，既可以查询工程项目的每个合同的付款情况，又可以查看工程材料费等项目发生的数据，还可以查看该工程项目付每个承建单位的款项等，多元化反映经济业务和信息。3、工程管理业务(1)、工程项目成本核算工程项目成本要素工程成本核算要素根据不同的工程类型要素设置会有所不同，如一般工程成本核算时都有材料费、人工费、设备费等，大中型基建项目及技改项目核算的内容会有所不同，电力工程管理解决方案提供成本核算项目完全由用户自定义功能，满足各类工程成本核算归集的需要。各单位独立归集本单

7、位发生的工程成本，集团公司统一归集所有下级单位发生的同一工程项目总成本，并根据核算内容形成竣工决算报表的基础资料。工程项目成本控制 根据概预算对工程各项支出进行控制，自定义控制强度和提醒的百分比，对工程成本进行科学有效的控制。在手工状态下，无法对工程成本进行非常明细的核算，因此也很难实现对成本的预算控制，利用电力工程管理解决方案，创建了工程管理的信息资料，所有成本可按建设项目概算的内容实现对工程明细项目的核算，为预算的实时控制提供了基础。间接费用的分配工程建设过程中发生的各种间接费用，在竣工决算前要进行分配，对不同类型的基建工程支出按照不同的分摊标准进行分摊。系统提供了工程间接费用归集和分配的

8、功能，分配的结果可通过调整分摊系数，对同一个分摊标准分摊的结果针对不同的分摊对象根据实际情况进行适当的调整，使自动分摊的结果更加合理，把财务工作人员从复杂的数学计算中解脱出来，大大提高了工作效率。待摊基建工程支出完成分摊后，可将分配结果自动生成凭证，直接将业务数据转变成财务数据，减少了重复录入数据的环节，减少了人为造成的数据错误，保证了财务数据及业务数据的一致性。(2)、工程付款控制系统创建的工程资料相关信息是进行工程资金预算和工程款拨付、施工款支付的重要依据。电力预算管理系统根据工程的概算资料可以直接编制工程有关的预算，发布可具体到每个工程的明细项目或每个成本核算项目；实现工程拨付款、工程项

9、目成本费用开支控制。既可在宏观上控制某个工程项目的总支出，也可在微观上控制领用的每项工程物资及成本支出。工程款拨付管理在工程建设过程中，企业资本性支出由国家电网公司拨入，形成一个资本性资金审请审批拨付入账支付的循环。电力工程管理及预算管理相结合，提供用户从资金申请到拨付、入账的流程化处理功能，用户可自定义工程资金申请审批流程：工程付款支付管理根据工程进度付款控制、付款审批人审批金额范围权限设定控制、预算控制、按合同条款付款控制等，每个工程成本归集的项目，都可以根据管理的需要设定付款控制方式。在工程项目中，工程款实际支付时，可对应记录每一笔支付款及工程资金计划相对应。(3)、竣工决算及暂估转增固

10、定资产在手工方式下，对于复杂的基建工程竣工决算，统计、分摊等编制工作比较繁琐，系统的工程管理面向工程建设整个生命周期，从立项、业务发生、进度管理、竣工决算，到资产移交，实现全过程管理。竣工决算的数据完全来源于工程建设整个生命周期不同阶段的数据积累，在进行竣工决算前只要设置好相应的竣工决算报表的格式、取数关系，即可将工程的基本概况、概算数据、实际业务数据，甚至不同阶段归档的电子文档及数码照片等形成竣工决算所需要的系列报表。对于待摊基建工程支出，由于业务的规范和自动化处理能力，使得复杂的费用分摊工作变得非常清晰，只要确定好分摊标准及分摊范围，按照设定规则自动、或手动分摊到设备上，费用分摊精确、快速

11、。工程竣工决算竣工决算报表格式和取数关系可自定义设置和修改,竣工决算系列报表可以创建竣工方案，系统的解决方案提供了竣工决算报表有四种类型，级别满足工程竣工决算的需要。）行数固定报表：可用于出具资本性支出工程分类比较总表等；）行数变动报表：可用于出具移交使用的资产安装机械设备一览表等；）计算分配式报表：可用于出具项目不同层次的费用分摊，如待摊基建工程支出分摊表等；）卡片式报表：用于出具基建竣工工程概况表等。工程转增资产）竣工决算完成后工程项目一次性转增资产：将转增资产的各项明细项目的总支出设定为移交资产的价值，设置移交方案，系统自动完成资产移交，生成资产卡片及账务凭证，工程资产账务处理是一个相互

12、联动的过程。）竣工决算未完成，部分工程明细项目转增资产：一些固定资产已达到投入使用状态，但工程尚未完成决算，一些公共费用未能进行分摊，因此不能获取资产的准确的原值，系统提供了固定资产暂估入账功能，并按估算的原值计提折旧。在完成竣工决算后获得正式移交价值的数据，可以对以前暂估入账的资产进行调整，即对暂估的资产价值及实际完工后资产价值的差异、已提折旧的差异等进行调整，调整时还可以根据实际情况，将暂估入账的资产卡片进行拆分、合并，重新形成新的卡片。调整完成后自动生成相关凭证，账务处理及业务处理实现一体化。4、数据查询和输出工程管理数据的信息纪录，为管理者查询各类信息提供了方便。工程项目台账、合同台账

13、查询，包括工程项目明细账查询和输出，以及强大的综合查询搜索引擎。各类查询和输出可以通过自定义方案形式进行，以方便快捷的方式，输出各层次工程项目和相关工程项目合同的三栏账或多栏账。输出各种工程管理和竣工决算报表，如：竣工工程概况表、交付使用资产明细表、其他费用分摊表、房屋及建筑物一览表、移交资产总表等。例：工程支出查询（二）、物资管理1、概述电力物资管理系统通过公司整体范围内库存物资、供应商信息的共享管理，将公司整体范围内地理上分散的各个仓库统一为逻辑上的“整体仓库”，实现公司物料资源的统一调配；系统提供用户自行定义企业具体业务处理和处理流程，以适应多种物资业务处理的需要；系统以各部门物料需求的

14、申请为起点，对物资需求的申请-分析-采购计划-采购-入库-出库-盘点-调价-统计分析等整个业务流程进行全面的信息化管理和严密的控制。2、系统管理功能(1)、物资管理业务的建立和维护物资编码体系在传统的物资管理软件中，业务和财务数据本身、数据之间的关系等都依赖于一整套物资编码体系。物资编码是由用户输入的，编码一经确定、并发生数据之后就再也不能改变。在这些软件中，一开始就要设置一大堆编码，然后发生业务；在业务发生之后如果要调整编码，就会被系统拒绝。电力物料管理系统从根本上改变了这一点。系统对每一具体物资增加了一个不可见的系统编码，在进行物料需求计划的编制、收发存汇总表的编制，存货项目明细表以及其它

15、报表的编制时，各种汇总、取数关系所依赖的编码均为该不可见的系统编码，而非物资编码。物资编码仅仅是为了方便管理人员日常管理工作的需要而设置，管理人员可以随时设置物资编码，并可根据需要随时修改已经设置的物资编码。企业可自定义自动产生编码的规则，这样在物资录入时系统会根据相应的规则自动产生编码，编码规则事例如下：可以设置以物料的属性物资类别为基数，按数字递增方式自动产生编码，如设备类物资的分类编号为，递增基数及长度分别为1、4，将会产生的编码序列为00001、00002、,如设备类（）类中生产用途（）类别编号为，将产生的物资编码序列为00001、00002.;可以以一个或多个固定字符或数字为基数，按数值递增方式自动产生编码；物资统计和分析口径：仓库物资可按物资本身性质或管理口径或采购合同进行分类，便于日常查询和统计需要。物资单据及凭证：系统提供单据类型的自定义功能，用户可定义单据类型的编号方式及编号的时间类型，如用户设置了类型编号方式为 “同时进行统一编号和分类编号”，编号的时间类型为月，则自动生成的业务单据的统一编号为“统一编号名称+月流水号”，分类编号为“分类编号名称+月流水号”。系统提供单据子类型(具体的物料业务单据)的自定义设置功能，这些物料业务单据包括需求单、采购单、出入库单、移库单、退料单、报废单、发票等。(2)、业务流程的建立和维护企业可根据管理的需要自定义各个单据子类