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1、如“应付账款 科目所属明细科目有借方余额的 , 也应包括在本应在本表“应 付账款 科目所属明细科目有借方余额的 ,也应包括在本项 目内。6、应收利息：根据“应收利息 科目的期末余额填列。7、其他应收款：根据“其他应收款 科目的期末余额 ,减去“坏账准备 科目中有 关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。8、存货：根据“物资采购 、“原材料”、“低值易耗品 、“自制半成品”、“库存商 品、“包装物”、“分期收款发出商品”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受 托代 销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计减去“代销商品款 、“存货跌价准备” 科目期末余额后的金额填列。其中：原材料根

2、据“原材料 科目的期末余额填列 库存商品根据“库存商品 9、一年内到期的非流动资产：根据有关科目的期末余额分析计算填列。10、其他流动资产：根据内部往来的期末余额减去内部单位存款的期末余额分析 计算填列。二、非流动资产1、可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的期末余额填列。2、持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的期末余额减去“持有至到期投资减值准备”科目的期末余额后填列3、长期应收款：根据“长期应收款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目所 属相关明细科目期末余额，再减去“未确认融资收益”科目期末余额后的金额分析计 算填列。4、长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的期末余额

3、 , 减去“长期投资减值 准备”科目中有关股权投资减值准备期末余额后的金额填列。5、投资性房地产：根据“投资性房地产”科目的期末余额，减去“投资性房地产 累计折旧”、“投资性房地产减值准备”所属有关明细科目期末余额后的金额分析计算 填列。6、固定资产原价：根据“固定资产”科目的期末余额填列7、累计折旧：根据“累计折旧”科目的期末余额填列8、固定资产净值：根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”科目期 末余额后的金额填列。9、固定资产减值准备：根据“固定资产减值准备”科目的期末余额填列10、固定资产净额：根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”、“固 定资产减值准备”科目期末余额

4、后的金额填列。11、在建工程 ：根据“在建工程”科目的期末余额 , 减去“在建工程减值准备” 科目期末余额后的金额填列。12、工程物资：根据“工程物资”科目的期末余额填列。13、固定资产清理：根据“固定资产清理 科目的期末借方余额填列 ; 如“固定资 产清理”科目期末为贷方余额 , 以“ 号填列。14、无形资产：根据“无形资产科目的期末余额 , 减去“累计摊销”、“无形资产减 值准备 科目期末余额后的金额填列。15、开发支出：根据“开发支出”科目的期末余额填列。16、商誉：根据“商誉”科目的期末余额填列。17、长期待摊费用：根据“长期待摊费用”科目的期末余额填列。18、递延所得税资产：根据“递

5、延所得税资产”科目期末余额分析填列。19、其他非流动资产：根据有关科目的期末余额填列。如其他长期资产价值较大 的, 应在会计报表附注中披露其内容和金额。三、流动负债1、短期借款：根据“短期借款”科目的期末余额填列。2、交易性金融负债：根据“交易性金融负债”等科目的期末余额分析填列。3、应付票据：根据“应付票据”科目的期末余额填列。4、应付账款：根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填 列;如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额 , 应在本表“预付账款”项目 内填列。5、预收账款：根据“预收账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填 列。如“预收账款”科目所属有关

6、明细科目有借方余额的 , 应在本表“应收账款”项目 内填列 ; 如“应收账款 科目所属明细科目有贷方余额的 , 也应包括在本项目内。6、应付职工薪酬 根据“应付职工薪酬”科目期末贷方余额填列。如“应付职工 薪酬科目期末为借方余额 ; 以“ - ”号填列。应付工资：根据“应付职工薪酬 - 工资”科目期末贷方余额填列。 应付福利费：根据“应付职工薪酬 - 职工福利”科目期末贷方余额填列。7、应交税费：根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列 ;如“应交税费 科目期 末为借方余额 , 以“- ”号填列。应交税金 根据“应交税费 - 应交税金”科目的期末贷方余额填列。8、应付利息：根据“应付利息”科目的

7、期末贷方余额填列。9、其他应付款：根据“其他应付款”科目的期末余额填列。10、一年内到期的非流动负债：根据有关非流动负债科目的期末余额分析计算填 列。11、其他流动负债： 根据“递延收益”科目的期末余额，加上“拔付所属资金”四、非流动负债1、长期借款：根据“长期借款”科目的期末余额填列。2、应付债券：应根据“应付债券”科目的期末余额填列。3、长期应付款：根据“长期应付款”科目的期末余额 , 减去“未确认融资费用” 科目期末余额后的金额填列。4、专项应付款：根据“专项应付款”科目的期末余额填列。5、预计负债：根据“预计负债 6、递延所得税负债：根据“递延所得税负债”科目期末余额分析填列7、其他非

8、流动负债：如其他非流动负债价值较大 的, 应在会计报表附注中披露其内容和金额。五、所有者权益1、实收资本：根据“实收资本 2、资本公积：根据“资本公积 3、盈余公积：根据“盈余公积”科目的期末余额填列。4、专项储备：根据“专项储备”科目的期末余额填列。5、未分配利润：根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未 弥补的亏损 , 在本项目内以“ - ”号填列。2表：资产负债补充资料一、企业户数情况根据公司所属集团公司的级数填列二、职工人数情况（人）根据劳资提供数填列三、工资情况（一）全年应发工资总额：根据应付职工薪酬 - 薪酬本年累计贷方发生额填列（二）全年实际发放工资总额：根据应付

9、职工薪酬 - 薪酬本年累计借方发生额填列（三）企业提取的工资总额：（四）全年职工人均工资（元 / 人）：全年应发工资总额 /全年平均职工人数 /本 月月数 *12四、产值（一）总产值（按现行价格计算） ：根据企管部提供数据填列。（二）增加值（按现行价格计算） =劳动者报酬 +固定资产折旧 +生产税净额 +营业盈 余+煤炭企业各项规费五、相关财务指标全员劳动生产率（元 /人） =总产值/ 全年平均职工人数销售（营业）增长率（ %）=（营业总收入本期数 - 营业总收入同期数 ）/ 营业总收入 本期数 *100%净资产收益率（ %）= 净利润/（ （期初所有者权益 +期末所有者权益） /2）*100

10、 总资产报酬率（ %）= （利润总额+利息支出） /（ （期初资产总额 +期末资产总额） /2）*100平均固定资产折旧率（ %）=年折旧额 / （期初固定资产 +期末固定资产） /2 ） *100成本费用利润率（ %）=利润总额/ （营业成本+营业税金及附加 +销售费用+管理费 用 +财务费用） *100成本费用总额占营业务收入的比（ %）= （营业成本+营业税金及附加 +销售费用+ 管理费用+财务费用） /营业总收入*100资产负债率（ %） =负债总额/ 资产总额*100流动比率（ %）=流动资产/流动负债 *100速动比率（ %）= （流动资产 -存货） /流动负债 *100应收账款增

11、长率（ %）= （应收账款期末余额 -应收账款期初余额） /应收账款期初 余额*100应收账款周转率（次 =）主营业务收入 / （应收账款期末余额 - 应收账款期初余额） /2流动资产周转率（次） =主营业务收入 / （流动资产期末余额 - 流动资产期初余额） /2存货增长率（ %）=（期末存货 -期初存货） /期初存货*100存货周转率（次） =主营业务成本 / （期末存货-期初存货） /2资产增长率（ %）=（期末资产总额 -期初资产总额） /期初资产总额 *100固定资产增长率（ %）=（期末资产总额 -期初固定资产原价） / 期初固定资产原价 *100总资产周转率（ %）=主营业务收入

12、 / （期初资产总额 +期末资产总额） /2 短期借款占全部借款的比率（ %）=短期借款余额/ （短期借款余额 +长期借款余额） *100国有资本保值增值率（ %）=期末所有者权益 / 期初所有者权益 *100现金流动负债率 （%）=经营活动产生的现金流量净额 / 流动负债合计 *1003表：利润表本表中的各个项目，根据有关会计科目记录的本期实际发生数和累计发生数分别 填列的。报表中的“本月数”应根据各有关会计科目的本期发生额直接填列；“本年 累计数”栏反映各项目自年初起到本报告期止的累计发生额，应根据上月“利润表” 的累计数加上本月“利润表”的本月数之和填列。年度“利润表”的“本月数”栏改

13、为“上年数”栏时，应根据上年“利润表”的数字填列。如果上年“利润表”和本年 “利润表”的项目名称和内容不相一致，应将上年的报表项目名称和数字按本年度的 规定进行调整，然后填入“上年数”栏。一、营业总收入营业收入：反映企业经营活动所取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”、 “其他业务收入”等科目的发生额分析填列。主营业务收入：根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。其他业务收入：根据“其他业务收入”等科目的发生额分析填列。二、营业总成本：营业成本 +其他业务成本 +营业税金及附加 +销售费用 +管理费用 +财务费用1、营业成本：反映企业经营活动发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”

14、 、“其他业务成本”等科目的发生额分析填列。主营业务成本：根据“主营业务成本”科目的发生额分析填列。其他业务成本：根据“其他业务成本”等科目的发生额分析填列。2、营业税金及附加：反映企业经营活动应负担的营业税、消费税、城市维护建设 税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据“营业税金及附加”科目的 发生额分析填列。3、销售费用：反映企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费 用。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。4、管理费用：反映企业发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发 生额分析填列。业务招待费：根据“管理费用”科目下“业务招待费”明细的发生额分析 填列。研究与开发费：根据“管理费用”科目下“研究与开发费”明细的发生额分析填列5、 财务费用：反映企业发生的财务费用。本项目应根据“财务费用”科目的发 生额分析填列。