《会计综合模拟实验》手工账务处理第二版第1次印刷参考答案Word文档下载推荐.docx

1、 应交税费应交增值税（销项税额） 68136【业务4】其他应收款李一鑫 800 库存现金 800【业务5】管理费用办公费 500 制造费用一车间（办公费） 200 制造费用二车间（办公费） 100 应交税费应交增值税（进项税额） 136库存现金 936【业务6】银行存款人民币户（2300098776） 30000累计摊销专利权T 10000无形资产专利权T 20000应交税费应交增值税（销项税额） 1698.11营业外收入非流动资产处置利得 18301.89【业务7】银行存款人民币户（2300098776） 234421.2主营业务收入甲 200000 其他业务收入包装物销售收入 360应交税

2、费应交增值税（销项税额） 34061.2【业务8】原材料A01 90000应交税费应交增值税（进项税额） 15300 应付账款南京宏程股份有限公司 105300【业务9】银行存款美元户（3400040002） （$10000） 66673 银行存款美元户（2400048801） （$S10000） 6667312月2日【业务10】库存现金 1146.6主营业务收入乙 980应交税费应交增值税（销项税额） 166.6 【业务11】银行存款人民币户（2300098776） 1146.6【业务12】应收账款上海昌达股份有限公司 352431.8主营业务收入甲 300000 其他业务收入包装物销售收入

3、 540 应交税费应交增值税（销项税额） 51091.812月3日【业务13】管理费用办公费 2100银行存款人民币户（2300098776） 2100【业务14】原材料B02 104054.05应交税费应交增值税（进项税额） 17445.95应付账款南方长江股份有限公司 121500【业务15】管理费用差旅费 450库存现金 450【业务16】原材料A01 211891.89 B02 90810.81应交税费应交增值税（进项税额） 51297.3银行存款人民币户（2300098776） 3000【业务17】财务费用工本及手续费 10.5银行存款人民币户（2300098776） 10.5 【业

4、务18】原材料A01 60000应交税费应交增值税（进项税额） 10200其他货币资金银行汇票存款 70200【业务19】其他货币资金存出投资款（人民币户）（977633333） 600000银行存款人民币户（2300098776） 600000【业务20】银行存款人民币户（2300098776） 80000预收账款江苏贝科股份有限公司 80000【业务21】其他货币资金银行承兑保证金（人民币户）（2300098012） 67.5财务费用利息收入 67.5【业务22】 借：银行存款人民币户（2300098776） 75067.5其他货币资金银行承兑保证金（人民币户）（2300098012） 7

5、5067.5【业务23】管理费用业务招待费 900库存现金 900【业务24】应付职工薪酬福利费 300库存现金 300【业务25】库存现金 5000银行存款人民币户（2300098776） 5000【业务26】预计负债三包费用 1200库存现金 1200【业务27】应付票据海松工业有限公司 75000银行存款人民币户（2300098776） 75000【业务28】银行存款人民币户（2300098776） 57330主营业务收入乙 49000应交税费应交增值税（销项税额） 8330【业务29】原材料C03 98400应交税费应交增值税（进项税额） 16728银行存款人民币户（230009877

6、6） 115128【业务30】原材料A01 30000应交税费应交增值税（进项税额） 5100银行存款人民币户（2300098776） 35100【业务31】财务费用工本及手续费 3.68银行存款人民币户（2300098776） 3.68【业务32】原材料B02 121801.8应交税费应交增值税（进项税额） 20598.2银行存款人民币户（2300098776） 142400【业务33】【业务34】在途物资A01 76081.08应交税费应交增值税（进项税额） 12868.92应付账款河南益阳股份有限公司 88950【业务35】固定资产家具（文件柜） 24000 应交税费应交增值税（进项税额

7、） 4080银行存款人民币户（2300098776） 28080【业务36】应收票据浙江河海股份有限公司 171990主营业务收入乙 147000 应交税费应交增值税（销项税额） 24990【业务37】银行存款人民币户（2400040015） 200000短期借款中国银行（人民币） 200000【业务38】银行存款人民币户（2300098776） 343980主营业务收入乙 294000应交税费应交增值税（销项税额） 49980【业务39】其他货币资金银行承兑保证金（人民币户）（2300098012） 47800银行存款人民币户（2300098776） 47800【业务40】财务费用工本及手续

8、费 23.9 银行存款人民币户（2300098776） 23.9【业务41】原材料B02 40900.9应交税费应交增值税（进项税额） 6899.1应付票据南方长江股份有限公司 47800【业务42】银行存款人民币户（2300098776） 5000 其他业务收入无形资产租金收入 4716.98 应交税费应交增值税（销项税额） 283.02【业务43】周转材料低值易耗品（工作鞋） 1500 应交税费应交增值税（进项税额） 255银行存款人民币户（2300098776） 1755【业务44】银行存款人民币户（2300098776） 210000 应收票据徐州设备有限公司 210000【业务45】

9、原材料A01 240900.9应交税费应交增值税（进项税额） 40899.1银行存款人民币户（2300098776） 280800库存现金 1000【业务46】原材料B02 120000应交税费应交增值税（进项税额） 20400预付账款江苏光阳股份有限公司 140400【业务47】应付职工薪酬职工教育经费 12000银行存款人民币户（2300098776） 12000【业务48】银行存款人民币户（2300098776） 10000其他业务收入房屋租金收入 10000【业务49】在建工程一车间（设备U） 60000银行存款人民币户（2300098776） 70200【业务50】银行存款人民币户（

10、2300098776） 10.5【业务51】银行存款人民币户（2300098776） 200000【业务52】管理费用差旅费 1000 其他应收款李一鑫 800库存现金 20012月6日【业务53】原材料B02 160000应交税费应交增值税（进项税额） 27200银行存款人民币户（2300098776） 187200【业务54】制造费用一车间（差旅费） 700 库存现金 300其他应收款李微 1000【业务55】制造费用一车间（折旧费） 158.33累计折旧 158.33固定资产清理设备K 1000累计折旧 19000固定资产一车间（设备K） 20000【业务56】固定资产清理设备K 400银行存款人民币户（2300098776） 400【业务57】银行存款人民币户（2300098776） 2121.6固定资产清理 2040应交税费应交增值税（销项税额） 81.6【业务58】固定资产清理设备K 640 营业外收入非流动资产处置利得 640【业务59】管理费用业务招待费 1200【业务60】周转材料包装物（包装箱） 6000 应交税费应交增值税（进项税额） 1020银行存款人民币户（2300098776） 7020【业务61】原材料A01 76081.08