2019年度XX市市级项目支出事前绩效评估报告.docx

1、2019 年度 XX 市市级项目支出事前绩效评估评估报告项目名称： 2018-2019 年医疗废物处置项目单位： XX 环境卫生工程集团有限公司主管部门： XX 环境卫生工程集团有限公司评估机构： XXXX 会计师事务所有限责任公司评估时间： 2013 年 11 月目录一、评估对象1二、评估方式和方法1（一）评估程序1（二）论证思路及方法3（三）评估方式（含专家名单）3三、评估内容与结论4（一）项目的相关性4（二）项目绩效的可实现性5（三）项目实施方案的有效性7（四）项目预期绩效的可持续性9（五）财政资金投入的可行性及风险10（六）总体结论11四、相关建议12（一）科学测算转运数量12（二）规

2、范转运交接环节管理12（三）探索更加有效和节约的医疗废物处置方式12五、其他需要说明的问题13六、附件132013-2019 年医疗废物处置项目事前绩效评估报告一、评估对象项目名称：2013-2019年医疗废物处置项目项目单位：XX 环境卫生工程集团有限公司主管部门：XX 环境卫生工程集团有限公司项目属性（新增/延续）：延续性项目项目绩效目标：通过医疗废物的收集运输并转运集中处理，有效的解决 XX 市医疗废物乱排混排、处理不达标、污染环境等问题， 加强医疗废物的安全管理，防止疾病传播，保护环境，保障人体健康，改善城市环境、防止污染、提高城市形象。申请资金总额：5364.60 万元其中申请财政资

3、金：5364.60 万元项目概况随着医疗废物产生量的日益增长，XX 市现有的医疗废物焚烧处置能力难以满足完全处理 XX 市现所有医疗废物的需要。XX 市环保局决定（京环函2011645 号），由 XX 环境卫生工程集团有限公司二清分公司清运的医疗废物继续转移至天津市处置。2013 年 10 月1 日至 2019 年 9 月 30 日预计转运医疗废物 11680 吨，需申请财政资金 5364.60 万元。二、评估方式和方法（一）评估程序251. 下达评估入户通知。绩效考评中心以入户通知书的形式通知项目单位，并明确评估的依据、内容、目的、任务、时间、要求等事项。2. 拟定工作方案。评估工作组结合事

4、前绩效评估工作要求，拟定事前绩效评估工作方案，包括评估对象、内容、方法、专家、时间安排等。3. 组成评估专家组。评估工作组遴选相关人大代表、政协委员、管理专家、财政财务专家和业务专家，组成评估专家组，并适时开展业务培训。4. 入户调研。评估工作组入户与被评估单位沟通，进一步熟悉项目内容；向项目单位出示XX 市市级项目支出事前绩效评估资料准备清单，指导项目单位填报事前绩效评估项目申报书、项目支出绩效目标申报表和项目预期绩效与管控措施申报表5. 现场调研。评估工作组在收集审核项目资料基础上，邀请专家、人大代表、政协委员到项目现场进行调研。通过查阅资料、实地勘察、核实、了解项目具体内容、申报理由和项

5、目实施的具体做法、依据等，将现场情况与上报资料进行对比，对项目疑点问题进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答复。6. 组织实施评估。绩效考评组会同人大代表、政协委员和评估专家共同召开评估会议，了解项目基本情况，听取项目单位和设计单位的情况介绍，进行现场评议。（1） 采取多种方式，多方获取信息。通过咨询专家、查阅资料、问卷调查、电话采访、集中座谈等方式，全面了解并收集项目信息。（2） 专家出具个人意见，评估工作组形成专家组初步意见。召开专家评估会，项目单位汇报项目计划内容和实施方案情况，由评估工作组组织专家进行充分论证，出具专家个人意见，填写XX 市市级项目支出事前绩效评估专家评估意见

6、。评估工作组结合专家意见，综合调查分析结果，形成专家组初步意见。（3） 确认专家组意见，得出评估结论。评估工作组将专家组初步意见分别报送每一位专家征求意见，评估工作组综合专家意见， 修改完善专家组意见，得出最终评估结论，填写XX 市市级项目支出事前绩效评估专家组汇总意见。7. 汇报绩效评估结论。完成最终评价报告，提出评估结论意见。（二）论证思路及方法本次事前绩效评估主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性及风险等五方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。本次事前绩效评估主要采用成本效益分析、比较分析、因素分析、最低成本分

7、析、历史分析等方法进行论证。（三）评估方式（含专家名单）本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用专家咨询（专家名单见附件）的方式，同时辅之以资料分析、集中座谈、网络查询、电话采访、抽样调查等评估方式或手段，对项目的相关性、可行性、持续性等方面进行全面评估。三、评估内容与结论（一）项目的相关性1. 项目符合 XX 市相关政策，与部门职能和规划相关2008 年奥运时期，XX 市关停了南宫医疗废物处理厂并拆除了设备，加之金州公司焚炉故障，收集运输的医疗废物经 XX 市环境保护局协调和要求（京环文2008112 号），转运至天津合佳威立雅公司集中处理，由政府补贴相应的转运费用和处理费用。

8、随着医疗废物产生量的日益增长，虽然本市处理能力有所提升，但仍无法满足并完全处理本市所有医疗废物的需要，XX 市环境保护局决定（京环函2011645 号），由二清分公司清运的医疗废物继续转移至天津市处置至今。XX 市环境保护局有负责本市环境污染防治监督管理的职能；XX 市“十二五”时期环境保护和建设规划强调了城镇医疗废物无害化处理率达到 100%的目标；XX 市环境卫生工程集团公司具有医疗废物收集、运输、贮存和处置的资质。2. 项目具有现实需求，且需求迫切XX 市医院、诊所、医务室、卫生所等各种医疗机构已达 7000 多家（含村卫生室 3000 多家，不含部队医疗机构），医疗废物产生量预计达 2

9、.5 万吨/年。目前由 XX 环卫集团二清分公司公司和金州安洁公司共同收集运输处置。二清分公司医疗废物清运量 28.81 吨/ 天，除传染性医疗废物清运至金州安洁公司焚烧处置外，其余约27.63 吨/天的医疗废物应急转运至天津处置。3. 项目属公益事业的延伸，虽不具有显著的公益性，但公共财政可给予一定比例的补贴按照“谁产废、谁缴费”的原则，医疗卫生机构是医疗废物处 置的责任主体。但由于公共卫生与环境保护属公益性事业，作为医 疗卫生副产品且对环境有着重要影响的医疗废物处置也就具有了一 定的公益性质。我国医疗废物管理条例明确规定：“医疗废物 集中处置单位处置医疗废物，按照国家有关规定向医疗卫生机构

10、收 取医疗废物处置费”。由于医疗废物处置的公益属性，物价管理部门通常会设定最高收费标准。在收费不能安全满足处置需要的情况下， 公共财政也应给予一定比例的补贴。但在 XX 市处理能力提高，不需应急运往天津处理，转运成本大大降低的情况下，财政补贴比例应 适当减少。项目符合 XX 市相关政策，与部门职能和规划相关，具有现实需求。项目公益性不显著，但出于防范医疗废物污染的需要，公共财政应补贴其收费不能覆盖的部分。（二）项目绩效的可实现性1. 项目绩效目标基本明确，且有明确的受益群体，但个别指标细化程度和可衡量性不足项目绩效目标明确，基本覆盖了预期的产出及效益情况，受益群体为医疗机构与普通市民，定位也比

11、较准确。个别绩效指标不够细化，难以衡量。如产出进度指出为“达到医疗废物日产日清”，“日清”是指当日收集、存贮，还是当日处置，未明确；可持续影响指标为“公司在人力、车辆、设备、防护服务器上加大投入，确保项目正常持续运行”与指标的设定要求不符。2. 绩效目标与预计解决的问题及现实需求相匹配，与项目单位的经营业务相一致绩效目标的设置主要围绕医疗废物的收集、运输与处置展开， 与防止医疗废物污染的现实需求相符，与二清分公司的业务与资质相匹配。3. 项目综合效益显著，预期效益可实现性较强医疗废物处置是公共卫生与环境保护公益事业的一部分，基本不产生经济效益，但环境与社会效益显著。其环境效益主要是防止医疗废物

12、污染，社会效益主要是提高医疗废物科学管理水平、提高城市形象、建设清洁文明城市。在现有的运作模式下，只要及时收集、安全运输至天津相关企业，预期效益便可实现。4. 以往年度项目的管理基本到位，且实现了预期目标，但在医疗废物转运量的确认与核实方面应进一步加强项目为经常性项目。二清分公司 2010 年转运医疗废物7984.64，2011 年年转运医疗废物 8971.01 吨，2012 年年转运天津9434.1 吨，基本达到了预期目标。二清分公司作为专业的医疗废物运输企业，已形成系统化的管理制度与规范，项目实施过程中各项管理都基本到位。项目单位提供的相关资料表明，对以往年度项目执行过程中医疗废物实际转运

13、量缺少严格的确认与核实流程。如项目单位在项目执行过程中未严格按照相关规定填写并留存危险物品转移联单（危险废物专用），所使用的转动联单只有两联，医疗机构和二清分公司各一联，缺少能够准确证明医疗废物最终去向的第三联。此外，由于天津威立雅公司出具的汽车衡检斤单无任何签字和盖章，医疗废物交接登记单仅有相关人员签字，难以充分证明天津合佳威立雅提供的医疗废物签收凭证的真实性，进而难以准确确认二清分公司的转运数量。项目绩效目标基本明确，但个别指标细化程度和可衡量性不足； 绩效目标与预计解决的问题及现实需求基本相匹配，受益群体基本明确，综合效益和以往年度绩效显著。总体来看，项目绩效的可实现程度较高。（三）项目

14、实施方案的有效性1. 项目内容明确，决策申报程序基本规范，技术方案基本完整项目内容明确，主要是将 XX 市医疗卫生机构产生的医疗废物经收集、存贮，运往天津集中处置。根据 XX 市医疗废物产生量与处理能力的差距，确定把超出处理能力之外的医疗废物运至邻近地区处置。补贴费用每半年结算一次， 由二清分公司与天津企业确认半年医疗废物转运量，再向 XX 市环境保护局报送半年转运天津医疗废物量，市环保局确认后报批给予财 政专项补贴。决策申报程序基本规范，但处置数量是否经过科学核 算、能否通过招投标的方式降低转运处置成本，类似问题缺乏分析 与比较的基准和支撑材料，难以判断。项目单位制定有医疗废物收集运输运营方

15、案、医疗废物清运和转运管理计划、医疗废物运输作业清运转运作业规范等技术与管理文件，围绕绩效目标与工作内容，明确了车辆运输路线、运输过程要求、执行标准、隐患排查、保障措施等事项，其中的项目工作量与进度安排基本合理。2. 项目预算编制有文件依据，且与绩效目标与项目内容相匹配，但预算编制的转运数量依据仍需进一步核实项目预算编制主要依据 XX 市财政局关于核拨医疗垃圾运输处理成本费用项目的评审报告、XX 市财政局关于对我市医疗废物请示及 XX 市发展改革委、XX 市市政市容委相关文件，在核定应急转运至天津的医疗废物实际数量的基础上确定。但由于天津威立雅公司出具的相关医疗废物签收凭证不够规范，难以充分证明该签收凭证的真实性，进而难以准确确认 XX 环卫集团二清分公司的转运数量。从而需对 XX 市环保局核定的转运天津医疗废物量进行进一步核实。3. 项目单位具有项目实施基础性保障项目单位作为专业化医疗废物收集、存贮与运输企业，具有项目实施的技术与人才保障，企业组织机构健全，能够保障项目的顺利实施。4. 项目单位各项管理制度与措施健全，且基本得到有效执行