会计软件及应用练习题1费Word下载.docx

1、0301赵斌市场部0201康林财务部0302宋佳0202刘岩0401孙建售销部7、 客户分类：01长期客户，02中期客户，03短期客户& 供应商分类：01工业，02 商业，03事业9、 客户档案：02001 （中期客户）北京实验学校 ，03001（短期客户）上海实达公司10、 供应商档案：01001 （工业）上海万盛公司，02001 （商业）联想集团有限公司11、 外币及汇率：币符USD,币种 美元，固定汇率1 : 8.27812、 会计科目及期初余额表（可以预置科目） ：科目编码科目名称辅助帐类方向余额1001现金指定科目借8059.71002银行存款159488.89100201工行存款7

2、6708.89100202中行存款82780美元100001131应收账款157600113101应收往来款客户往来1133其他应收3800113301职工借款个人往来1141坏账准备贷14301211原材料186894.971243库存商品199976124301多媒体教程87976册3142124302多媒体课件112000套32001501固定资产12606801502累计折旧197584.841801无形资产585002101短期借款2000002121应付账款276850212101应付往来供应商往来2153应付福利费10222.772171应交税金-13000217101应交增值税

3、21710101进项税额21710102销项税额217102未缴增值3101实收资本15000003131本年利润3141利润分配-120922.31314115未分配利润4101生产成本17165.74410101直接材料155410102直接人工15000410103制造费用2010.744105410501工资部门核算410502福利费410503折旧费5101主营业务收入5101015101025401成本5401015401025502管理费用550201550202550203550204办公费550205其他费用5503财务费用550301利息支出13、辅助帐期初余额应收往来款余

4、额：日期凭号证客户单位名称摘要金额2007-10-25北京实验学校销售商品996002007-11-10上海实达公司58000凭证供应商单位2007-9-25联想集团有限公司米购商1768502007-11-25上海万盛公司100000应付往来款余额职工借款余额咅职员2007-12-25出差借款总帐系统日常操作（一） 填制凭证1、 1月3日，提取现金10000元借：现金 10000贷：银行存款 工行存款 100002、 1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费 3600元，交还现金200元管理费用一一其他费用（总经理办公室） 3600现金 200其他应收款（肖剑） 38003、 1月19日总经理办公

5、室支付业务招待费 1200元，转账支票号：205管理费用 一一其他费用 1200银行存款工行存款 12004、 1月19日市场部宋佳受到北京实验学校转来转账支票 2张，面值分别为40000元和59600元，用以归还货款银行存款 工行存款 996005、1月 19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款 100000元，转账支票号 201应付账款（联想集团有限公司） 100000银行存款工行存款 1000006、1月 19 日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教 程 6000 册，单价 32元，货税款尚未受到（税率 13%） 借：应收账款（北京实验学校） 216960主营业务收入多媒体教程 192

6、000 应交税金应交增值税销项税 249607、1月 19 日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000 套，单价 35 元，货税款暂欠，商品已验收入库（税率 13%）库存商品多媒体课间 105000 应交税金应交增值税进项税额 13650 贷：应付账款（万科公司） 1186508、1 月 20 日收到泛美集团投资资金 10000 美元，汇率 8.278 借：银行存款中行存款 82780股本 827809、结转制造费用生产成本制造费用 5891.33制造费用折旧费 / 销售一部 3394.69制造费用一一折旧费/销售二部 2496.64（二） 将上述凭证出纳签字、审核、记账（三） 期末业务处

7、理1.期末美元汇率为1 : 8.000，利用期间汇兑损益结转，调 整美元汇兑损益，将凭证审核记账。2.利用期间损益结转，将收入费用等损益类科目的余额结 转到本年利润科目，然后将结转凭证审核记账三、工资业务处理1.新建单个工资类别；代扣个人所得税；进行扣零处理2.设置工资项目基本工资、加班工资、奖金、岗位津贴、 应发合计、病假扣款、事假扣款、扣水电、扣房租、扣款合 计、实发合计；3.人员类别为管理人员、销售人员；4 .增加人员档案：职员编号姓名职员类别开户银行账号0000000101管理人员工商20060010010000000401销售一部销售人20060010075.设置正确的计算公式（应发

8、合计、扣款合计、实发合计）；6.录入以上 9人的各工资项目数额；职员姓名基本工资加班工奖金J-JU Z_l VzK冈位津贴扣水电扣房租402350020030100401010006085四、固定资产业务处理初始固定资产资料：代码：FW-001名称：办公大楼类别:房屋及建筑物残值率：4%使用情况：使用中使用部门： 销售部入账日期： 2005-01-01增加方式： 自建 原值：1, 260, 680.00 累计折旧： 197 ，584.84 折旧方法：平均年限法使用期间：132期（11年） 折旧费用科目：制造费用一折旧费本月发生业务：1、1月28日，购惠普传真机一台，价值 2852元，总经理办公室使用，使用年限 5年，计提折旧采用平均年限法，净残 值率10%折旧费用科目： 制造费用一折旧费五、报表处理1 .新建报表，引用报表模板，调用新会计制度的利润表格式；2.添加设置输入关键字“单位名称，年，月，日”；3.编制产生业务当月的报表数据；4保存报表，将报表文件名设为“考生姓名报表