《企业所得税年度纳税申报表》完全版docWord文档下载推荐.docx

1、对没有发生相关业务的数据项，应填写“ 0”不能空项。四、报送时间要求： 无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质企业所得税年度纳税申报表及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 纳税人发生解散、 破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、 经营之日起 60 日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。一、企业所得税预缴纳税申报表二、企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）三、企业所得税年度纳税申报表（一）纳税人基本信息登记表（二）企业所得税年度

2、纳税申报表主表附表一（ 1）销售（营业）收入及其他收入明细表附表一（ 2）金融企业收入明细表附表一（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表附表二（ 1）成本费用明细表附表二（ 2）金融企业成本费用明细表附表二（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表附表三投资所得（损失）明细表附表四纳税调整增加项目明细表附表五纳税调整减少项目明细表附表六税前弥补亏损明细表附表七免税所得及减免税明细表附表八捐赠支出明细表附表九技术开发费加计扣除额明细表 （ 注：政策调整，附表九不需填报 ）附表十境外所得税抵扣计算明细表附表十一 广告费支出明细表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明

3、细表附表十三资产折旧、摊销明细表附表十四（ 1）坏账损失明细表附表十四（ 2）呆账准备计提明细表附表十四（ 3）保险准备金提转差纳税调整表纳税人基本信息登记表计算机代码纳税人名称所属经济类型联系电话所属行业企业所得税征收方式 （必选项）单项选择：查帐征收；核定征收执行的财务会计制度（必选项）工资管理形式（必选项）企业（小企业）会计制度单项选择：非工效挂钩金融企业会计制度 ；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度工效挂钩 。纳税人享受减免企业所得税类型。1、没有优惠 ； 2、高新技术企业 ；3、软件产业 ； 4、集成电路产业 ； 5、福利生产企业 ； 6、劳动就业服务企业 ； 7、其他优惠

4、。填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。填报说明： 1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码） 。5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，经国有资产监督管理委

5、员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择 2、 3、 4、5、 6、 7 选项。8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“” 。企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至日纳税人识别号：金额单位：元 （ 列至角分 ）地税计算机代码主管税务机关生产经营地址行次项目金额1销售 （ 营业 ） 收入 （请填附表一 ）收2投资收益（请填附表三）入3投资转让净收入（请填附表三）总4补贴收入5其他收入 （请填附表一 ）6收入总额合计 （1+2+3+4+5）7销售 （ 营业 ） 成本 （请填附表二 ）扣8主营业务税金

6、及附加9期间费用 （ 请填附表二 ）除10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（ 7+8+9+10+11 ）13纳税调整前所得（612）14加：纳税调整增加额（请填附表四）应15减：纳税调整减少额（请填附表五）纳 16纳税调整后所得（ 13+1415）税所 17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17 16）得额 18减：免税所得（请填附表七）（ 181617）的19应补税投资收益已缴所得税额计2020 1617-18+19 ）算允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）（21 减：加计扣除额 （21 16-17-18+19-20）22 应纳税所得额（ 16 1

7、7 18+1920 21）23 适用税率24 境内所得应纳所得税额（ 2223）25 减：境内投资所得抵免税额应 26加：境外所得应纳所得税额 （ 请填附表十 ）纳 27减：境外所得抵免税额 （ 请填附表十 ）所得 28境内、外所得应纳所得税额（ 24 25 26 27）额 29减：减免所得税额（请填附表七）（2928）的 30实际应纳所得税额（ 28 29）算 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额（3031）33 减：本期累计实际已预缴的所得税额34 本期应补 （ 退） 的所得税额35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据中华

8、人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）：纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章:经办人：经办人执业证件号码：受理人 :申报日期：代理申报日期：受理日期：企业所得税年度纳税申报表附表一 （1）销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：元（列至角分）行次1 一、销售（营业）收入合计 （2+7+12）2 1 主营业务收入 （3+4+5+6）3 （ 1）销售商品4 （ 2）提供劳务5 （ 3）让渡资产使用权6 （ 4）建造合同7 2 其他业务收入 （8+9+10+11）8 （ 1）材料销售收入9 （ 2）代购代销手续费收入10 （ 3）包装物出租收入11 （ 4）其他12 3 视同销售收入 （13+14+15）13 （ 1）自产、委托加工产品视同销售的收入14 （ 2）处置非货币性资产视同销售的收入15 （ 3）其他视同销售的收入16 二、其他收入合计（ 17+24）17 1 营业外收入 （18+19+23）18 （ 1）固定资产盘盈19 （ 2） 处置固定资产净收益20 （ 3）非货币性资产交易收益21 （ 4）出售无形资产收益22 （ 5）罚款净收入