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1、4内部控制有效性是指（）建立与实施内部控制能够为控制目标的实施提供合理的保证。A单位B主管部门C审计部门5现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为限,具体数额由财务部门向主办银行提出申请,主办银行核定。A1C5B6以下各项中会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（）。A高级管理层向雇员传达清晰的信息B公司建立公开的沟通渠道C若雇员上报错误的信息要为此承担责任D雇员应当遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达7（D8行政事业单位内部控制各要素中，（）是实施内部控制的基础。A风险评估B控制活动C控制环境D内部监督9下列各项中，不属于工程部所组织项目组所有参与人员具备的条件是（）。A必须具有相关的专业知

2、识和技能B必须熟悉相关法规、政策C能够切实维护本单位的切身利益D单位兼职工作人员10控制环境逐步被纳入内部控制范畴是在什么时候？A20世纪70年代以后B20世纪30年代以后C18世纪以后D20世纪40年代以后11为了确保固定资产的正常使用，固定资产必定需要维修。（）负责固定资产的日常维修保养。A固定资产的使用部门B资产管理部门C财务部门D工程部门12以下各项中会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（）。13（）是直接运用定性术语描述风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度。A评分法B打分法C风险问题清单法D定性分析法14定量评估的方法主要有概率技术（）压力测试法、敏感性分析等。A集体讨论B情景分析

3、C问卷调查D标杆分析15下列选项中，不属于内部环境资源的是（）。A人力资源B自然资源C物力资源D财力资源16行政事业单位固定资产（）是指设备需要进行全面拆卸、更换主要部件、房屋建筑物需要进行全面翻修等。A更新B改造C大修D维修17行政事业单位自行建造重要工程应（）进行验收。A主管部门B财务部门C质检部门D第三方评审机构18内部控制在层次上应当涵盖行政事业单位各个层级的人员，体现了什么原则？A全面性原则B合理性原则C适应性原则D制衡性原则19下列各项不属于行政事业单位外部风险的是（）。A法律政策风险B经济风险C社会风险D道德风险20下列关于风险分析方法说法正确的是（）。A与定量分析相比较，定性分

4、析的精确性稍好但准确性不够B定性分析没有定量分析那样繁多的计算负担，但却要求分析者具备一定的经验和能力C定性分析较为客观，定量分析较为主观D定性分析依赖大量的统计数据21关键财务岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间内进行岗位轮换。A3B5C822事业单位用财政性资金以外的其他资金购置规定限额以上资产的应报（）审批。A财政部门C财政采购部门D单位负责人23下列不属于内部控制环境的因素是（）。A法律意识B诚信和道德观C组织机构设置D单位文化24不相容职务相分离的核心是（）。A授权B内部牵制C人员任用D增加岗位25专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的（）等予以确定。A

5、及时性B有效性C合理性D健全性26下列选项中，属于实施内部控制基础的是（）。A控制环境B内部监督C控制活动D信息与沟通27内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查、评估控制的设计和运作情况，评估内部控制的（）。A健全性B合理性C完整性D有效性28根据内控原理，单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确（）对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。A审批人B财务负责人C会计D出纳29（30以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的是（）。A会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息

6、的分析和判断的过程B出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作C应当建立信息化会计档案管理制度D信息化会计档案是指储存在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据31下列选项中，不属于内部环境资源的是（）。32根据内控原理，单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确（33下列各项不属于行政事业单位外部风险的是（）。34下列各项不属于行政事业单位内部控制评价原则的是（）。A及时准确原则B风险导向原则C系统性原则D科学性原则35内部审计内容按其（）可分为财务审计、经营审计和管理审计。A目的B单位C要求D方法36如

7、经济业务和活动的批准权，是内部控制结构的哪方面的内容？B会计制度C人员控制D控制程序二、多选题37单位应当制定科学合理的人力资源考核制度，对员工履行职责、完成任务的情况实施全面、公正、准确的考核，客观评价员工的工作表现，引导员工实现单位运营目标。考核原则有：A公平公开原则。B定期化与制度化。C定量化与定性化相结合。D沟通与反馈。ABCD38有的单位受人的因素制约致使内部控制制度过于简单，甚至根本没有建立，或建立了也形同虚设没有执行，其结果是内部约束无力，无章可循，有章不循，违章不究。具体表现在：记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限不够明确，未能相互分离、

8、相互制约；有的单位全部由一人经办，根本不符合会计基本原则。B对外的资产处理、资金调度和其他重要经济事项的决策和执行相互监督、相互制约的程序不明确。C财产清查的范围、期限和组织程序不够明确。D对会计资料定期进行内部审计检查办法和程序不够明确等，一些不真实、不合法、不合规的经济业务难以及时揭露和制止。39行政事业单位资产的出售与置换应当采取的形式有以下哪几种。（）A拍卖B内部职工购买C招投标D协议转让ACD40在单位固定资产业务中，不相容岗位至少应包括如下几个方面：A固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；B固定资产采购、验收与款项支付；固定资产投保的申请与审批；C固定资产处置的申请与审批，审批

9、与执行；D固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。41内部控制在世界范围的发展可以分为几个阶段。A内部牵制阶段B内部控制制度阶段C内部控制结构阶段D内部控制框架阶段42对需要外包的工程项目进行决策时应该明确以下事项：A明确发包方式（包工包料或包工不包料）。B明确招标程序。C明确招标执行人员的权限和责任。D法务部门或岗位人员对工程项目提供法律方面的支持。43内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，其范围主要包括哪些？A财务会计B管理会计C内部控制检查D内部环境审查ABC44行政事业单位内部控制的目标可以确定为：A保护行政事业单位固定资产的安全完整；B确保固定资产会计信息的准确性和可靠性；C促进

10、单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高；D保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性。45对信息系统的控制，就是确保单位在信息化条件下，其信息系统能够保护资产的安全、维护数据的完整、使单位的目标得以有效地实现、使组织的资源得到高效地使用。对信息系统的控制，要求采用一般控制和应用控制。信息系统的一般控制包括：A组织控制。B操作控制。C处理控制。D灾难恢复控制。46控制环境的职能有（）。A治理职能B监督职能C核算职能D管理职能AD47行政事业单位在建立和实施货币资金内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施有：A职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；B现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；C资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真；D与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。ABD48风险分析的方法多种多样，主要有：A定性分析法。B定量分析法。C评分法。D打分法。