经典北京中级经济法复习题3883Word格式.docx

1、4、在本案中，A有限责任公司的做法，不符合公司法规定的有：A未设立股东会B公司董事会中没有职工代表C公司的董事长刘某兼任另一有限责任公司的负责人D公司的董事会行使股东会的全部职权5、我国证券投资基金监管的主要方式是（）。A中国证监会及派出机构监管B交易所的监管C舆论监督D协会自律组织监督单选题6、根据我国证券法的规定，下列何种行为是法律所允许的A具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务B证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺C证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券D证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户

2、买卖特定证券的委托7、公民甲个人准备设立一个有限责任公司，在公司设立及组织机构问题上咨询某律师，该律师的下列说法正确的是：A虽然我国允许一人公司的存在，但是一个自然人是不能设立有限公司的B一人公司注册资本最低限额3万元，必须一次缴清，如果注册资本高于10万元，可以分期缴纳C一个法人只可以设立一个一人公司D一人有限责任公司在每一会计年度终了时编制的财务会计报告必须经会计师事务所审计8、下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合公司法对其所作特别规定的是（）。A一个有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元B一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额C一个自然人只能投资设立一个一人有

3、限责任公司D一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任9、（）负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。A董事会B监事会C股东大会D高层管理者10、（2007年）某国有企业拟改制为公司。除5个法人股东作为发起人外，拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东，上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。根据我国公司法的规定，该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式？A可将企业

4、改制为有限责任公司，由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份B可将企业改制为股份有限公司，由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立C企业员工不能持有公司股份，该企业如果进行公司制改革，应当通过向社会公开募集股份的方式进行D经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制，公司形式仍然可为有限责任公司11、根据我国证券法的规定，证券交易所应当从其收取的交易费用、会员费、席位费中提取一定比例的金额设立（）。A补偿基金B投资基金C保证基金D风险基金12、关于有限责任公司董事会，以下说法正确的是（）A董事会成员为5至19人B股东中有国有企业的公司，董事会成员中应当有公司职工代表，职工代表由公司职工通过职工代

5、表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生C国有独资公司的董事会成员为3至13人D董事长为公司的法定代表人13、以下不属于场外交易市场主要功能的是（）。A证券交易所的必要补充B是证券发行的主要场所C及时准确地传递上市公司的财务状况D为按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所14、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A支付给母公司的管理费B按规定缴纳的财产保险费C以现金方式支付给某中介公司的佣金D赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金15、某生产性企业2004年1月申报2003年度企业所得税，申报全年主营业务收入6500000元，

6、其他业务收入320000元，全年实现会计利润98000元，并缴纳企业所得税26460元，2004年4月，主管税务机关对该企业所得税进行检查，查出部分经济业务及账务处理情况如下：（1）全年“管理费用业务招待费”账户实际列支业务招待费44100元。（2）清理无法偿还的应付款项收入5600元，账务处理为：借：应付账款贷：应付福利费（3）从联营企业分得税后利润85000元，经查，联营企业所得税适用税率为24%。账务处理为：银行存款85000盈余公积85000（4）通过民政部门向受灾地区捐赠2000元，直接捐赠敬老院10000元。营业外支出12000银行存款12000（5）12月份多转产品销售成本500

7、00元。根据上述资料回答下列问题：从联营企业分回利润补税款为（）元。A10065.79B7650C28050D2040016、为防范证券结算风险，我国设立了（），用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力造成的证券登记结算机构的损失。A证券结算风险基金B证券风险基金C证券投资基金D投资者保护基金17、投资于权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的（）。A10%B20%C30%D40%简答题18、简述引进外资，必须坚持的重要原则。19、经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营的业务不包括（）。A与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问B证券承销与保荐C证券

8、资产管理D借用客户资金进行证券买卖20、依照原企业所得税的规定，提取管理费的总机构不须具备下列条件中的（）。A必须从事生产经营活动B具备法人资格和综合管理职能C为下属分支机构和企业提供管理服务D无固定经营收入来源-1-答案：B,C,D解析 （1）选项B：一个自然人只能设立一个一人有限责任公司，并且该一人有限责任公司不得再投资设立新的一人有限责任公司；（2）选项C：一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元。（3）选项D：一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。2-答案：A,B,D解析 中华人民共和国公司法第五十八条规定，本法所称一人有限责任公司，是

9、指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。中华人民共和国公司法第六十五条本法所称国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。所以，一人有限责任公司和国有独资公司都属于公司法规定的公司形式，A、B两项正确。中华人民共和国公司法第二条规定，本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。所以，D项正确。故选A、B、D。3-答案：理由：本题考查公司法对设立有限责任公司的出资的限制。4-答案：考点 有限公司的设立解析 依公司法第67条规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会

10、职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权。故A项不当选，D项当选。第68条：“董事会成员中应当有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。”故D项当选。第70条：“国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。”故C项当选。所以本题选BCD项。5-答案：解析 中国证监会是我国基金市场的监管主体；证券业协会作为我国证券业的自律性组织，对基金业实行行业自律管理；证券交易所负责组织和监督基金的上市交易，并对上市交易基金的信息披露进行监管。舆论仅仅是监督，而不是监管。

11、故选ABD。6-答案：D考点 证券交易所及证券公司解析 证券法第137条：“证券公司的自营业务必须以自己的名义进行，不得假借他人名义或者以个人名义进行。 证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹集的资金。 证券公司不得将其自营账户借给他人使用。”依据本条第1款，A项是违法的做法。 第144条：“证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。”B项错误。 第145条：“证券公司及其从业人员不得未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券。”C项错误。 第143条：“证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价

12、格。” D项中，客户的委托事项其实是全权委托，证券公司不得接受，因而拒绝这一委托要求是正确的。7-答案：公司法第58条：“一人有限责任公司的设立和组织机构，适用本节规定；本节没有规定的，适用本章第一节、第二节的规定： 本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。”由此，A项错误。 公司法第59条：“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额， 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；”由此，BC项错误。 公司法第63条：“一人有限责任公司应当在每一会计年度

13、终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。”由此，D项正确。8-答案：B解析 根据规定，一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。9-答案：暂无解析10-答案：解析：公司法第24条规定：“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。”由此，有限责任公司的股东最多不超过50人，最少须有一人，所以选项A、D不能选。第78条规定：“股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。”第79条规定：“设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。”由此，选项B的表述是正确的。第143条规定，公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外（三）将股份奖励给本公司职工；所收购的股份应当在一年内转让给职工。由此可以推断出，企业职工在一定条件下