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1、B控制活动C控制环境D内部监督5控制环境中最基本、最主要的因素是。A诚信和道德观B单位文化C人力资源政策D经营管理理念和风格6如经济业务和活动的批准权，是内部控制结构的哪方面的内容？A控制环境B会计制度C人员控制D控制程序7下列选项中，属于实施内部控制基础的是（）。B内部监督C控制活动D信息与沟通A8下列选项中，不是决定控制制度作用发挥的根本因素有？9根据内控原理，单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确（）对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。A审批人B财务负责人C会计D出纳10最普通、最省事的风险应对策略是（）。A风险回避B

2、风险降低C风险转移D风险承受11使用保险箱储存现金和重要文件这一控制方式属于（）。A人员控制B监督及管理控制C实物控制D授权和批准12关键财务岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间内进行岗位轮换。A3B5C8D1013人力资源晋升管理中，晋升的标准不包括（）。A品质标准B能力标准C态度标准D学历标准14行政事业单位货币资金的特点不包括（）。A货币资金业务的工作量较大B货币资金具有较大的被盗和挪用的风险性C货币资金业务本身一般无合理性D货币资金具有较强的流动性15政府采购的主要风险中，招标失败属于（）。A来源于采购单位自身的风险B来源于供应商的风险C来源于采购代理机构的风险D决策风险

3、16内部控制的核心环节是？A内控意识B内控制度C会计基础工作D预算控制17定量评估的方法主要有概率技术（）压力测试法、敏感性分析等。A集体讨论B情景分析C问卷调查D标杆分析18一个单位要建立完善的内部控制体系，首要任务就是要构筑起健全、规范、程序严密，既能相互制衡，又能防止权责脱节的内部控制组织结构体系。组织结构控制主要包括两个方面的内容：A相容职务相分离B组织机构的相互控制C授权审批内部控制D会计系统控制19代表了成熟阶段的研究结果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是A美国注册会计师协会的企业准则公告第55号B英国综合守则CCOSO委员会的内部控制整合框架D特恩布尔委员会的特恩布尔报告20政府

4、采购的特点不包括（）。A政府采购资金的公共性B政府采购目标的多重性C政府采购范围的广泛性D政府采购活动的隆重性21以下属于人员控制的内容的是（）。A协调不同部门或小组之间的活动B设立委员会或项目组C在发给客户或批准支付前仔细检查发票上的数字D企业向新员工提供完善的入门培训22基本建设资金存款账户，一律按（）账户管理。A基本存款B一般存款C专用存款D临时存款23现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为限,具体数额由财务部门向主办银行提出申请,主办银行核定。A1B3C524通常讲的“COSO报告”是指（）。A内部控制协作体系的要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性B美国注册会计师协会于19

5、88年发布了审计准则公告第55号C内部控制整体框架D公司治理指引25行政事业单位信息系统所输出的信息必备的要求是（）。A准确性B相关性C重要性D合法性26（）是直接运用定性术语描述风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度。A评分法B打分法C风险问题清单法D定性分析法27通常讲的“COSO报告”是指（）。28（）是行政事业单位及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。A内部环境C风险评估29关键财务岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间内进行岗位轮换。30下列不属于内部控制发展阶段的有（）。A内部牵制阶段B内部控制制度阶段C内部控制结构阶段D内

6、部控制监督阶段31内部审计内容按其（）可分为财务审计、经营审计和管理审计。A目的B单位C要求D方法32行政事业单位内部控制评价（）原则，是指内部控制评价体系的设计应考虑到现实的可能性，以适应评价人员对标准的理解程度和判断能力，便于评价操作。A科学性B适用性C客观性D独立性33行政事业单位内部控制的核心内容（）A销售控制B成本控制C预算控制D会计控制34（）是直接运用定性术语描述风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度。35内部审计内容按其（）可分为财务审计、经营审计和管理审计。36关键财务岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间内进行岗位轮换。37内部控制发挥作用的前提条件是？A良

7、好的单位文化B组织结构合理，权利责任分配适当C合理的人力资源政策D管理者的素质38下列哪个选项是解释公司治理、内部控制与组织结构之间的关系，提出以科学决策和效率经营为核心，以决策机制、激励机制、监督约束机制为纽带，建立治理内部控制？A控制论B组织演化论C委托代理理论、组织学D管理学和审计学39内部审计的职能不包括（）。A监督B评价C核算D服务40一般来说，现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为限。B2-3C7D541下列各项不属于行政事业单位内部控制评价原则的是（）。A及时准确原则B风险导向原则C系统性原则D科学性原则42在我们国家，行政事业单位经费最主要来源是（）。A自己创收B财政拨款

8、C捐款D贷款43现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为限,具体数额由财务部门向主办银行提出申请,主办银行核定。44下列选项中，不属于内部环境资源的是（）。A人力资源B自然资源C物力资源D财力资源二、多选题45下列是行政事业单位会计基础工作薄弱的主要表现的有（）。A会计机构设置不健全B会计人员职业道德欠缺C登记会计账簿随意性大D会计工作的交接不规范ABCD46行政事业单位应当实现信息在组织内部的整个空间内进行有效传递，建立起网络化的信息传递渠道和沟通机制，通过开放的沟通渠道，借助传递于其中的信息来达到对单位及时而有效地控制。其沟通的方式有：A自上而下的沟通B自下而上的沟通C横向沟通D除了内

9、部沟通外，行政事业单位还要加强上下级、同级相关单位、市场经济主体和客户等外部相关团体的沟通47预算执行中的违规行为主要表现在：A拖欠工资；B挤占挪用正常资金，用专项资金弥补专项经费不足；C转移、隐瞒收入或资金，将专项资金结余转入经常性结余，决算时隐瞒经常性结余，预算外资金坐收坐支，形成账外账和“小金库”等；D虚列支出，以拨列支或列支后记往来科目。ACD48行政事业单位财务会计工作检查的职能部门有（）。A审计B主管C财政D纪检监察49一般来说，内部牵制机能的执行大致可分为几类？A实物牵制B人员牵制C体制牵制D簿记牵制ABD50行政事业单位风险评估是一个持续反复的过程，一次风险评估并不能一劳永逸。

10、行政事业单位风险评估的主要任务包括：A识别组织面临的各种风险B评估风险概率和可能带来的负面影响C确定组织承受风险的能力D确定风险消减和控制的优先等级51行政事业单位工程项目组织和实施过程中，必须按照规定的批准流程进行，关键环节是哪几个方面的控制流程：A项目决策批准流程B工程概预算批准流程C进度款支付批准流程D竣工决算批准流程52授权控制的权限范围不包括（）。A单位的所有业务不经授权不能执行B有权授权的人可以越权授权C单位业务一经授权必须予以执行D特殊情况不经授权也可审批BD53成本费用的监督检查，检查内容包括：A成本费用业务相关岗位及人员的设置情况。B成本费用授权批准制度的执行情况。C成本费用预算制度的执行情况。D成本费用核算制度的执行情况。54内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，其范围主要包括哪些？A财务会计B管理会计C内部控制检查D内部环境审查ABC55行政事业单位应当实现信息在组织内部的整个空间内进行有效传递，建立起网络化的信息传递渠道和沟通机制，通过开放的沟通渠道，借助传递于其中的信息来达到对单位及时而有效地控制。56组织结构合理，权利责任分配适当