财务管理制度及流程图DOC 65页Word文档下载推荐.docx

1、二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章 会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章 成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责3三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章 应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章 审计管理一、审计主管岗位职责二、审计

2、专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章 税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程45ERP管理员 税务管理员 成本 核 算 会 计预算管理 会 计出 纳员总帐 会 计财务总监财务经理副经理应付核 算 会 计会计主管财务 分析 专员收 核 算 会 计固定 资 产 核 算 会 计一、公司的财务部组织结构图6职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财

3、务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作9编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作权力 1权力 2权力 3权力 4权力 5权力 6权力 7权力 8权力 910其他相关权力要求相关部

4、门配合相关工作的权力部门内部员工聘任、解聘的建议权对其他部门实施财务监督和考核对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董

5、事会决议11职责 4 进行税收管理和方案制定职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职

6、责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施12六、财务主管的职责13职责 6 审核会计凭证职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系职责 8 对下属员工进行培训职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 3 有效地管理运用

7、资金职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 14一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规

8、定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确15职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作16总经理预算会计各预算部门负责人开始审核编制企业预算召开预算会议出席会议下达预算给各部门执行预算并反馈召开预算平衡会预算平衡审议再次下达预算结束17各部门经理

9、预算会计 财务部经理 财务总监传达指标召开部门预算会编制部门预算汇总各部门预算审批年度预算下达预算执行年度预算调整预算调整方案调整方案汇总审核 审批再次下达执行18财务部经理 各系统总监 财务总监董事长召开预算会提供资料召开本部门预算会编制部门预算计划汇总预算召开预算会议预算编制审签总预算上报审查监督预算执行预算调整会参加会议预算调整 预算执行19财务总监 财务部 各系统部门审议预算调整报告 提出预算调整申请审批 审核 编制调整方案召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批 审核 组织编制总预算 编制新预算组织编制总预算20财务总监 财务部 各部门下达经营目标编制现金流量预算预算申报审 批 审 核

10、核现金流量预算调整现金流量预算监控编制现金流量分析报告现金流量预算考核新的预算目标现金流量预算评价21预算的执行22一、成本控制岗位职责23职责 6 提出改进财务运转的建议职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 4 进行成本检查职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 1 制定成本核算制度二、成本核算会计岗位职责24职责 6 进行成本档案的管理和统计分析职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 4 提出成本控制改进方案职责 3 撰写成本分析报告职责 2 执行产品成本控制方案职责 1 执行成本核算方案财务总监 财

11、务部 出纳审定制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证登记日记账盘点核对查明盈亏原因审 核核填现金盘点表清查组盘点编制盘点相应账务处理25财务部部门经理 相关职能部门授权经办业务 签订结算契约办理结算业务审核结算凭证编制记账凭证复核记账凭证登记账簿账证核对账单核对编制调节表账账核对26制取原始凭证 否 否 否审 批 审批 审核 审 核 制取结算凭证各部门否费用发生预 算 外是预算 内审核报销编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账会计报表盖章认可费用总表报送27在报销单据上签字付款会 计出 纳28一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。职责