乡镇卫生院账务室各项制度牌Word下载.docx

1、收入管理制度1、正确合理组织收入，严格执行物价政策。不得片面强调收入擅自提高收费标准，扩大收费范围。必须按规定标准收费，做到不多收，不滥收，不少收。2、编制收入计划，落实有效措施。年初编制收入计划，年终检查收入完成情况。应根据业务状况和有关资料，编制切合实际的收入计划。3、完善医院收费上交管理制度，保证资金及时回笼。收费员按照计算机固定程序进行收费，坚持打印收入日报表，会同现金、支票、押金单据等一并交于财务室。财务室要定期对收费员收款情况进行抽查、对比分析，发现未及时上缴的款项要查明原因。除按规定留存的周转金外，现金不得滞留个人手中挪作他用。4、医院各项收入都应由财会室统一核算，统一管理，严禁

2、设置账外账和小金库。财务室所收现金必须于当日存入银行，严禁坐支现金。5、坚持收入及时对账制度。财务室设立各类财务帐簿，进行总分类核算，总分类帐和明细帐进行余额核对。发现差错，应查明原因，及时更正。支出管理制度1、医院的支出是指医、教、研等工作需要而发生的各项支出，是一项经常性的大量工作。因此，加强支出的管理，是保证医院各项正常工作顺利完成的重要环节。2、医院的各项支出应在院长和主管财务工作领导的领导下，由财务室统一安排，掌握经费的使用，坚持做到由职能部门把关、由权限内领导审批。3、实行“分级负责、归口管理，科室核算”的管理办法。各职能部门归口管理的具体内容按医院财务开支审批规定执行。对发生的各

3、项支出以科室为单位进行经济核算。4、医院的各项开支应讲求经济效果，提高经济效益。本着“增收节支”的原则，坚持用较少的钱办较多的事，合理有效地使用资金。5、严格执行国家与主管部门规定的开支标准，分清经费使用范围，不得随意扩大标准和使用范围。6、财务室按规定对各项开支进行严格的审核，把好报销关。药品采购管理制度1、由院党组书记主管药品采购管理工作，药品采购相关人员审议药品采购计划和采购渠道，确保网上统一采购率达100%。2、药事小组每月召开一次例会，根据基本医疗保险用药目录和实际临床需要，负责制订本院“药品目录”,审议新药采购及停用药品的申请或意见。3、申请购药，只能申请药品品种、通用名称和临床要

4、求，不得指定生产厂家及进货渠道。货源和进货渠道由药事小组根据药品质量提出审议意见。4、采购新剂型、新品种药品，应由医师提出，医生组长报书记批准，先小剂量和短期临床试用，经药事小组论证后，再拟订采购计划。5、药品让利款应采取票面打扣形式，不得索要和收受现金或实物，严禁在账外收受回扣。后勤物资采购管理制度1、采购品种：办公用品、电工材料、水电五金、劳保用品、被服用品、塑料制品、电脑打印机耗材、印刷品等品种。2、采购原则：采购物资必须根据医院的实际需求和财务支付能力，本着勤俭节约、物美价廉、货比三家的原则和公平、公正、公开的原则，实行阳光集中采购；必须坚持秉公办事，维护医院利益的原则，本着处处节约的

5、原则，并综合考虑质量、价格及售后服务等方面，择优选择中标客户。3、采购方式：后勤物资采购采取先报后批、集中采购、分期付款的方式。对日常需零星采购的耗材，由财务科按上一年的使用量对规格、型号、单价进行编制。采用比选的方式确定经销商，进行定点采购。经费审批管理制度1、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。2、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。3、医院对专项费用有具体规定的，按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过

6、计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。4、差旅费报销，应按照医院相关规定，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、主管院领导审批后方可借款。报销时，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室负责人、主管院领导、院长签字后方可报销。5、业务招待费报销，医院发生的业务招待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附相关原始凭证，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。6、日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。报销单由经手

7、人、部门（科室）负责人签字，报主管院领导审批，经院长签后方可报销。财务会审制度1、为加强财务管理，完善监督制约机制，成立乡卫生院财务会审小组，组长*，成员*、*。2、单位所有支出票据必须经院财务会审小组集中会审，原则上每月审一次，会审后加盖财务会审专用章，会审完毕后由分管财务领导签字报销。3、单位财务报账实行“一票联签”制，所有票据必须有经手人、科室负责人、分管财务领导和院长签字并加盖单位财务会审章后，方能报销。4、单张票据非生产性支出达到5000元以上（含5000元）的，必须交县卫生局大额支出领导小组实行联签会审，按照邵东县卫生局关于加强医疗卫生单位财务管理的规定执行。5、院长要切实加强对单

8、位财务的监督与管理，重大财务支出要集体研究，分管财务的领导必须负好责、把好关、管好财，对单位出现的财务问题要负相应的管理责任。固定资产管理制度1、为了加强固定资产管理，设置管理机构，建立健全管理制度，由一位院领导分管固定资产管理工作，实行统一领导，归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制。2、固定资产的购置和管理，要贯切勤俭办事业的方针，根据事业计划任务、技术条件和资金可能等情况全面考虑，统筹安排，反对积压浪费。防止损坏、丢失，确保仪器安全、正常运行，提高使用效率和经济效益。3、凡购入、调入或加工自制的设备，必须组织认真验收，不得延误验收时机。要根据购入发票、调入调拨单或加工自制成品单进行验收

9、核算。购置固定资产应贯彻勤俭办事业的方针，充分考虑工作需要与实际可能，实行计划管理。4、领用部门的财产保管人应相对固定，不要频繁更换。如遇财产保管人工作调动时，要事先办理财产移接交工作，由财产管理职能科室进行监交。6、建立清查、核对制度，由财产管理部门统一组织，会同财务部门和使用科室每年至少清查一次，发现余缺应查明原因，作出记录，提出处理意见，办理报批手续，待批准后，调整帐、卡，保证帐、卡、物三相符。票证管理制度1、医院使用的统一票据和专用票据，由报账员统一在财政局领购票据。购入票据后，由财务室收入库，并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等。2、收费员领取收费票据时要注明

10、领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记薄上签字。3、对发生退费、作废、重制票据等情况，报账员要逐张审查、核对，确保收款的正确性。4、交回的收款收据存根联，以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联金额逐张核对，报账员必须及时办理注销登记。5、票据或存根出现遗失、短少的情况，应及时向财税部门报告，必要时应在报刊上声明作废。物价管理制度1医院挂牌公示医疗收费项目及收费标准，并公布物价收费投诉举报电话，接受社会的监察。2住院收费处设立病人查帐咨询点，接待住院病人费用查询和物价咨询。3物价管理人员要主动地配合收费科室向病人做好医疗服务收费政策的宣传解释工作，避免收费纠纷的发生。4医疗收费管理办

11、公室人员要经常到病区了解医疗收费情况，加强同兼职物价员的工作交流和联系，及时向他们通报有关医疗收费情况，传达医疗服务收费政策，征求病人对医院医疗收费管理的意见和建议，以促进我院医疗收费管理水平的提高。5对于收费差错，各科室要及时纠正，对于因分解项目、虚列项目、重复收费等乱收费行为发生的医疗收费纠纷，经查实而退费的，有关科室要负完全责任。门诊、住院收费员岗位职责1严格遵守国家财经纪侓，熟悉并执行医院各项财务管理制度。2负责门急诊、住院收费工作，准确掌握各类医保政策，严格执行各项收费标准。3准时到岗，按时交接班，落实首接负责制，不推诿病人，做好窗口服务工作。4、备足零钱，收付现金时唱收唱付，与病人

12、当面点清，开具财政部门监制的票据，票据打印清晰。5、严格执行医药费用核对制度，凭处方和各种治疗单核对电脑收费记录，并加盖收费公章。做到不错收、不少收、不漏收。6每日交班前要编制门诊收入日报表，当日收入现金全部缴交财务部门。7每日盘点备用金，多缴少补，并做好盘点情况记录工作。8.认真保管和使用收费收据，不错用，不跳用。保管员岗位职责在财务室领导下负责全院财产、物资、家具等（包括全院被服、办公用品、医疗表格、劳动、生活、取暖、电气、基建维修材料等物资）的保管工作。主动配合医疗，保证其任务顺利完成。对库存物资要定期盘点，建立账本，做到账物相符。入库物资要验收入账，细心保管，防止积压浪费、霉烂、损坏、

13、变质、盗窃。做好防火、防爆炸工作，在库房内禁止吸烟。勤俭节约，修旧利废，物尽其用。报账员（会计）职责在院长领导下，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。负责各项会计事务处理，做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，日清月结，报账及时。及时、正确地编制会计报表，做到账表对口，并认真分析，有情况，有说明，经院长核准，按时上报。经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。管好会计档案。认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。出纳员职责在财务室领导下，做好银行存款及库存现金的收付，并随时记帐，每日

14、终向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。采购员职责在总务科长领导下负责对全院的家具设备、办公、劳保、生活用品、取暖、电气、基建维修材料、药、械、主、副食品等物资的采购工作。根据各科室需要，制订各类物品的年度、季度、月份的和临时的采购计划，报请领导审批后及时采购。计划采购，计划用款，注意采购质量，注意勤俭节约。做好物资采购用款申请、报销工作，严格执行财经制度，履行验收入库手续，做到物、钱、凭证三对口。对医疗、教学、科研急需的物品、药品、器械等必须全力以赴，积极采购。贵重、精密仪器应会同有关科室看样品后采购。财务主管岗位职责1、认真贯彻执行国家和医院的财务、预算、经营、资