国开河北00948《金融审计》课后练一》十一复习资料答案Word文件下载.docx

1、b. 发行基金保管和调拨的审计 c. 货币发行与回笼的审计 d. 库款支拨的审计 e. 发行基金保管的审计 请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答参考答案： 发行基金保管和调拨的审计, 货币发行与回笼的审计, 损伤票币销毁的审计, 发行基金保管的审计金融审计-课后练十 作业资料答案【题目】 把好开户关是存款业务重要一环，也是外汇业务审计的重点【题目】 对外汇贷款的三查是指贷款前期调查、贷时审查、贷后检查【题目】 密押是各联行间划拨款项或委托付款时，凭以识别真假的重要依据金融审计-课后练九 作业资料答案储蓄财务核算审计的内容有（ ）a. 对储蓄异地托收情况的审查 b. 对操作程序的审查 c.

2、对账簿设置情况的审查 d. 对存单（折）及印鉴挂失的审查 e. 对账务质量的审查 对账簿设置情况的审查, 对账务质量的审查, 对储蓄异地托收情况的审查, 对存单（折）及印鉴挂失的审查, 对操作程序的审查以下哪些属于结算原则执行情况审计的内容（ ）a. 对贯彻“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则的审查 b. 对结算账户使用与管理的审查 c. 对贯彻“银行不垫款”原则的审查 d. 对结算账户设立的审查 e. 对贯彻“恪守信用，履约付款”原则的审查 对贯彻“恪守信用，履约付款”原则的审查, 对贯彻“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则的审查, 对贯彻“银行不垫款”原则的审查以下哪些属于对客户结算纪律的执行情况

3、审查的内容（ ）a. 审查有无违反规定开立和使用账户，利用多头开户逃废债务的现象 b. 审查有无擅自印制票据和结算凭证的现象 c. 审查有无签发与预留印鉴不符的支票现象 d. 审查有无签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 e. 审查有无无理拒付，任意占用他人资金的现象 审查有无违反规定开立和使用账户，利用多头开户逃废债务的现象, 审查有无签发与预留印鉴不符的支票现象, 审查有无无理拒付，任意占用他人资金的现象, 审查有无签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据, 审查有无擅自印制票据和结算凭证的现象以下哪些属于票据与信用卡业务审计的内容（ ）a. 银行本票业务的审计 b. 信用卡业

4、务的审计 c. 银行汇票业务的审计 d. 支票业务的审计 e. 商业汇票业务的审计 支票业务的审计, 银行本票业务的审计, 银行汇票业务的审计, 商业汇票业务的审计, 信用卡业务的审计以下哪些属于委托收款结算业务审计的内容（ ）a. 对收款人开户行的审查 b. 对付款人开户行的审查 c. 对汇款用途的审查 d. 对凭证内容的审查 e. 对汇出款项及时性的审查 对收款人开户行的审查, 对付款人开户行的审查【题目】 银行结算制度是国家以法规形式，要求金融机构在办理结算时必须共同遵守的处理准则和核算规程金融审计-课后练八 作业资料答案商业银行证券投资业务的审计应注意的内容有（ ）a. 对证券经营机构

5、合法性的审查 b. 对证券买家的审查 c. 对收取手续费的审查 d. 对办理证券买卖业务的审查 e. 对代理发行证券的审查 对证券经营机构合法性的审查, 对代理发行证券的审查, 对办理证券买卖业务的审查, 对收取手续费的审查以下哪些属于对单位存款合规性审计的内容（ ）a. 对单位存款真实性的审查 b. 对存款的使用是否合规的审查 c. 对单位存款利息的计算是否准确的审查 d. 对单位存款的开户是否合规的审查 e. 对单位存款的来源是否合法的审查 对单位存款的开户是否合规的审查, 对单位存款的来源是否合法的审查, 对单位存款利息的计算是否准确的审查, 对存款的使用是否合规的审查以下哪些属于对执行

6、储蓄政策审查的内容（ ）a. 审查是否尊重存款人的存款处置权 b. 审查是否坚持“存款的使用权完全由存款人个人自由支配，其他任何人不得干涉”的原则 c. 审查是否坚决执行“存款主权属于存款人所有，任何人不得侵犯”的原则 d. 审查查询、止付储蓄存款是否按有关规定处理 e. 审查是否坚持对已挂失的存单（折）不能办理支付或划款 审查是否坚持“存款的使用权完全由存款人个人自由支配，其他任何人不得干涉”的原则, 审查是否尊重存款人的存款处置权, 审查查询、止付储蓄存款是否按有关规定处理, 审查是否坚持对已挂失的存单（折）不能办理支付或划款, 审查是否坚决执行“存款主权属于存款人所有，任何人不得侵犯”的

7、原则对储蓄规章制度执行情况审计的内容包括（ ）a. 对储蓄存款的合规性审查 b. 对储蓄利息的审查 c. 对存储种类的审查 d. 对账务核算基本要求执行情况的审查 e. 对事后监督制度的审查 对账务核算基本要求执行情况的审查, 对储蓄存款的合规性审查, 对事后监督制度的审查以下哪些属于储蓄管理审计的内容（ ）a. 对储蓄制度的审查 b. 对储蓄账务的审查 c. 对储蓄种类的审查 d. 对储蓄服务工作的审查 e. 对储蓄费用的审查 对储蓄种类的审查, 对储蓄费用的审查, 对储蓄服务工作的审查【题目】 对金融企业存款利率是否真实审查时可采取抽查和外调相结合的办法进行【题目】 储蓄是金融机构通过信用

8、方式，吸收城乡人民群众待用和节余货币资金的一种存款业务，是金融资产的重要来源之一【题目】 居民个人定期存款单笔超过10万元，银行必须使用相应的特种存单【题目】 对一日一次性超过8万元以上的现金支付，储蓄机构内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向中国银行当地分支机构备案【题目】 对经融机构负债的审计，主要指金融机构向人民银行负债和向其他同业负责两个方面的审计金融审计-课后练七 作业资料答案【题目】 以下哪些不属于现金管理外部审计时的内容（ ）a. 对现金库存的审查 b. 对现金管理处罚的审查 c. 对现金贷款的审查 d. 对现金支出的审查 对现金贷款的审查【题目】 以下哪些不属于信贷业务审计

9、的要点（ ）a. 贷款档案的审查 b. 贷款审批的审查 c. 信贷员的审查 d. 贷款发放的审查 信贷员的审查以下哪些属于对贷款用途和期限审查的内容（ ）a. 中长期贷款是否有支持计划外项目 b. 是否将流动资金贷款用于购置固定资产 c. 是否已开立基本账户或一般存款账户 d. 是否有违反信贷政策的贷款 e. 是否有按期还本付息的能力 是否将流动资金贷款用于购置固定资产, 中长期贷款是否有支持计划外项目, 是否有违反信贷政策的贷款【题目】 放款是指金融企业按照规定的政策和利率，向其他单位或个人融通资金的一种信用形式，是金融企业的一项重要业务，也是最重要的负债业务【题目】 担保贷款是指以借款人提

10、供经济或物资的担保为特征的一种贷款方式，分为保证贷款和抵押贷款【题目】 通过对企业信用等级的评定标准、评定范围和审批权限以及按照企业信用等级掌握发放贷款情况来核查企业信用等级的评定情况金融审计-课后练六 作业资料答案以下哪些不属于信贷计划审计的意义（ ）a. 促进金融部门贯彻执行党和国家的金融方针政策 b. 促进金融部门认真执行计划，努力完成宏观决策规定的各项内容和指标 c. 促进金融审计的健康发展 d. 促进金融部门加强信贷资金管理，提高资金使用信息 促进金融审计的健康发展以下内容哪些不属于信贷计划的种类（ ）a. 社会吸储计划 b. 社会信用规划 c. 商业银行信贷计划 d. 政策性银行信贷计划 社会吸储计划【题目】 以下哪些不属于审查贷款发放坚持的原则和规定（ ）a. 利息回收率的计算是否规范严谨 b. 安全性、流动性、效益性原则 c. 国家产业、区域发展政策及扶优限劣的信贷原则 d. 资产负债比例管理的有关规定 利息回收率的计算是否规范严谨以下哪些属于信贷计划审计的内容（ ）a. 对中国人民银行信贷计划的审查 b. 对专有银行信贷计划的审查 c. 对社会信用规划的审查 d. 对国有商业银行信贷计划的审查 e. 对政策性银行信贷计划的审查 对社会信用规划的审查, 对政策性银行信贷计划的审查, 对国有商业银行信贷计划的审查【题目】 计划管理审计是银行