美国人的养老与借鉴PPT资料.ppt

1、是政府强制是政府强制执行的社会保障计划。即联邦退休金制度执行的社会保障计划。即联邦退休金制度。美国的养老金分为三个部分，即联邦退休金制度、私人美国的养老金分为三个部分，即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划。年金计划、个人退休金计划。1.11.1、美国、美国 “三条腿三条腿”养老保障体系养老保障体系2022/11/10上海长宁创意研发室4B B、私人年金计划、私人年金计划 私人年金计划由各企业自愿建立。政府采取税收优惠鼓励雇主为雇员建私人年金计划由各企业自愿建立。政府采取税收优惠鼓励雇主为雇员建立立“私人年金计划私人年金计划”。如企业从年营业额。如企业从年营业额100100万美元中提取

2、万美元中提取1010万美元作万美元作为雇员的为雇员的“私人年金计划私人年金计划”，这，这1010万美元可以免税。万美元可以免税。在这种税收优惠政策之下的在这种税收优惠政策之下的“私人年金计划私人年金计划”是美国联邦退休制度的一是美国联邦退休制度的一个强有力的补充。目前全美有个强有力的补充。目前全美有60%60%的雇员参加了私人年金计划。的雇员参加了私人年金计划。C C、个人退休金计划（、个人退休金计划（个人储蓄保险）个人储蓄保险）个人退休金计划，自愿参加，储金一般个人出个人退休金计划，自愿参加，储金一般个人出3/43/4，企业出，企业出1/41/4；联邦政；联邦政府通过免征所得税予以扶持和鼓励

3、。在储存时不纳税，在支取时再纳税，府通过免征所得税予以扶持和鼓励。在储存时不纳税，在支取时再纳税，也是一种延期纳税办法。对于年薪超过一定数额的，不能参加这项计划。也是一种延期纳税办法。具体标准是：未婚者年薪超过具体标准是：未婚者年薪超过3.53.5万美元，已婚者年薪超过万美元，已婚者年薪超过5 5万美元。万美元。这这是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老金计划。金计划。目前美国人的养老金2022/11/10上海长宁创意研发室6目前，美国65岁以上人口约占总人口13%。为解决养老问题，美国探索出“三条腿板凳”（

4、政府主导的社会保障体系、退休金体系、个人资产收益）式养老保障体系。国际普遍认为，与“极左”的福利国家模式相比，美国模式更有效率；与“极右”的完全积累模式相比，美国模式则更稳健1.21.2、目前美国人养老金的组成、目前美国人养老金的组成2008年美国养老金的构成2022/11/10上海长宁创意研发室72022/11/10上海长宁创意研发室8占退休收入40%左右出租固定资产收益继续工作收益保险、股票收益其他收益来自家庭来自家庭理财理财社会安全金（我国的退休金）40%左右2.3万美元（退休前年收入7.5万美元）退休金（养老保险制度）2.47万元来自社会来自社会筹集筹集私人年金计划”1.2万元30%左

5、右15%左右每每月月收收入入7000美美元元的的公公务务员员4.5万人民币1.31.3、美国、美国 人某公务员月退休金额人某公务员月退休金额A A、政府提供的养老金只够基本生活政府提供的养老金只够基本生活2022/11/10上海长宁创意研发室9退休金是中国大部分老人主要经济来源。国家统计局上海调查总队今年8月的一项调查显示，上海60周岁及以上的受访者中，以退休金为主要经济来源者高达97.4%。但是，美国老人的社会安全金（相当于我国的退休金）一般只占退休收入的40%左右，它只保障民众退休后的基本生活。“我每个月的社会安全金1000多美元，只占我收入的三分之一，我现在还有其它收入，比如出租。”新泽

6、西州87岁的海伦独自居住，家有4间卧室。去年年底，她将两间卧室租给一对母女，每月可得租金700美元。美国的社会安全金不是低保金，约85%的退休者拥有社会安全金。一般来说，即使只靠社会安全金生活的退休者，其一年总收入也会超过美国每人每年5500美元的贫困线。2010年，美国老人领取全额社会安全金的平均水平是每月1172美元1.41.4、美国、美国 退休收入的特点退休收入的特点美国人的养老金构成的特点2022/11/10上海长宁创意研发室10为了晚年生活更有质量，不少人退休前后都会在赢得退休金和个人资产收益最大化方面下功夫，由于美国“401K退休计划”也是投资计划，因此，业内人士认为美国人的养老金

7、体系其实“逼”人终生理财。B B、提高生活、提高生活质量靠个人理量靠个人理财今年58岁的约翰曾是某汽车公司技术主管。与许多美国中产阶级一样，约翰想到阳光明媚的佛罗里达州安度晚年。在2008年金融危机发生前，他的“401K退休计划”个人账户有资金90万美元。可惜，金融危机导致资产大幅缩水，他去年申请退休时，账户余额不足40万。有关数据显示，由于美国长期经济低迷，美国老年人的财产收益每况愈下。1990年，美国老年人财产收入平均为7729美元，2008年只有6697美元美国人的养老金构成的特点2022/11/10上海长宁创意研发室11美国社会保障制度完善，为养老而投资更从容。在某种意义上讲，中国人均

8、GDP尚不足美国的1/7，我国社会保障制度仍不完善，城乡差别大，尤其是社会保障程度普遍不高。C C、国力、国力强，社会保障制度完善，社会保障制度完善尤其是中国股市投资风险太大，因此人们更偏好“买房储值”。在美国，不仅社会保障福利高，而且城乡完全一体化，人均GDP是中国的7倍多，这让美国人养老无忧，也使得美国人的投资行为更加长远而理性。2、我国养老金n中国养老金制度有两大类：一是城镇职工的养老金制度，二是农民的新型养老金制度。2022/11/10上海长宁创意研发室12A A、现行城镇职工养老保险、现行城镇职工养老保险 由政府承办、采用社会统筹与个人账户相结合的模式。养老保险费由由政府承办、采用社

9、会统筹与个人账户相结合的模式。养老保险费由企业企业和和职工职工共同承担，企业基本养老保险缴费率不大于企业工资总额的共同承担，企业基本养老保险缴费率不大于企业工资总额的20%20%，具，具体比例由各地政府规定，全部缴费记入社会统筹账户；职工个人缴费率工体比例由各地政府规定，全部缴费记入社会统筹账户；职工个人缴费率工资的资的8%8%，全部记入个人账户。，全部记入个人账户。n基本养老金基本养老金=基础养老金基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金 条件：法定退休年龄、缴费年限条件：法定退休年龄、缴费年限 （1）（1）缴费满缴费满1515年，可按月领取分别来自年，可按月领取分别来自社会统筹账户社会统筹

10、账户的基础养老金和的基础养老金和个人个人账户账户养老金，其中个人账户养老金按照个人账户积累额除以养老金，其中个人账户养老金按照个人账户积累额除以120120发放。发放。（2）（2）未满未满1515年，则不享受社会统筹账户的基础养老金，个人账户存储额一年，则不享受社会统筹账户的基础养老金，个人账户存储额一次性支付给本人。次性支付给本人。计算办法月基本养老金基础养老金个人账户养老金月基本养老金基础养老金个人账户养老金其中基础养老金其中基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资）/2*缴费年限*1=全省上年度在岗职工月平均工资（1本人平均缴费指数）/2*缴费年限*1%个人账户

11、养老金个人账户养老金个人账户全部储存额/计发月数例一：上海一名男职工，2010年其60岁退休，上海上年度在岗职工月平均工资为3566元。累计缴费年限为15年时，个人账户中有50000元，本人平均缴费指数为0.6。那么，他的基础养老金（3566元3566*0.6）+2*15*1%=427.92元。他的个人账户养老金50000元/139=359.79 元；上列两项合并，他的月基本养老金为427.92元359.79元=787.71元。收入越高社保替代率越低，仅为20%左右例子二2022/11/10上海长宁创意研发室14例二：2011年某退休职工社平工资平均值4627元，个人工资平均值9127元个人账

12、户912783012262857.6元月缴费指数缴费工资社平工资1.97A平均缴费指数1全省上年度在岗职工月平均工资社平工资（1+月缴费指数）26871.095基础养老金（全省上年度在岗职工月平均工资a+本人指数化月平均缴费工资）2缴费年限1（6871.0951+9127）23012399.72个人账户养老金个人账户储存额个人账户养老金计发月数262857.61391891养老金总额=基础养老金+个人账户养老金2399.72+18914290城镇养老金发放采用双轨制2022/11/10上海长宁创意研发室15养老金“双轨制”是指不同用工性质的人员采取不同的退休养老金制度。养老金“双轨制”是计划经

13、济时代向市场经济转型期的特殊产物，随着改革开放的不断深入，“双轨制”的弊端越来越明显，同等学历，同等职称，同等职务，同等技能，同等贡献的人因退休时的单位性质不同，退休金也不同，企业比政府机关和事业单位的养老金低两三倍。2012年3月，这一制度在全国“两会”上引起代表委员们的关注和热议，2012年12月17日，中国社会科学院发布报告称中国14省份2011年养老金收不抵支，缺口达767亿元，再次引发对于养老金双轨制讨论的热潮2022/11/10上海长宁创意研发室16B B、现行农村实行新农保养老制度、现行农村实行新农保养老制度中国在大力推进一系列惠农政策，实现农民“种地不交税、上学不付费、看病不太

14、贵”的基础上，针对老农保在实施中面临的新情况、新问题，决定从2009年起在全国范围内开展新型农村社会养老保险试点（简称新农保），逐步解除农民的后顾之忧，实现“养老不犯愁”的目标。基本算法是，（领取养老金时账户中的钱13912）+（5512）=每年获得的养老金数（不包括利息等）。新农保2022/11/10上海长宁创意研发室17农村社会养老保险是指通过个人、集体、政府多方筹资，将符合条件的农村居民纳入参保范围，达到规定年龄时领取养老保障待遇，以保障农村居民年老时基本生活为目的，带有社会福利性质的一种社会保障制度。新型农村社会养老保险制度是在总结完善我国上世纪90年代开展的农村社会养老保险（简称老农保）制度的基础上建立起来的一项崭新制度。1目前，我知道的农民的养老问题主要是以土地、家庭保障为主，仍然依靠传统的“养儿防老”办法。我故乡农村现在实行的是60岁以上老人每人每月发放100元补助金，反映很好。3、在养老费上应该借鉴点什么2022/11/10上海长宁创意研发室18A、客观认识现实，把心态放平稳。中国的国力与美国不能相比，我们和自己比较，现在的退休金，连续涨了