商业银行04PPT资料.ppt

1、信用分析等；银银银银行行行行投投投投资资资资业业业业务务务务的的的的目目目目标标标标、品品品品种种种种及及及及债债债债券券券券投投投投资资资资的的的的收收收收益与风险等。益与风险等。第一节第一节第一节第一节 现金资产现金资产现金资产现金资产 商商商商业业业业银银银银行行行行是是是是高高高高负负负负债债债债经经经经营营营营的的的的金金金金融融融融企企企企业业业业，在在在在日日日日常常常常经经经经营营营营活活活活动动动动中中中中，商商商商业业业业银银银银行行行行为为为为了了了了保保保保持持持持清清清清偿偿偿偿力力力力和和和和获获获获取取取取更更更更有有有有利利利利的的的的投投投投资资资资机机机机会

2、会会会，必必必必须须须须持持持持有有有有一一一一定定定定比比比比例例例例的的的的现现现现金金金金等等等等高高高高流流流流动动动动性性性性资资资资产产产产，并并并并对对对对其其其其进进进进行行行行科科科科学学学学管管管管理。理。商业银行流动性管理的必要性商业银行流动性管理的必要性 流动性被视为商业银行的生命线。流动性不仅直接决定着单个商业银行的安危存亡，对整个国家乃至全球经济的稳定都至关重要。1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。2007年以来的次贷危机，多

3、家银行发生因流动性不足而倒闭的现象。一、现金资产的构成及管理要求一、现金资产的构成及管理要求狭义的现金资产狭义的现金资产 库存现金库存现金广义的现金资产（四部分构成）广义的现金资产（四部分构成）库存现金库存现金 在中央银行存款在中央银行存款 存放同业存款存放同业存款 托收未达款托收未达款 1 1、库存现金、库存现金含义：含义：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。的日常零星开支。管理内容：准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存准确测算库

4、存现金需要量，及时调节库存现金的存量，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。量，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。2 2、在中央银行的存款、在中央银行的存款 由两部分构成：由两部分构成：一是法定存款准备金一是法定存款准备金 二是超额准备金（两种含义）：二是超额准备金（两种含义）：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款过了法定存款准备金

5、的那部分存款。区别:是否在中央银行帐户上管理内容：首先满足法定存款准备金的要求首先满足法定存款准备金的要求 执行中央银行法定存款准备金率执行中央银行法定存款准备金率 超额准备金的调节超额准备金的调节 持有超额准备金的机会成本与因超额准备金不足而持有超额准备金的机会成本与因超额准备金不足而融资的成本进行权衡。融资的成本进行权衡。3 3、存放同业款项、存放同业款项含义：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期存款性质，可以随

6、展代理业务和结算收付。它属于活期存款性质，可以随时支用。时支用。同业存款过多，使银行付出一定的机会成本，同业同业存款过多，使银行付出一定的机会成本，同业存款过少，影响银行委托他行代理业务的开展，甚至影存款过少，影响银行委托他行代理业务的开展，甚至影响本行在同业市场上的声誉，需在两者间权衡。响本行在同业市场上的声誉，需在两者间权衡。4 4、托收未达款、托收未达款 含义：托收未达款也称之为同业应收款，是商业银行之托收未达款也称之为同业应收款，是商业银行之间在办理结算业务过程中，由于票据交换或委托收付间在办理结算业务过程中，由于票据交换或委托收付款的时间差产生的本行资金被他行资金占用后形成的款的时间

7、差产生的本行资金被他行资金占用后形成的货币债权。货币债权。属于同行往来业务的管理。招商银行资产负债表中的资产招商银行资产负债表中的资产现金及存放同业和其他金融性公司款项存放中央银行拆放同业和其他金融性公司款项买入反售金融资产客户贷款投资固定资产递延税资产二、现金资产管理的目的及原则二、现金资产管理的目的及原则 （一）现金资产管理的目的（一）现金资产管理的目的 在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模适度的规模。现金资产的作用：1.作为一笔随时可用的资金，起着作为一笔

8、随时可用的资金，起着“蓄水库蓄水库”的作的作用，调节营运资金平衡。用，调节营运资金平衡。2.满足银行的支付清偿需要，防范流动性风险。满足银行的支付清偿需要，防范流动性风险。（二）现金资产管理的原则（二）现金资产管理的原则 1.1.适度存量控制原则适度存量控制原则余额余额 2.2.适时流量调节原则适时流量调节原则发生额发生额 3.3.库存现金安全保障原则库存现金安全保障原则三、银行流动性需求的预测三、银行流动性需求的预测 （一）（一）商业银行流动性需求的含义商业银行流动性需求的含义 商业银行流动性需求通常来自以下方面：商业银行流动性需求通常来自以下方面：客户从其存款中提取现金；商业银行为了留住老

9、客户，同意对已到期贷款展期 或对已承诺的贷款履行承诺；商业银行为了争取新客户，满足新客户的贷款需求；偿还其他商业银行的借款；向中央银行缴存存款准备金；支付营业费用及税金；向股东派发现金股利等。（二）（二）影响商业银行流动性需求的因素影响商业银行流动性需求的因素 1 1、季节性因素、季节性因素 2 2、周期性因素、周期性因素 3 3、趋势性因素、趋势性因素 4 4、偶然性因素、偶然性因素（三）商业银行流动性需求预测的方法（三）商业银行流动性需求预测的方法 1 1、因素法、因素法（资金来源与资金运用资金来源与资金运用）从从存存贷贷款款业业务务量量变变化化对对比比情情况况预预测测资资金金头头寸寸有有

10、缺缺口口或剩余。或剩余。流动性需求用资金头寸需要量表示。资金头寸需要量资金头寸需要量 =预计贷款变化值+应缴存款准备金变化值 -预计存款变化值 2 2、资金结构法资金结构法 从从存存款款资资金金结结构构特特征征及及其其新新增增贷贷款款量量情情况况来来预预测测未来的流动性需求。未来的流动性需求。根根据据存存款款稳稳定定性性方方面面的的差差异异，确确定定不不同同的的流流动动性性准备金。准备金。商业银行的存款和其他资金来源可以分为游动性货币负债。脆弱性货币负债。稳定性货币负债。根据三类负债的稳定性程度，相应提取不同比例的流动性准备。例如，对游动性负债提取95%的流动性准备，对脆弱性负债持有30%的流

11、动性准备，对于稳定性负债持有不超过15%的流动性准备。在上述假定条件下，则负债流动性准备公式如下：负债流动性准备=95%（游资性负债-法定准备）+30%（脆弱行负债-法定准备）+15%（稳定性负债-法定准备）n在贷款方面，商业银行必须估计最大可能的新增贷款额，并保持100%的流动性准备。商业银行的总流动性需求公式如下：流动性总需求=负债流动性需求负债流动性需求+贷款流动性需求贷款流动性需求 =95%（游动性负债-法定准备）+30%（脆弱性负债-法定准备）+15%（稳定性负债-法定准备）+100%预计新增贷款 3、概率分析法、概率分析法流动性需求的公式 流动性需求=出现A情况的可能性在A情况下的

12、流动性缺口+出现B情况的可能性在B情况下的流动性缺口+实例根据下表所给数据，计算商业银行流动性需求20%-0.7 2.41.7 流动性最坏流动性最坏70%0.21.8 2.0 流动性一般流动性一般10%0.6 2.22.8 流动性最好流动性最好各种情况发生各种情况发生的概率的概率净流动性头净流动性头寸寸平均贷款平均贷款估计估计平均存款估平均存款估计计可能的流动性可能的流动性状况状况根据上述数据，商业银行预期的流动性需求为：商业银行的预期流动性需求=0.610%+0.270%+（-0.7）20%=0.06（亿元）上例说明，该商业银行在计划期内总的流动性状况是有盈余（600万元），商业银行应进一步

13、做好存、贷款期限合理匹配，金额尽量均衡的有关工作，避免大额贷款集中投放造成流动性不足，而当存款增长时又需寻找资金出路、引起资金往返调度的情况。（四四）满足银行流动性需求的措施满足银行流动性需求的措施 1 1、进进取取型型原原则则（通通过过主主动动负负债债来来满满足足流流动动性性需需求求，关键是借入资金的成本是否大于其运用所获得的收益）关键是借入资金的成本是否大于其运用所获得的收益）2 2、保保守守型型原原则则（靠靠资资产产转转换换、出出售售来来满满足足流流动动性需求，要求第二准备金充裕）性需求，要求第二准备金充裕）贷款是商业银行的贷款是商业银行的贷款是商业银行的贷款是商业银行的主营业务主营业务

14、主营业务主营业务，也是商业银行，也是商业银行，也是商业银行，也是商业银行最主要最主要最主要最主要的盈利资产的盈利资产的盈利资产的盈利资产。例：20092009年年年年6 6月月月月3030日，招商银行总资产日，招商银行总资产日，招商银行总资产日，招商银行总资产19727.6819727.68亿元，贷款和垫款亿元，贷款和垫款亿元，贷款和垫款亿元，贷款和垫款11521.6711521.67亿元，占比约亿元，占比约亿元，占比约亿元，占比约60%60%。净利息收入净利息收入净利息收入净利息收入186.23186.23亿元，手续费及佣金净收入亿元，手续费及佣金净收入亿元，手续费及佣金净收入亿元，手续费及佣金净收入40.4240.42亿元，其他净收入亿元，其他净收入亿元，其他净收入亿元，其他净收入20.0820.08亿元。净利息收入占比亿元。净利息收入占比约约约约75%75%。摘自招商银行摘自招商银行摘自招商银行摘自招商银行20092009年上半年报告。年上半年报告。年上半