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1、国际保理业务在国际贸易中占国际保理业务在国际贸易中占有相当大的份额有相当大的份额wFCIFCI统计统计:w国际保理业务国际保理业务,上一世纪上一世纪7070年代年年代年在在国际贸易国际贸易中占比约中占比约23%23%左右左右,至本世纪初至本世纪初,占比达到近占比达到近50%50%左右左右w其中英国是全世界保理业务最发达的地区其中英国是全世界保理业务最发达的地区,占占全球国际保理业务量的全球国际保理业务量的22%22%左右左右 （而我国保理业务占比而我国保理业务占比0.3%,0.3%,占我国国际贸易占我国国际贸易总量的总量的0.07%）0.07%）w但欧美地区的保理是以国内保理为主的但欧美地区的

2、保理是以国内保理为主的,国内国内保理占所有保理业务量超过保理占所有保理业务量超过90%90%国际保理商联合会国际保理商联合会（FCI）简介简介w标识：w wFCI简介（Factors Chain International）w在荷兰注册的协会组织，成立于1968年w 其目标是：w -促进国际保理业务的发展w -促进GRIF的运用w -考虑所有与办理业务有关以及对保理业有直接或间接影响的问题FCI的重要规则-GRIF简介w GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING w注：于2002年7月起执行，替代原有的CODE。EDI介绍EDI系统-ELECTRONI

3、C DATE INTERCHANGE我国及我行保理业务现状我国及我行保理业务现状w我国保理业务现状:2008年6月FCI统计,中国保理年累计:进口保理:7,299万欧元 其中:中国银行:1760万欧元,占比24%最高:民生银行:4307万欧元,占比42%出口保理:104,727万欧元 其中:54,642万欧元,占比:52.18%保理业务基本知识w 保 理w（Factoring）保理业务基本内容介绍w一、保理的定义w二、保理业务的分类w三、标准业务流程w四、采用保理方式的优势w五、保理业务常见问题与对策定 义w保理：是保付理财的简称w英文：Factoringw 保理的功能保理的功能 贸易融资贸易

4、融资 销售分户账管理销售分户账管理 应收帐款的催收应收帐款的催收 信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保分分 类类 按当事方所处地域分：按当事方所处地域分：国际保理与国内保理国际保理与国内保理 按是否提供融资分：按是否提供融资分：到期保理与融资保理到期保理与融资保理 按是否有追索权分：按是否有追索权分：有追索权保理与无追索权保理有追索权保理与无追索权保理 按货款是否付保理商分：按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理公开型保理与隐蔽型保理分为三个阶段：分为三个阶段：一、额度的申请与核准一、额度的申请与核准 二、出单与融资二、出单与融资 三、催收与收款三、催收与收款双保理业务流程介绍（

5、出口双保理为例）进进口口商商出出口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商2341678910111212135流程描述（一）w1、进出口双方签订贸易合同w2、出口商向出口保理商申请进口商的额度w3、出口保理商向进口保理商申请进口商的额度w4、进口保理商向出口保理商回复额度及报价w5、出口保理商通知出口商额度和报价情况w6、出口商通知进口商叙做保理业务流程描述（二）w7、出单,出口商把应收帐款转让给出口保理商w8、出口保理商通过EDI系统把应收帐款转让给进口保理商w9、出口保理商为出口商提供融资w10、进口保理商向进口商核对帐款,催收w11、进口商付款给进口保理商w12、进口保理商付款给

6、 出口保理商w13、出口保理商付款给出口商,出口商归还融资第一个流程重点:适合保理的贸易合同w保理业务受理范围w保理产品的限制wD/A是否适合保理业务w合格的应收帐款保理业务受理范围w L/C及现金交易不能做保理w仅适用于以赊销（O/A）或承兑交单（D/A）为付款方式。w 付款期限原则上不超过90天，最长不超过180天的国际货物买卖交易。业务提示：不提倡使用D/A方式wD/A项下的保理业务无助于增加客户的“保险系数”，相反，还会增加业务环节，增加业务费用。保理产品的限制wSELL AND FORGETw非保理产品:-寄售（代销）-设备安装（有尾款）-分期付款（如承包工程）应收帐款的合格性w未过

7、期w在卖方正常贸易中产生w属卖方所有w可以转让w未被质押或抵押给任何第三方额度w 额度的适量性：年出口额 X 帐期/360 X 1.5 保理费用问题w*保理收费结构w 1、出口保理商佣金:发票金额的0.2-0.5%w 进口保理商佣金:发票金额的0.41.5%w 2、国外银行费用:约40美元/单w 3、出口保理商单据处理费:约10美元/单（或有）w 4、进口保理商单据处理费:约10美元/单（或有）w 5、如融资:利息出口商如何降低和 消化保理费用w选择资信较好的进口商w扩大交易量w相应提高合同单价w与进口商分摊保理费用与进口商分摊保理费用采用保理方式的优势w贸易融资w销售分户账管理w应收帐款的催

8、收w信用风险控制与坏账担保w客户的资信调查争议wGRIF:一旦债务人拒绝接受货物或发票或提出抗辩、反索或抵销（包括但不限于由于第三方对与帐款有关的款项主张权利而引起的抗辩）,则视为争议发生。在收到争议通知后,已核准帐款将暂时视为未受核准争议项下的融资w一旦有争议,出口保理商有权要求出口商立即归还融资本息争议项下进口保理商从新承担担保付款责任wGRIF:一旦在本条（V）款规定的期限内,争议得到了有利于供应商的解决结果,进口保理商应视争议涉及的帐款为受核准帐款 （v）a）在协商解决的情况下,为180天;和 b）在诉诸法律的情况下,为3年;（自）收到争议通知书后开始起算增加营业额增加营业额出口商（卖

9、方）出口商（卖方）对于新的或现有的客对于新的或现有的客户提供更有竞争力的户提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓付款条件，以拓展海外市场，增加营展海外市场，增加营业额业额进口商（买方进口商（买方）利用利用O/A优惠付款条件，优惠付款条件，以有限的资本，购进更多以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩货物，加快资金流动，扩大营业额大营业额提供风险保障提供风险保障出口商出口商将商业信用风险转将商业信用风险转由保理商承担由保理商承担,在在无争议的情况下，无争议的情况下，出口商可以得到出口商可以得到100%的收汇保障的收汇保障进口商进口商先收货，后付款，先收货，后付款，不必担心商品的质不必担心商品的

10、质量问题量问题节约成本节约成本出口商出口商 资信调查和帐款追收都资信调查和帐款追收都由保理商负责，减轻由保理商负责，减轻业务负担业务负担,节约管理成节约管理成本本进口商进口商省却了开立信用证省却了开立信用证和处理繁杂文件和处理繁杂文件的费用的费用简化手续简化手续出口商出口商 免除了一般免除了一般信用证交易信用证交易的烦琐手续的烦琐手续进口商进口商免除了一般信用证交易的免除了一般信用证交易的烦琐手续烦琐手续在批准信用额度后在批准信用额度后,购买购买手续简化手续简化,进货快捷进货快捷扩大利润扩大利润出口商出口商由于出口额的扩大，由于出口额的扩大，管理成本的降低，管理成本的降低，信用风险和坏帐信用风

11、险和坏帐损失的排除，利损失的排除，利润随之增加润随之增加。进口商进口商由于加快了资金和货由于加快了资金和货物的流动，生意更物的流动，生意更发达，从而增加了发达，从而增加了利润利润。另:保理对出口商的好处w减少应收账款、优化财务报表保理业务保理业务常见问题与对策常见问题与对策常见问题包括：常见问题包括：纠纷问题纠纷问题与其他产品的比与其他产品的比较较保理产品类型保理产品类型保理风险保理风险保理与其它结算产保理与其它结算产品的比较品的比较信用证信用证托收托收保理保理应收帐款处理应收帐款处理 进口商信誉担保进口商信誉担保 贸易融资贸易融资 针对客户业务需求针对客户业务需求 三种结算三种结算“方式方式

12、”的比的比较较出口保理与出口信用险的比较保理与福费廷业务的比较w相同点：w 贸易融资相关的金融产品w 对应收帐款的购买w 固定利率融资w 出口商将风险转嫁保理商或包买商保理与福费廷业务的比较保理与福费廷业务的比较不同点不同点 Forfaiting购买的为可流通凭证购买的为可流通凭证100%货款融资货款融资可有选择性地叙作可有选择性地叙作信用证结算方式为主信用证结算方式为主无追索权无追索权 Factoring购买的为不可流通购买的为不可流通应收账款应收账款约约80%货款融资货款融资出售所有合格应收出售所有合格应收账款账款O/A或或D/A方式方式有有/无追索权无追索权中国银行保理产品种类中国银行保

13、理产品种类*国际保理国际保理 国际双保理国际双保理 出口商业发票出口商业发票贴现贴现*国内保理国内保理 国内综合保理国内综合保理 国内商业发票国内商业发票 贴现贴现国际保理业务国际保理业务 国际双保理国际双保理 *进口双保理进口双保理 *出口双保理出口双保理 出口商业发票贴现出口商业发票贴现进口双保理w进口赊销业务w我行作为进口保理商w我行提供应收账款催收、资信调查、坏帐担保等服务。w按1：1占用工商客户贸易融资额度。应努力发展进口双保理业务w在国际保理业务中，应逐步扩大进口业务的份额，原因：w 收益较高w 掌握业务的主动权进口保理发展缓慢原因（一）w授信体制的限制 总行最新规定总行最新规定:进口保理业务是我行对进口商的信用授信，可无须落实抵质