第五章支付结算案例分析PPT推荐.ppt

1、3参考结论 n此种付款方式下，只有在买方付清贷款后，才能把装运单据交给买方。依付款的时间不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交辟，前者卖方在发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向买方提示，买方于见票后立即付款，并在付清货款后向银行领取货运单据。远期付款交单指卖方发货后开具远期汇票，连同货运单据通过银行向买方提示买方审核后对汇票进行承兑于汇票到期日付清货款后取得货运单据。4参考结论 n2.本案在大昌公司不付款赎单的情况下，香港汇丰银行没有义务去码头提货。除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，银行也无义务受领货物。银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施。n

2、3.本案在大昌公司不付款赎单的情况下，香港汇丰银行应当通知托收行（中国银行），再由中国银行通知卖方（即收款人）。5案例2n 中国某外贸A公司与某外国B公司签订一出口合同，付款条件为远期付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，B公司及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，B公司由于用货心切，出具信托收据向代收行借得单据，先行提货并转售。汇票到期时，B公司经营不善，失去偿付能力。代收行将汇票付款人拒付的情况通知了托收行，并建议向B公司索取货款。n 1这是一种什么付款方式，存在什么样的风险？n 2此案中国A公司如认为代收行在办理托收时有问题，是否能直接起诉代收行?6

3、参考结论 n1.本案采用的是跟单托收付款方式下的远期付款交单方式，远期付款交单指在开立远期汇票的情况下，代收行在接到跟单汇票后，要求买方对汇票承兑，在买方付款后即将货运单据交付买方的托收方式。只适用于远期汇票。n在承兑交单下，买方只要在汇票上承兑即可取得货运单据，凭以提货。卖方收款的保障只依赖买方的信用，一旦买方到期不付款，卖方就会遭到货物与货款全部落空的损失。可见，承兑交单的风险大于付款交单。7参考结论 n2.在托收各方的关系中，委托人与托收行之间是委托关系。委托人在委托银行代为托收时，须填写一份托收委托书，规定托收的指示及双方的责任，该委托书即成为了双方的代理合同。托收行与代收行之间是委托

4、关系，其之间的代理合同由托收指示书、委托书，以及由双方签订的业务互助协议等组成。n 依托收统一规则的规定：银行必须依托收指示书中的规定和规则行事，如果由于某种原因，某一银行不能执行其所收到的托收指示书的规定时，必须立即通知发出托收指示书的一方。如代理人违反了该项原则，应赔偿由此给委托人造成的损失。8参考结论 n委托人与代收行之间不存在直接的合同关系，尽管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但委托人与代收行之间并没有合同关系。因此，如果代收行违反托收指示行事导致委托人道受损失时，委托人并不能直接对代收行起诉。委托人只能通过托收行追究代收行的责任。因此，一般认为本案中国A公司不可直接

5、诉代收行，而应通过托收行，即中国银行追究代收行的责任。9案例3n中国A公司与新加坡B公司以CIF 价达成了一项由中国向新加坡出口土产品的合同，合同约定采用即期信用证付款条件，并规定9月装运，但没规定具体开证日期，后因该商品市场价格下降，新加坡B公司便拖延开证。中国A公司为防止延误装运期，从8月中旬开始即多次电催新加坡B公司开证，该公司于9月18日开来了信用证。n但由于该开证太晚，致使A公司安排货物的装运发生困难，为此，A公司要求B公司将信用证的装运期及议付有效期分别推迟1个月，但B公司不同意，并以A公司未能按期装运为理由单方面宣布解除合同。n 1在合同中没规定信用证开证日期的情况下，申请人依惯

6、例应在何时开证?n 2B公司是否可以因此而单方解除合同?10参考结论 n 1.在国际货物买卖合同中，买方按时开立信用证是卖方履行其合同义务的前提条件。如买方没有依合同规定开立信用证，卖方有权撤销合同，并要求损害赔偿。在买方未按时开立信用证时，卖方须进行催证，即通知或催促买方按合同的规定迅速开立信用证。n2.在货物买卖合同达成后，当双方约定以信用证的方式作为付款方式时，买方应依合同的规定按时开立信用证，如合同没有对买方开立信用证的时间进行规定，则应在合理时间内开立。依跟单信用证统一惯例（UCP600）的规定，如没规定交单的期限，则银行将不接受迟于装运日期后21天提交的单据。11参考结论 n本案中

7、国A公司已尽了其努力，在8月中多次催证，但新加坡B公司仍延迟开证，致使A公司无法履行其装货的义务。由此，违约的是新加坡B公司，而非A公司，因此，新加坡B公司不能解除合同。12案例4n某国A公司（卖方）与中国B公司（买方）订立了一份向中国进口化肥的合同。合同规定，2004年1月30日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装货发生困难，故电请买方将装船期限延至2月15日并将信用证有效期延长至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月14日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。n银行拒付是否合法？为什么？13参考结论 n1.UCP600规

8、定，信用证必须规定提示单据的有效期限。规定的用于兑付或者议付的有效期限将被认为是提示单据的有效期限。由受益人或代表受益人提示的单据必须在到期日当日或在此之前提交。n2.UCP600规定凡未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，信用证既不能修改也不能撤销。n本案中，中国B公司（买方）开来的信用证的到期日为2月10日，虽然经卖方要求，买方对信用证有效期作了修改，但未经开证行同意，所以，该修改无法律效力，信用证的到期日仍为2月10日。而卖方提示单据的日期为2月14日，晚于信用证到期日，故银行的拒付是合法的。14案例5n2010年5月，德国A公司与中国B公司订立了向中国出口200台电子计算机的合同，

9、每台CIF上海1200美元，以不可撤销的信用证支付，2010年11月汉堡港装船。2010年10月10日，中国银行上海分行根据买方指示向卖方开出了金额为24万美元的不可撤销的信用证，委托一家德国银行通知并议付此信用证。n2010年12月20日，卖方将200台计算机装船并获得信用证要求的提单、保险单、商业发票等单据后，即到德国议付行议付。经审查，单证相符，银行即将24万美元支付给A公司。载货船离开汉堡港10天后，由于在航行途中遇上特大暴雨，货船及货物全部沉入大海。此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方也已得知所购货物全部灭失的消息。15案例6n中国银行上海分行拟拒绝偿付议付行已议付的24万美

10、元的货款，理由是其客户不能得到所期待的货物。n【法律问题】中国银行上海分行拒绝偿付议付行已议付的货款是否合法？16参考结论 n开证行保证向对于相符提示已经予以兑付或者议付并将单据寄往开证行的被指定银行进行偿付。无论被指定银行是否于到期日前已经对相符提示予以预付或者购买，对于承兑或延期付款信用证项下相符提示的金额的偿付于到期日进行。开证行偿付被指定银行的承诺独立于开证行对于受益人的承诺。n在本案中德国银行依法向卖方议付了信用证，中国银行上海分行作为开证行应负有向德国银行偿付的义务。所以，中国银行上海分行的拒付是不合法的。17案例6n 中国甲公司与加拿大乙公司订立一份从中国出口食品450吨的合同，

11、规定2011年4月至9月每月平均交货50吨，即期信用证支付，来证规定货物装运前由出口口岸商品检验局出具船边测温证书作为议付不可缺少的单据之一。4月至6月交货正常，并顺利结汇。7月份因船期延误，拖延至8月5日才实际装船，在托运人出具保函的情况下，承运人签发了装船日期为7月31日的提单，但送银行议付的商检证书中填写的船边测温日期为8月5日。开证行收到单据后来电表示对这批货物拒付货款。n1.该提单是否有效,为什么?2.开证行拒付行为是否合法？18参考结论 n 1.倒签提单和预借提单n倒签提单（anti-dated B/L），是承运人或其代理人应托运人的要求，在货物的实际装船日期迟于信用证或合同规定的

12、装运期限时，以早于货物实际装船日期为签发日期的提单。n预借提单（Advanced B/L）,是指信用证规定的装运期和有效期已到而货尚未装船，托运人要求承运人预先签发的借给托运人的提单。n倒签提单和预借提单都是伪造的提单，所以无法律效力。19参考结论 n2.银行的审单标准按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符提示。n当按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）或开证行确定提示不符时，可以拒绝兑付或议付。本案中，中国甲公司向银行提供的提单与商检证书记载的日期不符，且事实证明甲公司提供的提单为无法律效力倒签提单,

13、所以银行可以拒付。20案例8n 中国某进出口A公司与西班牙B公司签订了一批货物的进口合同，以信用证方式付款，价格条件为FOB，由C公司承运，该批货物投保了一切险。货到目的港后，中国A公司发现这批货物的内在质量与合同的质量要求不符，遂请求银行不要议付，而B公司提交的议付单据则与信用证的要求一致。n银行该不该向B公司议付货款，为什么？21参考结论 n1.UCP600规定，就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人

14、之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。n2.受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。n本案中，虽然 A公司与B公司之间虽然存在货物质量纠纷，但这属于买卖合同纠纷，该纠纷与信用证是相互独立，也就是说，该纠纷不影响信用证的议付。因B公司提交的议付单据与信用证的要求一致，符合议付的条件，所以银行应当向B公司议付。22案例9n山东GY公司于2011年4月11日出口欧盟X国果仁36公吨，金额32100美元,付款方式为D/P AT SIGHT。GY公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国SZ银行,SZ银行于4月19日通过DHL邮寄到X国SNA银行托收。5月18日，GY公司

15、业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系SNA银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。GY公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意GY公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。SNA银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。23案例9n但SNA银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和SNA银行印章。GY公司传真给了客户并请转交代收行。然而，SNA银行不再回复。外商却于6月2日告诉小李，X国市场行情下跌