第四章：汇款结算PPT格式课件下载.ppt

1、在银行业务（金融实务）在银行业务（金融实务）中，属于代客付款中，属于代客付款、二、汇款的当事人、二、汇款的当事人（1）汇款人（）汇款人（Remitter）向银行交出款项，申请汇出的一方；向银行交出款项，申请汇出的一方；（2）收款人（）收款人（Payee，Beneficiary）接受汇款款项的人接受汇款款项的人（3）汇出行（）汇出行（Remitting Bank）接受汇款人的委托，办理汇出款项的银行，也称汇出行（接受汇款人的委托，办理汇出款项的银行，也称汇出行（Outward Bank）（4）付款行（）付款行（Paying Bank）接受付款行的委托，解付汇款款项给收款人的银行，也称汇入行接受付

2、款行的委托，解付汇款款项给收款人的银行，也称汇入行（InwardRemittance）三、汇款流程三、汇款流程汇款人汇款人填写汇款填写汇款申请书并申请书并签字签字委委托托汇出行汇出行收取汇款金收取汇款金额、手续费、额、手续费、办理汇款委办理汇款委托书托书 资金资金收款人收款人并汇款通并汇款通知书取款知书取款解解付付汇入行汇入行接受付款委托接受付款委托书，向收款人书，向收款人发出汇款通知发出汇款通知书书指示指示四、汇款的种类四、汇款的种类1.电汇（电汇（Telegraphic Transfer，简称，简称T/T）：）：电汇是汇款人委托汇出行以电报、电传或电汇是汇款人委托汇出行以电报、电传或者以者

3、以SWIFT方式，通知汇入行解付一定金额方式，通知汇入行解付一定金额的款项给收款人的方式。的款项给收款人的方式。特点：迅速、方便、费用高特点：迅速、方便、费用高汇款人（债务人）电汇回执电汇申请书，交款付费汇出行资金收款人（债权人）邮寄电汇委托书借记通知书汇入行电汇通知书收款人收据解付2.信汇（信汇（Mail Transfer，简称，简称M/T）：信汇是汇出行应汇款人申请，用信函格式信汇是汇出行应汇款人申请，用信函格式开立汇款通知书航邮给汇入行，通知汇入行解开立汇款通知书航邮给汇入行，通知汇入行解付一定金额的款项给收款人的方式。付一定金额的款项给收款人的方式。费用低，不安全，较慢特点：费用低，不

4、安全，较慢3.票汇（票汇（Remittance by Banks Demand Draft，简称，简称D/D）：票汇是汇出行应汇款人申请，开立银行即票汇是汇出行应汇款人申请，开立银行即期汇票或银行本票，支付一定金额给收款人的期汇票或银行本票，支付一定金额给收款人的方式。方式。灵活，可以流通转让特点：灵活，可以流通转让汇款人（债务人）银行即期汇票票汇申请书，交款付费汇出行资金收款人（债权人）汇款通知书（票根）付讫借记通知书汇入行解付银行即期汇票银行即期汇票两种结算方式的对比两种结算方式的对比方式方式利利弊弊T/T（1）极为安全，通过银行付给收款人，）极为安全，通过银行付给收款人，汇款人可以充分利

5、用资金，减少利息损汇款人可以充分利用资金，减少利息损失失（2）快速）快速（1）银行不能占用在途资）银行不能占用在途资金；金；（2）汇款人多付电报费和）汇款人多付电报费和手续费，成本高；手续费，成本高；D/D（1）汇入行不必）汇入行不必通知通知取款取款（2）背书后可以流通转让；）背书后可以流通转让；（3）汇出行可以占用客户资金；）汇出行可以占用客户资金；（4）任何一家汇出代理行都可以付款）任何一家汇出代理行都可以付款（5）成本较低）成本较低（1）可能丢失，但成本低；）可能丢失，但成本低；（2）速度慢）速度慢五、汇款的偿付五、汇款的偿付Reimbursement Of Remittance Cov

6、er1，定义，定义汇款的偿付指汇出行因为汇入行代其解付汇款汇款的偿付指汇出行因为汇入行代其解付汇款而给予偿还款项的行为，俗称拨头寸。而给予偿还款项的行为，俗称拨头寸。汇出行如何向汇入行偿付款项，取决于汇款汇出行如何向汇入行偿付款项，取决于汇款使用的货币与银行双方帐户的建立情况。使用的货币与银行双方帐户的建立情况。（1）帐户行直接入帐型）帐户行直接入帐型A 汇出汇款使用汇出国货币，汇入行在汇出行设有汇出汇款使用汇出国货币，汇入行在汇出行设有帐户。帐户。汇出行写明汇出行写明“In cover，we have credit youre a/c with us”并以贷记报单通知汇入行。并以贷记报单通知

7、汇入行。汇入行确认汇款头寸已经拨入自己帐户，即可解付汇入行确认汇款头寸已经拨入自己帐户，即可解付汇款款项给收款人。汇款款项给收款人。B 汇出汇款使用汇入地货币，汇出行在汇入行汇出汇款使用汇入地货币，汇出行在汇入行设有帐户设有帐户汇出行写明汇出行写明”In cover，Please debit our account with you“汇入行按照汇款委托指示，解付资金给收款人，汇入行按照汇款委托指示，解付资金给收款人，并借记汇出帐户，同时寄送借记报单。并借记汇出帐户，同时寄送借记报单。（2）碰头行型）碰头行型A 汇出汇款使用汇出地货币或第三国货币，汇出行与汇出汇款使用汇出地货币或第三国货币，汇出

8、行与汇入行无互为帐户关系，但双方有共同帐户银行，即汇入行无互为帐户关系，但双方有共同帐户银行，即“碰头行碰头行”（Intermediary Bank），则通过共同帐），则通过共同帐户偿付。户偿付。汇出行主动通知碰头行将款项拨付汇入行帐户。汇入汇出行主动通知碰头行将款项拨付汇入行帐户。汇入行在接到汇款委托书和贷记报单，即可解付款项给收行在接到汇款委托书和贷记报单，即可解付款项给收款人。款人。开户行汇出行汇入行In cover，we have authorized？Bank to debit our a/c and credit youre a/c with them帐帐户户行行拍电传，请帐户行借

9、记汇出行帐户，并将头寸拨付汇入行帐户寄出贷记报单，告称头寸已经贷记你行帐户寄出借记报单，告称已经借记汇出行帐户B 如果汇出行与汇入行之间没有碰头行，就需如果汇出行与汇入行之间没有碰头行，就需要通知其帐户行的碰头行来拨付头寸。要通知其帐户行的碰头行来拨付头寸。汇出行汇出行汇入行汇入行汇款委托汇款委托汇出行帐户行汇出行帐户行付付款款通通知知帐帐户户行行碰碰头头行行汇入行帐户行汇入行帐户行贷贷记记通通知知借记通知借记通知贷记通知贷记通知小结小结汇款结算下的偿付原为银行业务（金融实务），但是对汇款结算下的偿付原为银行业务（金融实务），但是对贸易商收款的时间、融资的便宜和结算费用有影响。贸易商收款的时间

10、、融资的便宜和结算费用有影响。（1）支付货币应该尽量选择可自由兑换货币；）支付货币应该尽量选择可自由兑换货币；（2）汇款方式下，应该考虑选用双方均设有帐户的银）汇款方式下，应该考虑选用双方均设有帐户的银行，以便减少中间环节。行，以便减少中间环节。六、退汇六、退汇1，电汇的退汇，电汇的退汇收款人提出退汇，由汇入行通知汇出行，将收款人提出退汇，由汇入行通知汇出行，将汇款退回；汇款退回；汇款人提出退汇，由汇出行通知汇入行，在汇款人提出退汇，由汇出行通知汇入行，在款项没有解付时，可退回。如果已经解付，款项没有解付时，可退回。如果已经解付，则不能够退汇。则不能够退汇。2，票汇的退汇，票汇的退汇一般情况下

11、，汇款人不能够要求退汇一般情况下，汇款人不能够要求退汇，只有汇，只有汇票遗失等特殊情况下，可以办理挂失止付，退票遗失等特殊情况下，可以办理挂失止付，退付手续，通常要出具保证书。付手续，通常要出具保证书。由于我国是实施外汇管制的国家，因此贸易商由于我国是实施外汇管制的国家，因此贸易商在使用汇款结算时，必须向银行提供贸易真实在使用汇款结算时，必须向银行提供贸易真实性的证明材料。性的证明材料。退汇时，也须提供贸易背景的证明材料。七，汇款结算在贸易中的应用七，汇款结算在贸易中的应用汇款结算简便、灵活、快捷，但是建立在商业汇款结算简便、灵活、快捷，但是建立在商业信用之上，可靠性差，所以主要适用于贸易从信

12、用之上，可靠性差，所以主要适用于贸易从属费用与非贸易结算。属费用与非贸易结算。在国际贸易中，应用汇款结算的常见交易方式在国际贸易中，应用汇款结算的常见交易方式主要有：预付货款与货到付款主要有：预付货款与货到付款1.预付货款（预付货款（Payment in Advance）：进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前，将货款的全部或者一部分通过银行付运单据交付以前，将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。*全部预付全部预付*部分预付部分预付从出口商角

13、度，也叫预收货款，即先收款，后发货。从出口商角度，也叫预收货款，即先收款，后发货。从银行角度，预付货款属于汇出汇款业务，预收货款属从银行角度，预付货款属于汇出汇款业务，预收货款属于汇入汇款业务。于汇入汇款业务。在我国出口商的预收货款又称为在我国出口商的预收货款又称为“先结后出先结后出”对贸易商的影响对贸易商的影响（1）进口商：不利）进口商：不利原因：原因：（1）先垫付资金，承担收不到货，不能够按时收）先垫付资金，承担收不到货，不能够按时收到货，收到不符合质量要求的货的风险；到货，收到不符合质量要求的货的风险；（2）资金被占用，承担利息损失；）资金被占用，承担利息损失；进口商降低风险的措施：要求

14、提供银行保函要求提供银行保函 规定交货与交单的制衡条件规定交货与交单的制衡条件（2）出口商：有利）出口商：有利原因：（1）发货前收到货款，利用资金，相当于无）发货前收到货款，利用资金，相当于无息贷款；息贷款；（2）降低发货风险，掌握货物的主动权）降低发货风险，掌握货物的主动权适用的商务环境：适用的商务环境：双方有相互依赖的商务关系；交易标的为紧俏商品；（2）货到付款（）货到付款（Payment after arrival of goods,open account）：货到付款也被称为延期付款。出口商先发货到付款也被称为延期付款。出口商先发运货物，进口商在收到货物或单据后付款，或运货物，进口商在收到货物或单据后付款，或者在约定的某一时间付款的结算方式。由于交者在约定的某一时间付款的结算方式。由于交货在前、付款在后，也称货在前、付款在后，也称“赊账交易赊账交易”。（3）凭单付款（）凭