ERP沙盘模拟操作流程PPT资料.ppt

1、第一季交的货，账期为2季，则第三季可收到钱）l按订单交货l产品研发（应在需要时研发，避免资金浪费）操作流程操作流程-每季度工作每季度工作l厂房处理l市场开拓（第四季）lISO认证（第四季）l当季结束（支付管理费用1M/季及租金）操作流程操作流程-年末工作年末工作l当年结束：支付维修费 固定资产折旧 违约扣款（20%，向下取整）宣布市场老大后投放广告，准备下一年经营。操作流程操作流程-其他工作（随时可进行）其他工作（随时可进行）l紧急采购（成本记入材料采购，其余为损失）l出售库存（产品按成本，原料8折向下取整）l贴现（费用向上取整；1、2季10%，贴10的倍数；3、4季12%，贴8的倍数）l厂房

2、贴现（四个季的应收款，必须一次全贴完）操作技巧操作技巧-长远计划长远计划lERP沙盘模拟需经营六年，必须做出长远的规划，不可走一步看一步。凡事要数据检验，制定大的战略，更要经过严谨周密的计算，提供翔实可靠的数据以支持决策。l但计划不可能一成不变，操作时随时可能发生预测不到的情况，要因势利导，随机应变。确定产能确定产能l结合本企业的生产线及库存情况，可以计算出可出售量，根据可出售数量投放广告、选择订单。l但是企业可以转产、紧急采购、紧急加生产线等方式加以调整。比如某个产品少拿了订单，可以考虑通过转产多拿其他产品订单。P1 P2P3 P41季22季43季64季8投放广告投放广告l投广告前应进行市场

3、预测、间谍、研究其他公司投广告的风格。所有组的广告全部投完后，可以通过“查看广告”估计选单情况。l市场预测表P1本地区域国内亚洲国际单价数量毛利P2 间谍表P1P2P3P4ISO9000ISO14000市场第1组第2组第3组通过间谍估计每种产品通过间谍估计每种产品竞争激烈程度竞争激烈程度，为广告，为广告投放和以后战略做准备。投放和以后战略做准备。订单估计订单估计（经验公式）（经验公式）l最大单数量=该市场该产品总需求/（参赛组数/2）。若大于3或4则向下取整；若小于等于3或4向上取整。（或低端产品P1、P2向上取整，高端产品P3、P4向下取整）l第二大单数量受最大单影响，若最大单大于4则减2；

4、若最大单小于4则减1。l订单总数推测：根据最大单数量和该市场该产品总需求。大单和小单数量少，中间订单数量多，以此拼凑使各订单数量总和等于该市场该产品总需求，得出订单数量。订单估计订单估计（经验公式）（经验公式）l例：12组预测，本地市场第一年P1需求数量为35，则估计最大单=35/（12/2）=5.83 所以可以估计最大单P1的个数为5或6。l第二大单P1数量可能为4。l估计订单个数为6 5 4 4 3 3 3 2 2 2 1 1（12张订单）（6+5+4+4+3+3+3+2+2+2+1+1=35）l或6 4 4 3 3 3 2 2 2 2 2 11（13张）（6+4+4+3+3+3+2+2+

5、2+2+2+1+1=35）或其他。l以上为估计值，仅供参考。l估计订单有助于广告定位。贷款贷款l长/短贷款金额=所有者权益x3-已长/短贷金额。例：权益为40，已经贷过20M,则可贷40X3-20=100M；l第二年申请5年期长贷不用还本，第六年申请贷款不用还本、息。l合理利用短贷：只要权益不下降，次年在还掉上年到期的短贷后，立即又可以申请相同数额贷款，每季都可如此循环，但有风险应注意。采购材料采购材料l零库存管理：准确的计算出所需原材料的种类、数量及采购时间。避免因被资金占用而造成的其他费用，降低了资金周转率。（零库存）l在资金充足时，如需利用柔性线应变选单情况，可以按计划增加材料库存。这样

6、可以保证后期的机动调整产能、灵活选单，但要兼顾资金情况。（百变库存）厂房处理厂房处理l在后期资金充足时应考虑买下厂房以免因租金增加了综合费用。l厂房租转买：哪一季租的应在哪一季转，转完后不再扣租金。l在资金可以暂时充分流通时，可以先买下厂房，下一年再买转租，此时应比较贴现费用和租金的大小。生产线生产线l建生产线时，应分析每种生产线的性价比，研究怎样安排生产线更合算。l考虑折旧、维修费计提时间（建成第2、1年）l合理利用柔性线转产l利用手工线应急：在订单多拿时可以建手工线生产产品应急，然后可以卖掉。此时应对订单的利润、紧急采购的损失及利用手工线的费用进行比较。同时要考虑资金问题。紧急采购紧急采购

7、 按订单交货按订单交货l在某些时候可以通过紧急采购增加市场份额，有助于抢到“市场老大”，例：某一市场的一张订单P1价格为6M，而紧急采购一个P1也是6M，不会亏损，而且增加了市场份额，但仍要考虑资金流是否可以支撑。l根据账期和数量及企业现金流合理交货，通过预算和资金筹划，尽量避免后期贴现造成的财务费用。支付应付税支付应付税（向下取整）（向下取整）l首次缴税首次缴税 所得税=本年税前权益超过股东资本的部分X25%（权益未超过股东资本时不用缴税）l 例：税前权益为70，股东资本为60，则 税=（70-60）X25%=2.5=2。l非首次交税非首次交税 所得税=税前利润X25%l例：本年税前利润为3

8、0，则税=30X25%=7.5=7。支付应付税支付应付税（向下取整）（向下取整）l如果首次所得税出为0.x,向下取整为0，那么今年本应交税的部分需累计到下一年一起计算税费。l例:去年年末权益为57，今年税前权益为63，根据公式 税=（63-60）X25%=0.75=0，既今年不用缴税。假设下一年税前利润7，而应缴税=（7+（63-60）X25%=2.5=2；而不是7X25%=1.75=1。合理避税合理避税l如果通过预算发现当年应税的利润是4的倍数，既要缴的税是整数，可以进行一次贴现，主动增加1M贴现费用，这样应税利润会减1，向下取整可避税1M，所有者权益没变，但现金增加了。l例：当年税前利润为

9、8，应缴税=8x0.25=2M,如果通过贴现付掉1M费用，税前利润变为7，应缴税=7x0.25=1.75=1M；同样是扣掉了2M，权益没变，现金增加了。财务报表财务报表l紧急采购（成本计入材料采购，余下为损失）l出售库存（按成本价）l出售原材料（八折）l违约罚款（20%）l计提折旧（建成第二年开始，直到只剩净值为止，减资产不减现金）几个注意点：几个注意点：1、维修费问题：当年建成的生产线需要交维修费。如柔性线在第一年第一季开始建设，要到第二年第一季初才建成，即第二年年未才开始交维修费。不论何时出售生产线，价格增色为残值。只有空的并且已经建成的生产线方可转产。2、折旧（平均年限法）、折旧（平均年

10、限法）l当年建成的生产线不计提折旧，当净值等于残值时生产线不再计提折旧。如：如柔性线在第一年第一季开始建设，要到第二年第一季初才建成，即建成的第一年也就是第二年不计提折旧，建成的第二年也就是第三年才开始折旧。3、违约金扣除、违约金扣除l违约订单的违约金，在当年结束时，按违约订单销售收入的 20%向下取整计算违约金，并从现金中自动扣除。l广告费用、上年应交税、长贷利息及到期本金，这三项内容在系统中是一起支付的。所以当投放广告费用时，如果当前剩余的现金不足以支付上述三项内容之和，就可能造成无法投放广告。4、选单顺序依据以下顺序原则确定：、选单顺序依据以下顺序原则确定：l上年本市场销售排名第一的队，

11、如在该市场没有违约记录，则在本年的该市场的投入广告的产品中，优先选单；l 按照各队在本市场某一产品上投放的广告费的多少，排定后续选单顺序；l如果在一个产品投入的广告费用相同，按照投入本市场的广告费总合（即 P1、P2、P3和 P4 的广告费之和），排定选单顺序；l如果本市场的广告总额也一样，按照上年本企业在该市场上实现的销售额排名，排定选单顺序；l如果上年实现的销售额也相同，则根据系统自动抽签决定选单顺序。5、订单、订单l交货期为最后期限，可在该交货时限之前进行交货，但不得延后，应收账款的时间从实际交货期算起。当订单上的交货期为 3Q时，则表示在当年的 1Q、2Q、3Q交货均可。l如订单的交货

12、期为3Q，账期为2Q，哪么如果在某年的第二期交货，在第四季更新应收款时就可以收到钱。更新应收款时需自己填入相关数字。6、“系统系统”自动支付的费用如下：自动支付的费用如下：l1、管理费用：每季度结束时，自动扣除 1M/季；l2、厂房租金：当厂房租入满一年时，当季结束系统自动扣除，如：第 1 年第 2 季租入，则在第 2 年第 2 季结束时系统自动扣除下一年度租金。l3、设备维修费：每年结束时，计算建成的生产线，按照 1M/条自动扣除；l4、长期贷款利息：每年投放完广告费，系统自动扣除；l5、短贷利息：每季度开始时，自动判断是否有到期的贷款，如果有则自动从现金中，按5%扣减利息。l6、税金：只计算所得税，交税的标准为，弥补完以前年度的亏损总和后，再按盈余利润/3向上取整提取税金，每年投放完广告费，系统自动扣除。l7、违约罚金：在每年结束时，按违约订单销售收入的 20%向下取整，从现金中自动扣除。Thank you！