计算机财务管理第四章(最终稿)优质PPT.ppt

1、zz.mdb数据库各字段的含义：KMMC：科目名称 KMDM：科目代码 JDFX：借贷方向 KMNCYE：科目年初余额 KMNMYE：科目年末余额 BQFSE：本期发生额2022/11/516湖南工程学院国际教育学院（6）将选择的数据返回到财务分析模型的各种表中 按照查询向导的提示逐步进行操作，最后一步将选择数据的保存方式，选择“将数据返回Microsoft Excel”，并点击完成按钮2022/11/517湖南工程学院国际教育学院v公式中工作表名绝对引用和单元引用之间用感叹号（!）分隔，单元引用既可以是绝对引用也可以是相对引用，如zz!c3。v资产负债表和zz表之间建立起来链接关系，系统将自

2、动提取数据，进行加工，完成数据的采集工作。应用动态数据链接技术应用动态数据链接技术2022/11/518湖南工程学院国际教育学院 比率分析设计就是以财务报表中的数据为依据，建立一系列比率分析公式，得出一系列财务比率，以揭示企业财务状况。比率分析公式按照分析数据的获取方式分为两类：v 分析数据直接从一张报表中获得v 分析数据通过立体表获得比率分析设计比率分析设计2022/11/519湖南工程学院国际教育学院方法a：直接用单元定义公式例4-3：定义流动比率的计算公式（流动比率=流动资产/流动负债）选择c4单元格 输入公式：=zcfzb!C14/zcfzb!F14其中zcfzb!C14表示流动资产年

3、末数；zcfzb!F14表示流动负债年末数注：这种方法简单但公式不直观、不容易理解直接从资产负债表或损益表中获得直接从资产负债表或损益表中获得2022/11/520湖南工程学院国际教育学院方法b：给单元取名字，用名字定义公式选择插入菜单的名字命令可以命名一个单元、单元区、常量值或公式，也可以改变或删除一个已有的名字。给单元取名，用名字定义公式，Excel自动根据名字找出其中的数据进行计算。这样使各种比率计算公式更加直观和容易理解。例4-4 定义zcfzb!C14,zcfzb!F14单元的名字分别为期末流动资产、期末流动负债，并用名字定义公式。1.给单元取名：选择资产负债表（zcfzb）；选择C

4、14单元；从插入菜单选择名字命令，选择其下的定义命令；在名字框中输入“期末流动资产”；选择F14单元；2022/11/521湖南工程学院国际教育学院从插入菜单上选择名字命令；选择其下的定义命令；在名字框中输入“期末流动负债”；选择确定按钮2.用名字定义公式：选择rate_fx表的C4单元；输入公式=期末流动资产/期末流动负债2022/11/522湖南工程学院国际教育学院 在这类比率公式中，用于分析的数据一部分直接从一张报表中得到，而另一部分分析数据要通过立体表计算得到。例如：存货周转率=主营业务成本/平均存货成本 主营业务成本直接从损益表得到，平均存货成本可以通过从资产负债表中的“年初存货”、

5、“年末存货”提取数据，并计算平均值得到。每一个月资产负债表是一张格式相同的二维表，12个月的资产负债表就构成了立体表，平均存货分析数据就要通过立体表计算得到（图4-10）。分析数据通过立体表计算得到分析数据通过立体表计算得到2022/11/523湖南工程学院国际教育学院12张资产负债表12个期处数12个期末数图4-10 立体表2022/11/524湖南工程学院国际教育学院Excel支持立体表的数据汇总计算，并且定义灵活方便立体表的数据汇总计算表示方法为：（表名1:表名N!引用单元）其中：表名1:表明N表示N张表，即N个平面；!引用单元表示这N张表的同一单元；该表达式表示对这N个单元的引用。SU

6、M（表名1:引用单元1，表名1:引用单元2）该表达式表示对这N张表的引用单元1和引用单元2求和AVERAGE（表名1:引用单元2）该表达式表示对这N张表的引用单元1和引用单元2求平均值2022/11/525湖南工程学院国际教育学院例4-5 平均存货计算的方法 SUM（zcfzb12!B16,zcfzb12!C16）/24 或AVERAGE（zcfzb12!C16）其中，zcfzb1表示第一月资产负债表；B16表示资产负债表的期初存货；C16表示资产负债表的期末存货。例4-6 定义存货周转率公式 选择F5单元；输入公式=income!主营业务成本/SUM（zcfzb12!C16）/24 或=in

7、come!主营业务成本/AVERAGE（zcfzb12!C16）2022/11/526湖南工程学院国际教育学院 当会计期间发生变化时，会计核算数据源数据库的数据发生变化，更新相关数据的方法是：v 选择与会计核算数据库文件建立链接的工作表（zz工作表）；v 选择数据菜单；v 选择其下的更新数据命令数据更新数据更新2022/11/527湖南工程学院国际教育学院 趋势分析也是财务管理中的一种重要的分析方法。连续地观察数年的财务报表和财务比率，比只看一期能了解更多的情况，并能判别企业财务状况的发展变化趋势。趋势分析模型的设计方法趋势分析模型的设计方法2022/11/528湖南工程学院国际教育学院 趋势

8、分析也是财务管理中的一种重要的分析方法。趋势分析模型的设计方法趋势分析模型的设计方法2022/11/529湖南工程学院国际教育学院4.4.1 4.4.1 趋势分析模型的设计方法趋势分析模型的设计方法1.多期比较财务报表分析2.结构百分比分析3.定基百分比趋势分析4.图解法分析2022/11/530湖南工程学院国际教育学院 趋势分析模型设计中、比较分析结构百分比分析、定基百分比分析，都要涉及数年财务报表数据。图形分析不仅涉及数年财务报表数据，而且还要以次数据为依据建立分析图。因此，趋势分析设计主要考虑的两个问题：1.各年历史数据的获取 2.绘制趋势分析图趋势分析模型的设计趋势分析模型的设计202

9、2/11/531湖南工程学院国际教育学院 利用Excel的窗口之间的复制和粘贴命令，将各年历史数据汇集到趋势分析表中。窗口技术和窗口数据复制与粘贴：（1）创建多个窗口 打开一个工作簿；从窗口菜单选择新建窗口；（2）窗口间的切换（两种方法）a.窗口菜单，选取窗口的名字；b.用鼠标或键盘实现切换，CTRL+F6；各年历史数据的获得各年历史数据的获得2022/11/532湖南工程学院国际教育学院（3）调整窗口 用窗口菜单的重排窗口命令可以快速调整所有打开的窗口，使它们互不重叠。窗口菜单的重排窗口命令可以选择的排列方式有：平铺方式水平并列方式垂直并列方式重叠方式2022/11/533湖南工程学院国际教育学院（4）窗口间数据的复制（两种方法）方法a：菜单命令。应用Excel编辑菜单的复制、粘贴、选择性粘贴命令，实现窗口间数据的复制：切换到源工作表；选择要复制的单元区域；选择编辑菜单的复制命令；切换到目标工作表，并选择目标单元；选择编辑菜单的粘贴（或选择性粘贴）命令。方法b：复制工具。应用常用工具栏上的复制和粘贴工具